审计业务合同审查要点

合同审查业务指引

目 录 引 子

一、 前 言

二、 合同审查的情况 三、 合同审查的思路 四、 合同审查事项

（一） 合同审查中的特别事项 （二） 合同送审稿的接收 （三） 合同送审目的的了解 （四） 合同来稿的一般处理原则 （五） 合同内在问题的审查 （六） 合同外在问题的审查 五、 几类常见合同的审查 六、 后 绪

引子：本合同审查业务指引由湖北诚智成律师事务所律师邓勇整理、编写而成。结合自身实践经验的基础上，主要参照了《中华全国律师协会律师承办合同审查业务指引》、《律师执业基本技能（下）》合同基本技能章节、互联网上律师有关合同审查的相关文献。本指引仅作内部交流之用，邓勇律师享有完全版权，未经许可，不得传播。 一、前 言

本指引的定义及提示

1.1 本指引所称之合同审查业务，系指律师接受当事人委托，就其送审的合同根据委托人的要求及律师的专业判断，通过检查、核对、分析等方法，就合同中存在的法律问题及其他缺陷提出意见供委托人进行决策或商务谈判时参考的专业活动。 1.2 本指引所称

租赁合同审核审查要点

一、 注意租赁用途的变更

承租人以合同约定用途使用房屋后，在租赁过程中不得更改，包括品牌、业态等，此时在合同中可以约定要求承租人提供营业执照及其它相关证明文件（包括但不限于拟经营品牌的经营代理权及经营权的相关证明文件）。如需办理营业执照的，应对办理时间进行约定，并对承租人擅自改变租赁用途或转包情形使用违约金罚则。

二、 关注签约时公司尚未成立

建议合同注明承租人为***公司筹，并由创办股东签字，要求在规定时间内办妥注册手续并补盖公章，逾期未成立的，出租人有权解除合同，或要求其股东继续履行合同。

三、 注意有关日期项的调整风险

明确相应违约责任，建议约定出租人经承租人同意，或书面通知承租人后可适当调整交付日，或是模糊约定交付日期，或是在租赁期限上给予顺延，此外双方不承担其他责任。

就开业日，因商业项目开业分为项目整体开业和承租人承租物业开业，对整体开业期，若开发商延期，建议约定开业期可顺延，同时租赁期限顺延；或告知承租人后调整，此外双方不承担其他责任。

四、 开业日与装修期关系

提前开业情况处理，包括就提前开业租金及各类费用如何收取。逾期开业情况处理，如何适用违约金。

五、 租金与物业管理费

租金计算标准明确，数额清晰，表

银行授信业务操作的审计要点

1、授权管理的审计。审计授权层次是否清晰，授权事项、范围是否确定，责任是否明确，授权形式是否合规，授权及变动是否有书面依据。授信业务环节中不相容职务是否分离，以防止道德风险和操作风险的发生。授信业务的调查和审批部门是否分设，各部门、各负责人是否严格按规定程序操作。是否对所有客户进行了综合授信额度的审查、认定并据以实行。贷款是否符合信贷流程，是否符合贷审分离、贷审会制度和审批权限，授信业务审查要点是否落实，风险揭示及防范措施是否充分和完备。是否严格执行授信审批程序，有无逆程序操作和放松授信标准的情况。 2、凭证和记录的审计。审计授信业务流程中是否设置和使用适当的凭证和记录，以确保授信业务活动记载准确，能够全面反映授信业务的操作轨迹。如贷审会记录、授信业务审批传递单、授信业务审定单、贷款合同、放款凭证等书面记录是否完整反映业务轨迹。

3、授信业务操作环节的审计。(1)调查环节审计。贷前调查是否做到双人调查、实地查看。对借款人的管理水平、生产经营情况和财务状况、发展前景、还款能力、信誉情况，借款的合法性、安全性、盈利性是否作了认真细致的调查并写出信息充分的调查报告，以作为授信审查和决策的依据。(2)

公共建筑节能改造设计与实施方案

审查要点

一、总 则

1.1 为规范深圳市公共建筑节能改造项目方案节能审查工作，明确审查内容，特制定本要点。

1.2 本要点适用于建设行政主管部门对深圳市公共建筑节能改造项目方案的节能审查。

1.3 公共建筑节能改造应在保证室内热舒适环境的基础上，提高建筑的能源利用效率，降低能源消耗。

1.4 审查依据：

1、《民用建筑节能条例》； 2、《公共机构节能条例》； 3、《深圳经济特区建筑节能条例》；

4、《公共建筑节能改造技术规范》（JGJ176-2009）； 5、《民用建筑热工设计规范》（GB50176-93）； 6、《建筑节能工程施工验收规范》（SZJG31-2010）; 7、《智能建筑设计标准》(GB/T50314-2006)； 8、《建筑照明设计标准》（GB50034-2004）；

9、《<公共建筑节能设计标准>深圳市实施细则》（SZJG29-2009）； 10、《深圳市推广高效节能半导体照明(LED)产品示范工程实施方案》（深府〔2009〕42号）；

11、《建筑工程设计文件编制深度规定》（2008年版）； 12、《国家机关办公建筑和大型公共建筑能耗监测系统建设、验收与运行管理规范》；

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三、结构专业审查要点

3.1强制性条文

现行工程建设标准中的强制性条文，因强制性条文很多，应按原文逐项审查，不得遗漏。本要点中仅摘录了经常使用的部分强制性条文，供参考使用。

3.2基本规定 3.2.1审查范围

一、均应对结构施工图设计文件执行强制性条文的情况进行审查，而列入本要点的强制性条文以外的内容仅用于对地基基础设计、主体结构体系的总体受力性能、主体结构关键部位的承载力和构造的审查。

主体结构的关键部位是指出现问题后会严重影响主体结构安全的部位，如剪力墙底部加强部位、框支框架和其它结构转换构件、框架底部楼层的柱和梁、悬挑长度较大的梁等。

二、钢结构只对设计图进行审查，钢结构设计图的深度应满足国家标准图《钢结构设计制图深度和表示方法》03G102的要求。当报审图纸为设计图与施工详图合为一体的施工图时，也只对其中属于设计图的内容进行审查。

3.2.2设计依据

一、设计采用工程建设标准和设计中引用的其它标准（含标准图）应为有效版本；

二、设计所采用的地基承载力等地基土的物理力学指标、搞浮设计水位、抗震设防烈度（设计基本地震加速度及设计地震分组）及建筑场地类别应与审查合格的《岩土工程勘察报告》一致。

三、建筑结构设计中涉及的作用或荷载，

建筑结构施工图设计文件审查要点

及审查常见问题解析

李建水 2009-2

目 录

第一节 建筑结构施工图审查的内容和范围…………………1 第二节 建筑结构施工图审查要点总论………………………3 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 第八节

结构设计总说明审查要点……………………………13 地基与基础审查要点…………………………………17 钢筋混凝土结构审查要点……………………………21 多层砌体结构审查要点………………………………26 底部框架抗震墙砌体结构审查要点…………………30 普通多高层钢结构审查要点…………………………32

第一节 建筑结构施工图审查的内容和范围

1.1 施工图审查的目的和重要性

1、施工图审查的目的是要确保设计文件符合国家法律、法规和强制性标准；确保工程设计不损害公共安全和公众利益；确保工程设计质量以及国家财产和人民生命财产的安全。

2、施工图审查是基本建设程序的重要环节，是基本建设体制改革和政府职能转变的客观要求，这是法律规定的。未经审查批准或审查不合格的设计文件不得使用。

3、施工图审查是政府对勘察设计质量有效监督和管理的要求。

在计划经济体制下，项目投资是由业主和设计单位负责，

结构专业

一、审查要点：

《工程建设标准强制性条文》（房屋建筑部分）有关地基基础、结构设计、建筑耐火等级及构件耐火极限的全部条款。 二、审查内容： 1、结构计算书 1.1 荷载取值。

符合《建筑结构荷载规范》GB50009-2001的条款和行业专门的规范、标准。民用建筑未明确的常用荷载标准值如下:浴缸、坐厕的卫生间4KN/m2;有分隔的公共卫生间8KN/m2；阶梯教室、微机房3KN/m2;银行金库、配电室、水泵房10KN/m2。注意屋面建筑找坡的荷载，墙面、楼面、天棚装饰荷载的取值是否和建筑一致。阳台、楼梯、上人屋面、走道栏杆顶部水平荷载不得遗漏。高、低屋面处在低屋面应考虑施工堆料荷载。 1.2 计算机程序分析计算。

注意软件的使用范围和技术条件，所建立的计算分析模型是否符合实际，对计算结果应先判断、校核其合理有效后，方可用于设计。必须说明软件名称、版本号、编制单位。需要有总信息，各层结构平面简图、荷载简图、配筋简图，底层墙、柱的内力组合结果，墙体受压计算结果，错层结构柱的计算长度，高层建筑的水平位移值，大跨度梁、楼(屋)盖的挠度、裂缝宽度数值，抗震设防区的柱轴压比。 1.3 应有必要的手算。

标准构件选用的计算，浅基础的地基承载力、变形、基

建筑图纸审查要点:

识图、审图的程序是：熟悉拟建工程的功能 熟悉、审查工程平面尺寸熟悉、审查工程立面尺寸检查施工图中容易出错的部位有无出错检查有无改进的地方。 一、熟悉拟建工程的功能

图纸到手后，首先了解本工程的功能是什么，是车间还是办公楼？是商场还是宿舍？了解功能之后，再联想一些基本尺寸和装修，例如厕所地面一般会贴地砖、作块料墙裙，厕所、阳台楼地面标高一般会低几厘米；车间的尺寸一定满足生产的需要，特别是满足设备安装的需要等等。最后识读建筑说明，熟悉工程装修情况。 二、熟悉、审查工程平面尺寸

建筑工程施工平面图一般有三道尺寸，第一道尺寸是细部尺寸，第二道尺寸是轴线间尺寸，第三道

尺寸是总尺寸。检查第一道尺寸相加之和是否等于第二道尺寸、第二道尺寸相加之和是否等于第三道尺寸，并留意边轴线是否是墙中心线，广东省制图习惯是边轴线为外墙外边

线。识读工程平面图尺寸，先识建施平面图，再识本层结施平面图，最后识水电空调安装、设备工艺、第二次装修施工图，检查它们是否一致。熟悉本层平面尺寸后，审查是否满足使用要求，例如检查房间平面布置是否方便使用、采光通风是否良好等。识读下一层平面图尺寸时，检查与上一层有无不一致的地方。

三、熟悉、审查工程立面尺寸

建筑工程建施图

The Legal Relationship Established By Parties To Resolve Disputes Ultimately Realizes Common Interests. The Document Has Legal Effect After Reaching An Agreement Through Consultation.

编订：XXXXXXXX

20XX年XX月XX日

审计业务合同书专业版示

范文本

专业合同样本 / Sample Professional Contract 编号:EW/OF-VN343

审计业务合同书专业版示范文本

温馨提示：本合同文件应用在当事人双方（或多方）为解决或预防纠纷而确立的法律关系，最终实现共同的利益，文书经过协商而达成一致后，签署的文件具有法律效力。文档下载完成后可以直接编辑，请根据自己的需求进行套用。

委托方：_________(以下简称甲方)

受托方：_________(以下简称乙方)

依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师独立审计准则》等规定，经双方协商一致，签订本合同，以资共同遵守。

第一条委托目的和内容

甲方

结构图审查要求

结构施工图审查要点（6度区、非抗震区）

结构专业

一、审查要点：

《工程建设标准强制性条文》（房屋建筑部分）有关地基基础、结构设计、建筑耐火等级及构件耐火极限的全部条款。

二、审查内容：

1、结构计算书

1.1 荷载取值。

符合《建筑结构荷载规范》GB50009-2001的条款和行业专门的规范、标准。民用建筑未明确的常用荷载标准值如下:浴缸、坐厕的卫生间4KN/m2;有分隔的公共卫生间8KN/m2；阶梯教室、微机房3KN/m2;银行金库、配电室、水泵房10KN/m2。注意屋面建筑找坡的荷载，墙面、楼面、天棚装饰荷载的取值是否和建筑一致。阳台、楼梯、上人屋面、走道栏杆顶部水平荷载不得遗漏。高、低屋面处在低屋面应考虑施工堆料荷载。

1.2 计算机程序分析计算。

注意软件的使用范围和技术条件，所建立的计算分析模型是否符合实际，对计算结果应先判断、校核其合理有效后，方可用于设计。必须说明软件名称、版本号、编制单位。需要有总信息，各层结构平面简图、荷载简图、配筋简图，底层墙、柱的内力组合结果，墙体受压计算结果，错层结构柱的计算长度，高层建筑的水平位移值，大跨度梁、楼(屋)盖的挠度、裂缝宽度数值，抗震设防区的柱轴压比。

1.3 应有必要的手算。 标准构件选用的