集团公司资金集中管理模式

浅析企业集团资金的集中管理模式

【摘要】资金集中管理是企业集团参与国际化竞争并获得竞争优势的一个基本要求。企业集团要加强资金集中管理，提高集团资金利用率，降低资金成本。本文讨论了企业集团资金集中管理的意义，提出了加强企业集团资金集中管理的措施。

【关键词】企业集团 资金 集中管理

一、引言

随着全球经济一体化步伐加快和社会主义市场经济体制改革的深化，实行资金集中管理模式成为我国大中型企业集团参与全球竞争的重要要求。绝大多数大型企业集团已建立现代企业管理制度，资金集中管理已成为趋势。企业集团的资金集中管理需要在集团内部推行统一的、高效节约、规范科学的资金管理体系，充分利用现代化的信息技术和工具，提供集团内部的金融服务，优化企业集团的资源配置，对企业集团内部的资金流转和结算进行集中管理，提高资金使用效率，实现资金管理的集约化、合理化。

二、企业集团资金集中管理的意义

（一）合理调配资金，缩短资金周转时间

企业集团各个成员机构和子公司之间，由于经营水平、经营规模和经营模式不同，资金结余情况往往各不相同。在同一时点，部分子公司可能资金短缺，而其他子公司资金盈余，此时，实行集团资金集中统一调配，能够合理使用资金，提高资金使用效率，缩短集团资金周转周期，降低财务费用，

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浅析财务公司的资金集中管理模式

作者：梁蓓莉

来源：《中国经贸》2015年第04期

【摘 要】资金管理是财务公司经营的核心，要提高财务公司经营管理水平，就要提高财务公司的资金集中度、加强资金统一规划和管理。本文就财务公司资金集中管理模式的现状进行简要分析，不仅针对目前行业的主流资金集中管理模式即通过银企直联进行资金和账户的集中、下拨的各种方式进行了优缺点的对比，同时针对其他常用模式手工主动划款和银行代理集中模式的优缺点进行了简要的介绍和分析。并就财务公司在资金集中管理模式中存在的主要问题，即：金融身份缺陷有待解决、企业集团的资金集中外部限制有待改善、财务公司信息化建设有待完善、企业集团管控力度有待加强等问题提出了加强财务公司资金集中管理的建议和对策。包括：改善财务公司经营环境、提高财务公司资金集中管理水平，同时加强财务公司的信息化建设，以技术作为业务发展推动力；整合集团资源，完善资金集中后的监督体系。最终达到进一步发挥财务公司的资金集中职能，强化企业集团内部资金使用的风险控制，提升企业集团整体资金管理水平的目的。

【关键字】财务公司；资金；集中管理模式

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浅析财务公司的资金集中管理模式

作者：梁蓓莉

来源：《中国经贸》2015年第04期

【摘 要】资金管理是财务公司经营的核心，要提高财务公司经营管理水平，就要提高财务公司的资金集中度、加强资金统一规划和管理。本文就财务公司资金集中管理模式的现状进行简要分析，不仅针对目前行业的主流资金集中管理模式即通过银企直联进行资金和账户的集中、下拨的各种方式进行了优缺点的对比，同时针对其他常用模式手工主动划款和银行代理集中模式的优缺点进行了简要的介绍和分析。并就财务公司在资金集中管理模式中存在的主要问题，即：金融身份缺陷有待解决、企业集团的资金集中外部限制有待改善、财务公司信息化建设有待完善、企业集团管控力度有待加强等问题提出了加强财务公司资金集中管理的建议和对策。包括：改善财务公司经营环境、提高财务公司资金集中管理水平，同时加强财务公司的信息化建设，以技术作为业务发展推动力；整合集团资源，完善资金集中后的监督体系。最终达到进一步发挥财务公司的资金集中职能，强化企业集团内部资金使用的风险控制，提升企业集团整体资金管理水平的目的。

【关键字】财务公司；资金；集中管理模式

大集团公司的管理模式探究

大企业集团管理模式

大集团公司的管理模式探究

今日议题一、集团公司管理特点和主要研究内容 二、集团公司管理模式选择及利弊分析 三、集团管理的手段及案例介绍 四、集团管理的几个问题

第2页

大集团公司的管理模式探究

什么是企业集团？企业集团的特点企业集团是现代企业高度发展基础上形成的一种以母公司为主体，通过产权关系和 生产经营协作等多种方式，由众多的企事业法人组织共同组成的经济联合体。一种经济联合体或企业群体 企业集团作为一个整体，包括核心 企业、紧密企业、半紧密企业和松 散企业等企业群体，但企业集团又 是一种不具有法人资格的非实体性 的经济联合组织，在企业集团中具 有实力、能起主导作用的核心企业 构成集团公司(母公司) 具有多层次的组织结构 核心层即集团公司(母公司),是实力 强大的大型企业或资本雄厚的控股 公司；紧密层由母公司控股的子公 司组成，包括全资 或控股公司， 它们是集团的依靠力量；半紧密层 由集团参股的企业组成，它们是集 团的辅助力量；松散层由与集团或 紧密层企业保持稳定代表协作关系 的关联企业构成，它们是企业集团 的补充力量。

多个法人企业的联合

我国 企业 集团 的特 点

中国企业集团是由多个法人企业联合 组成的经济联

分析集团公司财务管理模式

第2009年第4期（总第323期）

（2009）04-0034-02[文章编号]1009-6043

商业经济

SHANGYEJINGJI

No.4，2009TotalNo.323

集团公司财务管理模式浅析

刘秀平

（胜利油田龙玺有限公司，山东

东营

257091）

[摘要]目前，集团公司的财务管理存在着财务信息传递不流畅、资金管理集权过度或分权过度、筹资管理缺乏风险

收益的相关分析、投资管理混乱和本利管理失衡等问题。各集团公司应根据自身情况构建合理的财务管理模式：行政上实行集权管理；资金管理、筹资管理、投资管理实行集权管理；在集权与分权相结合的情况下，实行预算控制，制定合理的量本利指标，建立责任中心进行业绩考核。

财务管理模式；集权；分权[关键词]集团公司；

[中图分类号]F275[文献标识码]B

高，再加上股市波动比较大，所以股权融资风险也变得越来越大。

4.投资管理混乱。大多数上市公司利用股权融资得来持有其他公司的资金进行再投资。比如对其他公司投资，

的股份以分得利润，或者进行海外并购，以谋取巨大利都存在着相当大的风险。而目前很益。但无论哪种形式，

多公司拿着股东们的钱进行盲目投资，集团公司对外投资时缺乏必要的调研论证，很少进行集团整体讨论决策，往

PX集团公司集中采购管理

10. PX集团公司集中采购管理-采购与货源决策

『案例概要』

本案例是一家国内领先建筑装饰工程公司物流运作的真实反映。案例介绍了建材企业物流管理运作模式，着重探讨了该企业推行集中采购政策的过程及其所带来的问题与挑战。

1．公司概况

PX集团公司是一家大型建筑装饰工程公司，在行业内具有相当高的品牌知名度。PX集团公司的发展经过了从包括工程施工、工程设计到主材销售、家居集成、材料配送、材料生产、网络化连锁经营、特许加盟的经营模式。PX集团公司为了让客户尽可能详细地了解公司的设计、施工水平及质量，专门抽调多部空调客车组成专门的看房班车，每周固定带客户免费参观公司的装修样板间。客户只需在图片样式中确定相应的品号，其余工作即可交由公司相关部门执行。公司的宗旨就是“让千家万户美丽起来”。

PX集团公司总部在北京，总裁负责各个公司和部门的工作。下设商贸公司、生产基地、北京公司、工装公司、运营管理中心、特许加盟管理中心、工程管理中心、财务中心和人力资源中心等部门。生产基地由橱柜生产车间、橱柜设计部、原料采购部、售后服务部和仓储部组成。商贸公司由物流配送部、采购部和销售部组成。采购部负责公司橱柜以外施工材料（基础材料）和装饰材料（主材）产品的采

集团企业资金集中管理

资金集中管理 目录 方案简介 资金结算 ( 帐户管理 对外结算 对内结算 票据管理 ) 资金管理 ( 信贷融资 资金计划) 资金计划) 资金分析 银企直联 总结 FIV2软件产品介绍 FIV2软件产品介绍

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集团企业资金集中管理

简介资金集中管理 简介-由来 集团企业发展面临的某些问题 集团企业出现资金分散、闲置、利用率低，信贷融资、资金计划与控制不集中、 不统一等问题，制约企业集团化发展。 各方行为 政府：企业走出去的战略，支持集团企业设立结算中心、内部银行、财务公司； 银行：提供了集团企业进行统一结算、资金集中管理的帐户模式等服务， 集团帐户、母子帐户、一户多名(虚拟帐户); 企业：开始或已设立各种统一结算模式：统收统支、拨付备用金、 结算中心、内部银行、财务公司 详细信息 需求及效益 1 合适、安全的资金集中管理方案及计算机系统； 2 提高资金综合盈利能力：发挥集团资金的整体规模效益，利用同业政策在银行 获取利差收入，通过内部贷款制度减少集团整体财务费用，可以开展投资业务 获取投资收益； 3 资金调拨、分配、归

集团公司 集中采购

口文孙惠茄随着企业改革的深化过集中采购这一管理模式,

利用买,

位

、

全资子公司及控股子公司的采、

购资金浪费严重,

。

方市场和集团批量生产的优势,

通

购管理多散乱差的现象非常严重目前。。

、

、

由于没有统一的集中采购管理采购渠道不统一使供应商面对,

克服分

个总成及整车装配单位

散采购所形成的过程浪费

,

是一汽

对外有采购权和外委加工权的有个这些单位在公司走向集团化之前,

集团的大批量产量经济规模。

,

难以形成一定

集团公司降低采购成本最大化的需要所在。

,

争取效益

多数都已形成了一套自己的,

拿集团公司的各车型所,,

一

、

一汽集团公司采购管

采购体系

且每个单位的采购网络。

用轮胎和蓄电池为例以卯年集团公司生产经营计划为基数计算

理的现状、

之间很少重亚、

同时多数供应商生、,

产规模小技术水平低不具备产品,

全年需要采购资金约胎共有,

亿元轮。

。

集团公司采购渠道分散各。,

开发能力

。

据初步统计

全集团协闷刀仪

个供应商供应平均每个蓄万,

自为政的现象较为严重近几年来

作产品及原材料供应商约采购资金额度约、

家,

,

加供应商配套产值不足月万元电池全年约需要采殉资金,

由于一汽汽车生产,

个亿

。

规模的不断扩大、

公司所属专业单,

集团公司采购价格混乱采、

元共有巧个供应商供应平均每

自留

。

自留是对风险的

集团财务管理模式

集团财务管理模式的选择是集团管理的重要组成内容。集团应该根据自己的实际情况选择适用的财务管理模式。

一、集团财务管理模式分类

（1）集权式财务管理模式。这种财务管理模式，财务决策权都集中于集团，集团公司扮演着决策中心的角色，而下属公司只是决策的执行者，是企业的利润中心和成本中心。该财务管理模型适用于业务经营型的集团公司，业务经营型的集团公司是指围绕某一核心业务开展生产经营活动,每一企业都是集团核心业务经营链中的一个环节的集团公司，这一类型的通过总部的整体规划和协调实现内部企业之间的合作，实现集团总体利益最大化。

（2）分权式财务管理模式。在分权式的财务管理模式中，企业的财务决策权分散到各个下属机构，集团公司对其下属公司的管理进行指导，下属公司能独立地做出决策。这种管理模式适用于财务投资的集团公司，财务投资型集团公司是指母公司与下属企业不存在业务关联,各自从事不同行业或产品的经营,相互之间比较独立的集团公司。在这种集团公司中，母公司一般对所属公司的经营管理一般不太熟悉，集权化管理只会加大公司财务管理的负担，造成不必要的麻烦，也因为集权管理不可能产生规模效益等经济效益，所以财务投资的集团公司不适合财务集权式，相比而言，分权式管理能够发挥

随着市场经济的快速发展，越来越多的公司规模日益扩张，业务多元化发展趋势愈加明显，而资金作为企业赖以生存的血液，作为生产经营活动的基础，资金管理越来越受到重视。因此资金管理是公司财务管理的核心内容，如何优化资金管理，加速资金周转，提高公司总体资金使用效率，成为了企业所面临的重要课题。

一、集团公司资金管理目前存在的问题

（一）不重视资金预算管理，风险较大

虽然目前许多的集团公司已建立了全面预算制度，但较多企业的预算编制侧重于对经营成果的预测和估计，对现金流量预算编制情况普遍较差，对集团公司未来一段时间内总体现金的收支情况和持有量缺乏统一的筹划和控制，从而容易导致现金流量不平衡，支付能力不足。

（二）资金分散管理，使用效率不高

集团公司下属控股或全资子公司普遍存在资金分散管理的问题。一是子公司开设多个银行账户，资金管理分散；二是集团公司对子公司资金管理缺乏统一的管理模式，管理形式松散，导致各子公司之间的流动资金处于分散状态，既不利于集团公司进行统筹规划，又导致子公司之间内部资金不能相互补充、相互调剂，导致集团公司整体银行贷款及财务费用水平居高不下。

（三）资金监管不力，存在安全性风险

目前集团公司对资金的监管普遍存在问题。一是集团公司缺乏资金管理相关制度文件对