贷款形态五级分类

惠安县农村信用合作联社信贷资产风险分类练习题

一、填空：

1．不良贷款按风险程度划分:次级类贷款，可疑类贷款、损失类贷款。 2．不良贷款按贷款管理期限划分:逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。

3．不良贷款管理应遵循:依法合规原则、真实反映原则、处臵减损原则、损失补偿原则。 4．实施以物抵债应优先选择易保值、易变现的资产，尽快实现处臵回收入帐。

5．对债务人、担保人或第三人的股权类资产，应采取直接拍卖、变卖或转让的方式。确需接收的，应在接受后3个月内处理完毕。

6．抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，本金和利息的偿还顺序必须坚持先收贷款本金，后收贷款利息的原则。

7．在《不良资产管理责任认定及处罚办法》中个人责任主体按其岗位不同、承担职责不同划分为经办责任人、审查责任人、审批责任人、领导责任人四类。

8．交通工具、低值易耗品、机器设备等杂项资产原则上不得接收。属于基层信用社抵(质)押物的，应通过直接拍卖或变卖的方式收回现金。确需接收的，应在接收后3个月内处臵完毕。 9．在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍无法收回的或只能收回极少部分的贷款应属于损失类。

10．借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定造成较大损失的贷款应属

西宁市商业银行 贷款质量五级分类操作细则

目录

第一章 总 则

第二章 贷款质量五级分类的部门及职责权限 第三章 五级分类的标准和主要特征 第四章 贷款五级分类的原则及特别规定 第五章 贷款五级分类工作流程 第六章 贷款五级分类的操作方法 第七章 贷款损失准备金的提取 第八章 贷款五级分类考核与评价 第九章 贷款五级分类后期管理 第十章 罚责 第十一章 附则

第一章 总 则

第一条 为进一步完善我行风险分类管理制度，真实、全面、动态反映贷款风险程度，加强信贷管理，提高信贷资产质量，防范化解信贷风险。根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》、《中国人民银行关于城市商业银行贷款质量五级分类实施意见》及《中

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国银行业监督管理委员会关于推行和完善贷款风险分类工作的通知》并结合我行实际情况，制定本实施细则。

第二条 贷款质量五级分类所称“贷款”包括 ：一般贷款(含抵押、质押、保证、信用等贷款)、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、银行卡透支、拆出资金、存放同业、应收账款等类似性质的其他债权及类似性质的或有负债。

第三条 贷款质量五级分类是评价贷款风险状况的一种方法。严格按照贷款质量五级分类的标准、方法和

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贷款质量五级分类管理培训讲稿

第一部分贷款五级分类的意义与原理

一、什么是贷款五级分类

（一）贷款五级分类的定义。按照监管当局制定的《贷款风险分类指导原则》规定，商业银行（含农村信用社）定期对信贷资产质量进行审查，并将审查结果按风险程度划分为五个档次，即正常、关注、次级、可疑、损失，这种分类方法就是贷款的五级分类，其中次级、可疑、损失为不良贷款。

（二）五级分类各档次核心定义及主要特征

1、正常类贷款

定义：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

主要特征为：（1）借款人贷款本息未逾期或逾期未超过3个月；（2）借款人生产经营正常；（3）借款人用正常经营活动产生的现金还款，且现金流量稳定；（4）借款人贷款资料齐全。

注：该类贷款抓住“一切情况正常”的内在特征。

2、关注类贷款

定义：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不良影响的因素。

主要特征：

（1）借款人的偿还能力、盈利能力等关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人

贷款风险五级分类考试题题库

一、 填空题

1、非财务分析是指对财务之外影响贷款偿还的相关因素进行 定性分析 和 综合评价 的过程。

2、在目前条件下，农村信用社进行贷款风险五级分类，仅靠企事业单位提供的会计报表得出的财务分析结论，无法准确判断其还款能力，必须有效运用 现场查阅和非现场分析来弥补财务分析的缺陷。

3、非财务因素主要包括 行业风险 、 经营风险 、 管理风险 、 社会自然因素 以及 还款意愿和农村信用社信贷管理分析 等因素。 4、企业产品成本由 生产成本和 销售成本 两部分构成。

5、每一个行业都有生命周期，一个行业一般要经历 新兴、 成熟 和 衰退 三个发展阶段。

6、就行业的依赖性来讲，食糖加工业依赖于 甘蔗种植业 ，水果加工业依赖于 果品种职业。

7、就产品的替代性而言，如果一个行业的产品有许多 替代品 ，且转换成本较低，则风险较大。

8、经营风险分析是对 产品特征分析 以及 采购环节分析 、 生产环节分析 、 销售环节分析 等重要经营环节的风险程度分析。

9、生产环节主要包括 生产连续性、 技术先进性、 产品质量管理 三个分析要素。

10、销售环节主要包括市场占有率和促销能力。一般

信用社贷款五级分类初分情况报告

联社公司信贷科 根据××公司提出的××万元贷款××个月的相关资料以及我社对该公司的实际调查情况，我社对该笔贷款进行了初分，初分结果为： ，具体初分依据如下： 贷款单位：××公司 贷款金额：××万元 贷款期限：××个月 贷款利率：

一、企业综合因素分析（非财务因素分析）： （一）企业基本信息

1、企业成立时间、注册地、注册资本、注册号； 2、企业所在地（主要生产经营场所）大致情况； 3、企业生产经营范围； 4、主要出资方（出资人）； 5、法人代表及其基本情况。 （二）行业风险分析

1、贷款企业所在行业处于该行业新兴、成熟、衰退三个阶段中的哪个阶段；

2、贷款企业所在行业与相关行业的关联度分析，即贷款企业所在行业受其他相关行业特殊事件影响的程度分析。关联度越高，受其他相关行业影响的程度就越大，系统风险也就越大，企业对外部风险可控性就越低；关联度越低，受其他相关行业影响的程度就越低，系统风险也就越小，企业对外部风险可控性也就越高。（分析中要特别关注企业上下游产业链行业的相关情况，关注上游供应商与下游采购商（消费者）异常变动情况对贷款

信用社贷款五级分类培训考试笔试题

发布人：圣才学习网 发布日期：2010-07-05 14:46 共 414人浏览[大] [中] [小] 一、填空题（每题1分，共15分）

1、农村合作金融机构依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为五个不同类别，其中属于不良贷款范围的有（次级）、（可疑）、（损失）。 2、可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定而划为可疑类。划分可疑贷款把握（肯定损失）这一基本特征。

3、信用社应当通过各种现场查阅和非现场分析等手段，获取借款人的（财务信息）、（现金流量信息）、（非财务信息）和（担保信息），将影响借款人还款能力的各类因素综合评估，作为判定贷款类别的主要依据。

4、自然人其他贷款中额度在10万元以上的贷款可参照（企事业单位贷款）分类，额度在10万元以内的贷款可参照自然人一般农户贷款分类。

5、五级分类抓住借款人还款能力这个核心，将其（主营业务收入）作为第一还款来源。

6、保证是一种人格的担保，以保证人不特定的（资产）和（信誉）承保。保证人必须是借贷双方当事人以外的（第三人）。

7、法人客户财务分析收集的会计报表包

过错行为形态特征分类表

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主动型行为

一、车辆未按规定通过路口

1. 法第38条、条例第38、40、41、42条 机动车不按交通信号规定通行 2.条例第51条第1项 机动车通过有灯控路口时，不按所需行进方向驶入导向车道 3.条例第51条第2项 机动车准备进入环形路口不让已在路口内的机动车先行 4.条例第51条第4项 机动车通过路口遇放行信号不依次通过

5.条例第51条第6项 机动车通过路口向右转弯遇同车道内有车等候放行信号时，不依次停车等候

6.条例第51条第7项、第52条第3项 通过无灯控或交警指挥的路口，转弯的机动车未让直行的车辆、行人先行

7.条例第51条第7项、第52条第4项 通过无灯控或交警指挥的路口，相对方向行驶的右转弯机动车不让左转弯车辆先行

8.条例第52条第1项 机动车通过无灯控或交警指挥的路口，不按交通标志、标线指示让优先通行的一方先行

9.条例第52条第2项 机动车通过无灯控、交警指挥、交通标志标线控制的路口，不让右方道路的来车先行

10.法第38条、条例第38条、40条、41条、42条 非机动车不按照交通信号指示通行 11.条例第68条第1项 非机

涉农贷款所用

涉农贷款

涉农贷款，是指《涉农贷款专项统计制度》（银发[2007]246号）统计的以下贷款：

（一）农户贷款；

（二）农村企业及各类组织贷款。

本条所称农户贷款，是指金融企业发放给农户的所有贷款。农户贷款的判定应以贷款发放时的承贷主体是否属于农户为准。农户，是指长期（一年以上）居住在乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内的住户，还包括长期居住在城关镇所辖行政村范围内的住户和户口不在本地而在本地居住一年以上的住户，国有农场的职工和农村个体工商户。位于乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内和在城关镇所辖行政村范围内的国有经济的机关、团体、学校、企事业单位的集体户；有本地户口，但举家外出谋生一年以上的住户，无论是否保留承包耕地均不属于农户。农户以户为统计单位，既可以从事农业生产经营，也可以从事非农业生产经营。[1]

（三）城市企业及各类组织涉农贷款。 填报机构发放给注册地位于城市区域的企业及各类组织从事农、林、牧、渔业活动以及支持农业和农村发展的贷款。包括城市企业贷款和城市各类组织支农贷款。

鉴于农村、农业、农民属于不同的分类标准，制度将涉农贷款分别按照城乡地域、用途、受贷主体进行分类统计，从不同侧面反映金融业对农村、农业、农民的贷款支持力度。在对农村贷款

附件4

贷款按行业分类统计制度

为全面掌握信贷资金对各行业单位及个人的支持，为国家宏观调控及信贷政策服务，自2012年起，外资金融机构开始执行贷款按行业分类统计制度，根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011），报送贷款按行业分类统计指标（包括对20个行业贷款、对境外贷款、个人贷款及透支）。原外资银行资产负债项目月报表（表单代码A1403/A2403）中按行业分类统计的普通贷款指标（18705/28705-18729/28729）全部终止。 一、统计指标

表单 编码 指标 编码 指标名称 频 启用 终止 度 日期 日期 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 1

备注 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012

附件4

贷款按行业分类统计制度

为全面掌握信贷资金对各行业单位及个人的支持，为国家宏观调控及信贷政策服务，自2012年起，外资金融机构开始执行贷款按行业分类统计制度，根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011），报送贷款按行业分类统计指标（包括对20个行业贷款、对境外贷款、个人贷款及透支）。原外资银行资产负债项目月报表（表单代码A1403/A2403）中按行业分类统计的普通贷款指标（18705/28705-18729/28729）全部终止。 一、统计指标

表单 编码 指标 编码 指标名称 频 启用 终止 度 日期 日期 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 月 2012 1

备注 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012年新增 2012