企业合规管理与律师实务操作指引

企业发票合规管理全实务分析

课程介绍:

在中国“以票控税”的税收治理环境下，发票除了是企业日常做账、缴税的重要凭证外，更是国家控制企业税收的主要手段。随着“营改增”在全国范围内的展开和深入，国家同步加强了对发票违规使用的处罚力度，因此增值税专用发票也成了企业日常发票管理中的重中之重，不合规的操作不但会让公司受到经济处罚，更可能为财务人员带来执业风险。

在您日常的工作中，是否也会遇到这些问题：

同一业务不同的供应商提供增值税专用发票、增值税普票和营业税发票？ 采购礼品收取了增值税专用发票后是否需要认证抵扣？

收取增值税专用发票时发票专用章不是最新版有问题吗？

铂略财务培训在本次的课程中，将为企业从出票方和受票方的角度整体梳理企业日常发票相关事务合规处理要点，并结合发票特殊事项的问题解析，为企业建立一套完善的发票管理体系提供新的思路。

流程：

发票合规与管理要点

增值税发票的分类

增值税发票的防伪措施

营改增后发票种类的变化

增值税发票的领购

-发票增量

-发票增额

-不得领购的情况

发票的认证

发票的稽核

-对比异常发票的处理

开票方：

-发票开具的注意事项

-发票的作废流程

-普通发票丢失的处理

-增值税专用发票遗失的处理与税前扣除问题

受票方：

-普通发票的审核要点

-真假发票的鉴别

-增值税

讲义大纲

第一讲 合规概述

一、合规及相关概念的理解

二、合规的源起与现状

三、合规风险与法律风险、操作风险

第二讲 合规管理概述

一、合规管理概念与特征

1、合规管理的目的是防范、控制合规风险。

2、合规管理的性质是企业内部管理。

3、合规管理是内规将外规在企业内部的扩大化、详细化。

4、合规管理是动态管理。

二、合规管理在国内现状

三、合规管理与全面风险管理

四、合规管理与内部控制

五、合规管理与公司治理

六、合规管理与内部审计

第三讲 合规管理的组织体系

第1节 合规管理体系

一、董事会和管理层的监督管理

二、合规管理计划

三、合规管理审计

第2节 合规部门

一、合规管理部门组织形式

二、合规管理部门的基本职责

三、合规部门的职能

第四讲 合规管理流程

第1讲 合规风险识别和评估

一、概念与作用

二、合规风险识别和评估的步骤与方法

第2讲 合规管理风险的测试

1、概念与作用：

2、合规管理风险的测试流程

第3讲 合规风险报告

一、概念

二、企业内部合规报告职责

（一）董事会和高管层在合规风险报告方面的职责；

（二）合规负责人和合规管理部门的合规风险报告职责

（三）业务部门或其他职能部门的合规风险报告职责

(四)企业员工的合规风险报告职责

第五讲 合规管理的保障机制

第1讲 合规管理绩效考核与问责

（一）、概

律师办理基础设施特许经营法律业务操作指引

目 录

总 则

第一章 项目立项阶段法律服务

第一节 项目立项

第二节项目发起人的主体资格 第二章 项目投资人招投标阶段法律服务 第一节 为项目发起人提供的法律服务 第二节 为投标人提供的法律服务 第一节 特许经营权 第二节 履约担保 第三节 融资 第四节 土地使用权 第五节 项目建设

第六节 项目设施运营与维护 第七节 项目发起人购买服务 第八节 项目设施移交

第九节 特许经营协议终止、变更和转让 第四章 特许经营项目投资建设阶段法律服务 第一节 为项目公司提供的法律服务 第二节 为项目发起人提供的法律服务 第五章 特许经营项目运营阶段法律服务 第一节 为项目公司提供的法律服务 第二节 为项目发起人提供的法律服务 第六章 项目移交阶段法律服务 第一节 项目移交委员会 第二节 项目移交条件审查

第三节 项目移交内容

总 则

第1条 制定目的

本指引作为律师提供基础设施特许经营业务法律服务的操作参考，并非强制

合规风险管理实务

据有关部门不完全统计，1980—2001年的21年间，国际上商业银行仅仅由于操作风险造成的损失超过207亿法郎，其中既有巴林银行倒闭案，也有被称为世界金融史上最大丑闻的国际商业信贷银行在全世界范围内的清盘案。从国内银行业情况看，2000年以来，涉及资金在2000万元以上的内部欺诈案件达到17起，涉案金额超60多亿元。特别是国内近期频频发生的系列金融大案要案，再次提醒我们，对于处在经济转型之中和正在加速推进改革开放的中国银行业来说，防范经营中面临的多种风险是一个十分重要而紧迫的课题，我们必须不断提高对防范金融经营风险的认识，加快构建防范金融风险的内控系统，从根本上建立风险管理的长效机制。

一、商业银行内部控制失败典型案例给予银行业者的警示：山西“7·28”等系列金融大案。

1、案情简介：

2004年7月28日，ΧΧ山西省分行发现涉嫌诈骗案件。8月3日、8月5日、8月11日，山西省太原市其他三家商业银行分支机构和一家城市商业银行相继发生涉嫌诈骗案件。这些案件的作案手法类似，先是犯罪分子给付一定比例费用，要求出资企业将资金存入其指定银行，然后与银行内部人员勾结，以假印鉴等方式诈骗银行资金。因此，这一系列案件以及后来发现的相

外债登记管理操作指引

一、非银行债务人办理外债签约登记

二、财政部门和银行办理外债登记

三、银行为非银行债务人开立、关闭外债账户

四、非银行债务人办理非资金划转类提款备案

五、非银行债务人办理非资金划转类还本付息备案

六、银行为非银行债务人办理外债结汇

七、外债注销登记

八、境内企业办理外保内贷业务

九、金融机构为外保内贷项下担保履约款办理结汇或购汇

十、非银行债务人办理担保费对外支付

十一、对外处置不良资产涉及的外汇收支和汇兑核准

十二、不良资产境外投资者备案登记和购付汇核准

十三、银行为非银行债务人办理资金类划转外债提款

十四、银行为非银行债务人办理资金类划转外债还本付息

十五、银行为非银行债务人办理外债套期保值履约交割

一、非银行债务人办理外债签约登记

记手续。办理外债签约登记后，外汇局应发给债务人加盖资本项目业务印

审 章的《境内机构外债签约情况表》。 核 原 则2.外商投资企业借用外债应同时符合以下条件：(1)除另有规定外，外商 投资企业借用的短期外债余额和中长期外债发生额之和不得超过商务主管 部门批准的投资总额与其注册资本的差额(以下简称“投注差”)。外保 内贷项下担保人发生履约后形成的境内机构对外债务， 按短期外债纳入 “投 注差”控制。(2)外商投资企业首次借用

律师办理基础设施特许经营法律业务操作指引

目 录

总 则

第一章 项目立项阶段法律服务

第一节 项目立项

第二节项目发起人的主体资格 第二章 项目投资人招投标阶段法律服务 第一节 为项目发起人提供的法律服务 第二节 为投标人提供的法律服务 第一节 特许经营权 第二节 履约担保 第三节 融资 第四节 土地使用权 第五节 项目建设

第六节 项目设施运营与维护 第七节 项目发起人购买服务 第八节 项目设施移交

第九节 特许经营协议终止、变更和转让 第四章 特许经营项目投资建设阶段法律服务 第一节 为项目公司提供的法律服务 第二节 为项目发起人提供的法律服务 第五章 特许经营项目运营阶段法律服务 第一节 为项目公司提供的法律服务 第二节 为项目发起人提供的法律服务 第六章 项目移交阶段法律服务 第一节 项目移交委员会 第二节 项目移交条件审查

第三节 项目移交内容

总 则

第1条 制定目的

本指引作为律师提供基础设施特许经营业务法律服务的操作参考，并非强制

外债登记管理操作指引

一、非银行债务人办理外债签约登记

二、财政部门和银行办理外债登记

三、银行为非银行债务人开立、关闭外债账户

四、非银行债务人办理非资金划转类提款备案

五、非银行债务人办理非资金划转类还本付息备案

六、银行为非银行债务人办理外债结汇

七、外债注销登记

八、境内企业办理外保内贷业务

九、金融机构为外保内贷项下担保履约款办理结汇或购汇

十、非银行债务人办理担保费对外支付

十一、对外处置不良资产涉及的外汇收支和汇兑核准

十二、不良资产境外投资者备案登记和购付汇核准

十三、银行为非银行债务人办理资金类划转外债提款

十四、银行为非银行债务人办理资金类划转外债还本付息

十五、银行为非银行债务人办理外债套期保值履约交割

一、非银行债务人办理外债签约登记

1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第 532号） 法2.《外债统计监测暂行规定》（1987 年公布） 规3.《外债登记管理办法》 依据 4.《国家外汇管理局关于下发第一批通过商务部备案的外商投资房地产项目名单的通知》（汇综发[2007]130 号） 5.其他相关法规 1.申请书。 审核2.外债合同正本及合同主要条款复印件，合同为外文的应另附合同主要条款的中文译本

外债登记管理操作指引

一、非银行债务人办理外债签约登记

二、财政部门和银行办理外债登记

三、银行为非银行债务人开立、关闭外债账户

四、非银行债务人办理非资金划转类提款备案

五、非银行债务人办理非资金划转类还本付息备案

六、银行为非银行债务人办理外债结汇

七、外债注销登记

八、境内企业办理外保内贷业务

九、金融机构为外保内贷项下担保履约款办理结汇或购汇

十、非银行债务人办理担保费对外支付

十一、对外处置不良资产涉及的外汇收支和汇兑核准

十二、不良资产境外投资者备案登记和购付汇核准

十三、银行为非银行债务人办理资金类划转外债提款

十四、银行为非银行债务人办理资金类划转外债还本付息

十五、银行为非银行债务人办理外债套期保值履约交割

一、非银行债务人办理外债签约登记

记手续。办理外债签约登记后，外汇局应发给债务人加盖资本项目业务印

审 章的《境内机构外债签约情况表》。 核 原 则2.外商投资企业借用外债应同时符合以下条件：(1)除另有规定外，外商 投资企业借用的短期外债余额和中长期外债发生额之和不得超过商务主管 部门批准的投资总额与其注册资本的差额(以下简称“投注差”)。外保 内贷项下担保人发生履约后形成的境内机构对外债务， 按短期外债纳入 “投 注差”控制。(2)外商投资企业首次借用

外资并购律师实务

操作指引

（草案）

浙江省律师协会涉外和WTO业务委员会

2007年1月

1

目 录

第一章 总则

第一条 第二条

本指引的编制目的

在使用本指引中应注意的问题

第二章 外资并购概念与范围

第三条 第四条

外资并购的概念 外资并购的范围

第三章 外资并购结构设计

第五条 第六条 第七条 第八条 第九条 第十条

并购项目总体结构设计应考虑的因素 收购方与出售方 外商投资产业指导 资产收购与股权收购 上市公司与非上市公司 国有资产监督管理

第十一条 转让限制 第十二条 支付方式

第十三条 协议收购与竞价收购 第十四条 税收政策 第十五条 资产评估

2

第十六条 政府监管

第四章 外资并购流程管理

第十七条

外资并购流程图

第十八条 意向书、独家谈判协议、保密协议 第十九条 尽职调查

第二十条 进行谈判、制定策略 第二十一条 制作文件并签署 第二十二条 审批 第二十三条 交割

第五章 外资并购文本制作

第二十四条 并购协议的主要条款 第二十五条 陈述 第二十六条 保证

第二十七条 交割前保证事项 第二十八条 先决条件 第二十九条

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律师办理国有企业改制与公司治理业务操作指引（讨论稿）

律师指引（律协） 2008-06-11 18:48 阅读287 评论0 字号： 大大 中中 小小 中华全国律师协会 目 录

第一章 总则

第二章 国有