公司采购付款流程

选填,简要介绍文档的主要内容,方便文档被更多人浏览和下载。

关于物采料购付流程一款关于、月结供应付款流程商图 间时定义(:)月结1间期：月26上日至本月5日 (22对账)间期本：2月6至日月 (3)开底期间：票回传对单至下账月10日 (前)4付款间：下月期1至52日(节假0向后顺延日)1、收货要：求应商供供提式一联送二单货并把，货 物与货单送送都仓到库，一由统管仓验员收物，货仓员 负责验收管货实物物规、格号型、数量、量是否与重采购

2品、质检：验公指定司质检验品负员对责物料质量行进严 格把关对质，不量符的拒签绝，并进字行退货换补、 货对。部有瑕分疵而可使用的物料尚根据实应际况开 3情(、1)实货不、符数、重量 量误有的由仓员管理，处方式有 退：、货换、补 货。 货(2有)他其违反购采议规协定的 ，品由质检员验出“开扣通 款知联络”单。 3()如有要供应商协助需处理的需通 知购与采务暂财停付款， 处待完后理才安付款。 排以三种方式上都须及时必知通采

否 对货单 是核相否符？是

、4签：章仓员管一式三在的 送联货单上名，一签份给送购 采文员、一份理整类归存放，好待月 底移给交财对务账在金。蝶 系统里见到购文员采已录 购采单订，的应及调出订时单并入库 如，

1.目的：

为规范公司各类采购货物（包括工程劳务、租赁吊机、分包、费

用）等支出性合同、付款及采购（或劳务、费用）发票的管理，结合公

司实际情况，制定本制度。

2. 适用范围：

***建筑产品（上海）有限公司/***建筑产品（天津）有限公司、上海

华凌建筑工程有限公司、上海藤申防火建筑材料有限公司。

3. 操作规定：

第一条、合同管理规定

公司各类货物采购（金额含1万元及以上的）及工程劳务业务均需签订合

同。金额在500元-10000元的，至少需提供采购订单（供应商或我司的报

价单）。

合同的签订及审批、合同内容填写要求、合同的评审、报送及执

行参照《公司合同档案管理制度及流程》

第二条、付款管理规定

所有因采购货物、接受劳务的付款业务均需凭经核准的《付款申请

单》付款。***原材料、运费、加工费、机器设备等使用ERP系统

生成的《付款申请单》，其他公司或其他项目使用公司印发的《付款

申请单》。

下面按几种方式或类型说明付款时所附单据、内控审核、付款流

程：

***（上海）：

1、全额预付款业务

预付款业务授权审核流程：采购经办人系统导出《付款申请单》，

右上角加盖“预付”章→上海工厂的采购业务需要采购分管部门经理

签字→各地工厂厂长签字→外地工厂的采购业务

*******有限公司采购业务流程

一、 供应商的选择与管理

1、采购部门人员填写供应商基本信息表

供应商网络建设由采购部门负责，初选择供应商时，采购部门应索取供应商资质证明：税务登记证副本复印件（国税）、营业执照副本复印件，如果是新增的供应商，供应商还需提供样品，由质检人员/技术人员/生产人员（或第三方）测试出具测试报告，然后采购部门人员填写供应商基本信息表。

2、 采购、生产技术、财务部门评审供应商

采购部门人员填写供应商基本信息表完后，采购部主管召集采购经办人、工程技术人员、质检人员、财务会计等开会讨论或现场评审，从供应商的供货能力、质量保证情况、价格优势等方面对供应商综合能力进行评价，所有参加评审的人员在供应商评审表中签字确认。

3、单位负责人或其授权人评定供应商

分管副总经理对供应商评审表的各项信息进行综合评定，并参考综合评审意见，最终确定合格供应商，并在选定的供应商的评审表中书面签字确认。

二、 材料采购 1、计划员填写申购单

计划员根据生产销售计划/项目需求情况，通过查实库存原材料、在途材料，成品存量和最低库存量，计算出采购需要量，填写请购单，然后交分管领导复审。

2、复审申购单

分管领导复审复审申购（表）单的采购材料名

采购与付款流程财务制度

采购与付款流程财务制度

采购与付款流程财务制度目的： 一、 目的： 为加强规范公司采购与付款业务流程，加强采购相关业务的管理， 保证公司资产的安全，特制定本制度。 适用范围： 二、 适用范围： 适用于公司的除费用现金报销外的所有付款，包括但不限于购买 材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款。 业务流程说明 流程说明： 三、 业务流程说明： (一)业务流程图：供应商 请款人 釆购 报关 IQC 财务

需求 格 库存资料 请购单 供应商开发

核准

供应商调查 请购单 询价

比价、议价

no

PO 或合同

核准

y

2008 年 10 月 21 日版 页

第 1 页 共 13

采购与付款流程财务制度

采购与付款流程财务制度

PO 或合同

PO 或合同

货物 收货单 不合格单 不合格单 点收、 检验 收货单 不合格单

y报关单 入库 报关单 发票 发票 发票 发票

发票

请款单

请款单

请款单

请款单

(二)业务流程分类说明： (1) 材料采购： 第一步：下定单：釆购 PO 经部门经理批准后下给供应商。 第二步：收货：供应商将货物按时送到 IQC,IQC 在二个工作日内完 成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开 MRB 会义并取得不合格

采购与付款循环作业

作业题一：

华兴股份有限公司（以下简称华兴公司）主要经营中小型机电类产品的生产和销售，产品销售以华兴公司仓库为交货地点。华兴公司目前主要采用手工会计系统。ABC会计师事务所接受委托，审计华兴公司2008年度财务报表,C和D注册会计师负责于2008年10月25日至11月10日对华兴公司的购货与付款循环的内部控制进行了解、测试与评价。

资料一:通过对华兴公司内部控制的了解,C和D注册会计师在审计工作底稿中记录了所了解的和购货与付款循环相关的内部控制程序,部分内容摘录如下:

（1）对需要购买的已经列入存货清单的项目由仓库负责填写请购单,对未列入存货清单的项目由相关需求部门填写请购单。每张请购单须由对该类采购支出预算负责的主管人员签字批准。

（2）采购部收到经批准的请购单后,由其职员E进行询价并确定供应商,再由其职员F负责编制和发出预先连续编号的订购单。订购单一式四联,经被授权的采购人员签字后,分别送交供应商、负责验收的部门、提交请购单的部门和负责采购业务结算的应付凭单部门。 （3）验收部门根据订购单上的要求对所采购的材料进行验收,完成验收后,将原材料交由仓库人员存入库房,并编制预先连续编号的验收单交仓库人员签字

烟草公司采购流程案例分析

一行业背景

烟草行业作为嗜好类消费品工业，有着明显的行业特殊性。为了加强该行业的管理，更好的服务于国民经济发展，中国政（论文库）府于1981年决定改革烟草管理体制、实行烟草专卖制度，并分别于1982年1月和1984年1月批准成立中国烟草总公司和国家烟草专卖局。并出台了《中华人民共和国烟草专卖法》和《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》。中国烟草行业实行统一领导、垂直管理和专卖专营的专卖管理体制。国家烟草专卖局（中国烟草总公司）主管全国的烟草专卖工作及统一管理和经营全国烟草行业的产供销、人财物、内外贸业务。国家烟草专卖局和中国烟草总公司在全国省、地、县设有各级烟草专卖局和烟草公司、全系统有50多万名员工，分别从事着烟草专卖行政管理工作和烟叶种植的技术指导和收购、烟叶复烤、卷烟、雪茄烟等烟草制品的加工，烟草机械和烟用辅助材料的生产，卷烟批发，烟草行业对外贸易与合作等等。 二某省烟草公司的简介

某省烟草公司暨某省烟草专卖局隶属于中国烟草总公司暨国家烟草专卖局，是某省烟草行业的省级管理机构，具有烟草专卖市场的行政管理职能；同时作为企业，依法承担烟草产品购进、生产、调拨、营销及行业管理工作，具有半行政（计

[键入文字] [键入文字] [键入文字]

供应商管理及采购管理规定

一、制定目的：

为规范供应商管理及采购流程，有效管理供应商及保障公司各项工作开展的需求，特制定本规章。

二、适用范围：

本公司所有物资采购，悉依本规章处理。

三、权责单位：

物资部负责规章制定、修改、废止之起草工作。

董事长/总经办负责本规章制定、修改、废止之核准。

四、内容：

A：供应商管理规定。 B：采购管理流程。

五、供应商管理规定：

1．供应商开发：

1．1供应商信息收集：

供应商信息收集为必须收集可为我公司提供经营所需的有效供应商信息（包含公司名称、公司地址、公司电话、经营规模、所供物品）。

1．2供应商信息筛选：

供应商信息筛选为对所有收集的供应商信息中筛先出具有相对其他供应商更适合我公司经营所需产品或物料的供应商。 1．3供应商调查：

实施采购前，应对拟开发之厂商组织供应商调查工作，目的是了解供应商之各项管理及生产或供应能力能力，以确定其可否列为合格供应商名单并填写《供应商调查表》。

评核之结果由各部门作出建议，供董事长/总经理核定是否准予成为本公司之合格供应商，并列出《合格供应商明细表》。

2．供应商调查评估：

2．1价格评估：对供应商所供应产品的

采购与付款循环作业

作业题一：

华兴股份有限公司（以下简称华兴公司）主要经营中小型机电类产品的生产和销售，产品销售以华兴公司仓库为交货地点。华兴公司目前主要采用手工会计系统。ABC会计师事务所接受委托，审计华兴公司2008年度财务报表,C和D注册会计师负责于2008年10月25日至11月10日对华兴公司的购货与付款循环的内部控制进行了解、测试与评价。

资料一:通过对华兴公司内部控制的了解,C和D注册会计师在审计工作底稿中记录了所了解的和购货与付款循环相关的内部控制程序,部分内容摘录如下:

（1）对需要购买的已经列入存货清单的项目由仓库负责填写请购单,对未列入存货清单的项目由相关需求部门填写请购单。每张请购单须由对该类采购支出预算负责的主管人员签字批准。

（2）采购部收到经批准的请购单后,由其职员E进行询价并确定供应商,再由其职员F负责编制和发出预先连续编号的订购单。订购单一式四联,经被授权的采购人员签字后,分别送交供应商、负责验收的部门、提交请购单的部门和负责采购业务结算的应付凭单部门。 （3）验收部门根据订购单上的要求对所采购的材料进行验收,完成验收后,将原材料交由仓库人员存入库房,并编制预先连续编号的验收单交仓库人员签字

[键入文字] [键入文字] [键入文字]

供应商管理及采购管理规定

一、制定目的：

为规范供应商管理及采购流程，有效管理供应商及保障公司各项工作开展的需求，特制定本规章。

二、适用范围：

本公司所有物资采购，悉依本规章处理。

三、权责单位：

物资部负责规章制定、修改、废止之起草工作。

董事长/总经办负责本规章制定、修改、废止之核准。

四、内容：

A：供应商管理规定。 B：采购管理流程。

五、供应商管理规定：

1．供应商开发：

1．1供应商信息收集：

供应商信息收集为必须收集可为我公司提供经营所需的有效供应商信息（包含公司名称、公司地址、公司电话、经营规模、所供物品）。

1．2供应商信息筛选：

供应商信息筛选为对所有收集的供应商信息中筛先出具有相对其他供应商更适合我公司经营所需产品或物料的供应商。 1．3供应商调查：

实施采购前，应对拟开发之厂商组织供应商调查工作，目的是了解供应商之各项管理及生产或供应能力能力，以确定其可否列为合格供应商名单并填写《供应商调查表》。

评核之结果由各部门作出建议，供董事长/总经理核定是否准予成为本公司之合格供应商，并列出《合格供应商明细表》。

2．供应商调查评估：

2．1价格评估：对供应商所供应产品的

采购与付款循环审计

1、A公司会计政策规定，采用平均年限法计提固定资产折旧，每年年度终了对固定资产进行逐项检查，考虑是否计提固定资产减值准备。Y公司的办公大楼于2011年1月启用，原值4000万元，预计使用年限20年，预计净残值为400万元。2011年12月31日经审计的该项固定资产的净值为3835万元，该项固定资产的减值准备余额为458万元。由于自2012年1月起该项固定资产因故停用，Y公司因此未计提其2012年度的折旧，但已按规定计提了该项固定资产2012年度的减值准备并作了相应的会计处理。

要求：针对问题提出何种审计处理意见？若需提出调整建议，请列示调整分录。审计调整分录均不考虑对流转税、损益结转。

由于采用平均年限法计提固定资产折旧，每年年度终了对固定资产进行逐项检查，考虑

是否计提固定资产减值准备。该办公大楼于2005年1月启用，从2月就要开始提取折旧，原值4 000万元，预计使用年限为20年，预计净残值为400万元。2005年提取的累计折旧为（4000-400）/20×（11/12）=165万元，2005年12月31日经审计的该项固定资产的净值为4000-165=3 835万元，该项固定