财务管理期末报告

一、简答题

1.简述企业财务活动的内容。 【答案】

（1）资金筹集；（2）资金投放；（3）资金耗费；（4）资金收入；（5）资金分配； 2．简述发行债券筹资的优缺点。 【答案】

（1）债券筹资的优点：①资本成本较低；②具有财务杠杆作用；③可保障控制权； （2）债券筹资的缺点：①财务风险高；②限制条件多；③筹资额有限。 3.简述将利润最大化作为企业财务管理目标的缺点。 【答案】

将利润最大化作为企业财务管理目标主要有以下两个缺点：

（1）利润最大化中的利润额是一个绝对数，它没有反映出所得利润额同投入资本额的关系，因而不能科学地说明企业经济效益水平的高低；同时，不便于企业在不同时期进行纵向的比较，也不便于不同企业之间进行横向的比较。

（2）如果片面强调利润额的增加，有可能使得企业产生追求短期利益的行为，忽视或损害有利于长期发展的战略和行为。 4.简述固定资产项目投资决策中现金流量的概念及构成。 【答案】

（1）固定资产项目投资决策中的现金流是指与项目投资决策有关的现金流入量和流出量，是评价投资方案是否可行时必须事先计量的一个基础性指标。

（2）固定资产项目投资决策中的现金流主要有三部分构成：①初始现金流量；②营业现金流量；③终结现金流量。

第一、二章作业

一、单选题

1.在下列各种观点中，既能够考虑资金的时间价值和投资风险，又有利于克服管理上的片面性和短期行为的财务管理目标是（ ）。

A.利润最大化 B.企业价值最大化 C.每股收益最大化 D.资本利润率最大化 2．关于企业价值最大化的财务管理目标，下列说法中不正确的是（）。 A．该目标反映了潜在或预期的获利能力 B．该目标反映了对企业资产保值增值的要求 C．该目标揭示了企业实际的获利能力 D．该目标有利于社会资源的合理分配 3．为了弥补因债务人无法按期还本付息而带来的风险，由债权人要求提高的利率是（）。 A．违约风险收益率 B.流动性风险收益率 C．期限风险收益率 D.通货膨胀贴水 4．某人拟进行一项投资，投资额为1000元，该项投资每半年可以给投资者带来20元的收益，则该项投资的年实际收益率高出年名义收益率（）。

A.0% B.0.04% C.2% D.1%

5．已知某种证券收益率的标准差为0.2，当前的市场组合收益率的标准差为0.4，两者之间的相关系数为0.5，则两者之间的协方差是（ ）。

A.0.04 B.0.16 C.0.25 D.1.00

6.

1、本金1000元，投资5年，年利率8%，每季度复利一次，问5年后终值是多少？

? 每季度利率＝8%÷4＝2%

? 复利的次数＝5×4＝20 ? FVIF20=1000×FVIF2%,20=1000×1.486=1486

2、假定李林在2年后需要1000元， 那么在利息率是7％的条件下，李林现在需要向银行存入多少钱?

3、【思考题】王红拟购房，开发商提出两种方案，一是现在一次性付80万元；另一方案是5年后付100万元， 若目前的银行贷款利率是7％，应如何付款？

? 方法一：按终值比较

?

方案一的终值：

所以应选择方案二。

? 方法二：按现值比较

? 方案一的现值：

方案二的现值： 仍是方案二较好

4、张某购房，向银行贷款，贷款合同规定每年还款2000元，期限10年，如果已知贷款利率为5 %，问张某还款的总金额是多少？

已知：A=2000元，n=10 利率为 5%，

则： FVA=2000（F/A，i，n） =2000（F/A，5%，10） =2000×12.578 =25156元

5：拟在5年后还清10000元债务，从现在起每年等额存入银行一笔款项。假设银行存款利率为10%，每年

第一章 导 论

一、练习题题目 （一）单项选择题

1．企业财务管理是对（ ）所进行的管理。

A．企业的资本来源 B．企业的各项资产 C．企业的资本运动 D．企业的成本费用 2．现代企业财务管理的最优目标是（ ）。

A．利润最大化 B．股东财富最大化 C．企业价值最大化 D．现金流量最大化 3．企业与债权人的财务关系在性质上是一种（ ）。

A．经营权与所有权关系 B．债权债务关系 C．投资与被投资关系 D．委托代理关系

4．企业价值最大化是企业财务管理目标，其价值是指 （ ）。 A．账面价值 B．账面净值 C．重置价值 D．市场价值 5．影响企业价值大小的两个基本因素是（ ）。

A．风险和报酬

财务管理期末作业

2.某商业企业2014年度赊销收入净额为2000万元，销售成本为1600万元；年初、年末应收账款余额分别为200万元和400万元；年初、年末存货余额分别为200万元和600万元；年末速动比率为1.2，年末现金比率为0.7。假定该企业流动资产由速动资产和存货组成，速动资产由应收账款和现金类资产组成，一年按360天计算。要求： （1）计算2014年应收账款周转天数。 （2）计算2014年存货周转天数。

（3）计算2014年年末流动负债余额和速动资产余额。 （4）计算2014年年末流动比率。 解：

（1）应收账款平均余额=（应收账款年初数+应收账款年末数）/2=（200+400）/2=300 应收账款周转期（周转天数）=计算期天数/应收账款周转次数=（应收账款平均余额*计算期天数）/营业收入=（300*360）/2000=54（天）

（2）存货平均余额=（存货年初数+存货年末数）/2=（200+600）/2=400

存货周转期（周转天数）=计算期天数/存货周转次数=（存货平均余额*计算期天数）/营业成本=（400*360）/1600=90（天） （3）年末速动资产/年末流动负债=1.2

年末现金比率=现金类资产/年末流动负债=0.

北方工业大学经济管理学院

北京市优秀教学团队课程资料 《会计学专业系列课程教学团队》 会计学北京市特色专业建设点

《财务管理Ⅱ》

实验报告

（课程编码：7010201）

专业： 班级： 学号： 姓名：

北方工业大学经济管理学院会计系

2015年9月

北方工业大学经济管理学院

实验目录

实验一：企业资金筹集实验??????????????????????1

实验二：企业项目投资决策实验????????????????????5

实验三：企业财务状况分析实验?????????????????? ?10

北方工业大学经济管理学院 实验一：企业资金筹集实验

一、实验目的和要求（学生填写）： 实验目的： 实验要求： 二、实训资料 【利华公司筹资决策】：

利华公司是一个历史悠久的纺织生产企业，生产规模较大，市场产销两旺，发展前景

非常乐观。公司经过充分的市场调研后认为应该扩大生产能力，在2014年底前新建一条生产线，公司为此需要筹集400万元资金，全部需要从外部筹措。公司在2013年12月31日的有关财务资料如下：

年利率为10%的公司债券1000万元；面值为1元/股，发行价为10元/股的普

北方工业大学经济管理学院

北京市优秀教学团队课程资料 《会计学专业系列课程教学团队》 会计学北京市特色专业建设点

《财务管理Ⅱ》

实验报告

（课程编码：7010201）

专业： 班级： 学号： 姓名：

北方工业大学经济管理学院会计系

2015年9月

北方工业大学经济管理学院

实验目录

实验一：企业资金筹集实验??????????????????????1

实验二：企业项目投资决策实验????????????????????5

实验三：企业财务状况分析实验?????????????????? ?10

北方工业大学经济管理学院 实验一：企业资金筹集实验

一、实验目的和要求（学生填写）： 实验目的： 实验要求： 二、实训资料 【利华公司筹资决策】：

利华公司是一个历史悠久的纺织生产企业，生产规模较大，市场产销两旺，发展前景

非常乐观。公司经过充分的市场调研后认为应该扩大生产能力，在2014年底前新建一条生产线，公司为此需要筹集400万元资金，全部需要从外部筹措。公司在2013年12月31日的有关财务资料如下：

年利率为10%的公司债券1000万元；面值为1元/股，发行价为10元/股的普

财务管理实习报告

实习是每一个大学生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会，在实践中巩固知识；同时又是对每位大学生专业知识的一种检验，它让我们学到了很多在课堂上学不到的知识。为我们以后进一步走向社会打下了坚实的基础，也是我们走向工作岗位的第一步。

今年是大三的下半学期，我们的实习被安排在期末。财务管理是一门应用性和实践性极强的学科。随着会计制度的日益完善，会计职业在社会分工中的职能日益显著，社会对于财会人员给予了更高度的重视和更严格的要求。作为此专业的在校大学生，为了加强社会竞争力、尽早接触职场、增强财会工作的实际操作能力并提高自身专业水平，我在郑州市第一建筑工程集团有限公司焦作项目部获得了一次在财务部门实习的宝贵机会。

（一）实习单位基本概况

企业名称：郑州市第一建筑工程集团有限公司焦作广电花园三标段项目部，于焦作市高新区韩愈路银湖别墅对面。郑州市第一建筑工程集团有限公司始创于1951年4月，前身为“郑州市第一建筑工程公司”。现为房屋建筑施工和建筑设计一体的国家房屋建筑施工总承包特级资质企业。具有年营业总额60亿以上的施工能力。公司下设郑州一建置业有限公司（房地产开发）、郑州一建雅洁物业管理有限公司、郑州一建劳务有限公司、

宁波工程学院期末试卷

： 号 学 ： 名 姓 ： 级 班 宁波工程学院 2012-2013 学年第 1 学期

《 财务管理》课程期末考试卷A卷

题 号 一 二 三 四 五 六 七 总分 复核人 应得分 25 10 50 10 5 100 实得分 评卷人 本试卷适用班级：会计学10（1234） 考试时间为：2个小时

一、单项选择题（每小题1分，共25分）

1、企业采用剩余股利分配政策的根本理由是（ ）。 A. 最大限度地用收益满足筹资的需要 B．向市场传递企业不断发展的信息 C．使企业保持理想的资本结构

D．使企业在资金使用上有较大的灵活性

2、根据“5C”系统原理，在确定信用标准时，应掌握客户能力方面的信息。下列各项中最能反映客户“能力”的是（ ）。

A．流动资

浙江师范大学夜大《财务管理》试卷（A）

（2015---2016学年第一学期）

考试形式 闭卷班级 学号 姓名 分数

一、单项选择题(每题2分，共40分)

1．银行向企业贷款时，若规定了补偿性余额，则企业借款的实际利率（ ）。

A、小于名义利率 B、等于名义利率 C、等于零 D、大于名义利率 2．间接筹资的基本方式是（） A．发行股票筹资 B．发行债券筹资 C．银行借款筹资 D．投入资本筹资

3.可以作为比较选择追加筹资方案重要依据的成本是（ ）

A、个别资本成本 B、综合资本成本 C、边际资本成本 D、资本总成本 4．商业信用筹资最大的优越性在于（ A ）

A、使用方便，容易取得 B、期限较短 C、不负担成本D、是一种短期筹资形式

5．对于长期持有、股利稳定不变的股票，可采用（ ）来确定价值。

A、普通年金现值 B、预付年金现值 C、递延年金现值 D、永续年金现值

6.甘愿冒着风险进行投资的诱因是（ ）。 A、可获得报酬 B、可获得利润

C、可获得风险报酬 D、可获得等同于时间价值的报酬 7.债券资本成本率