sap外币评估详解

Chunguangz—技术人员参考

企业只要存在业务交易，就要做外币评估的工作。每个月做账时，使用平均汇率（M）来记账的，月底维护本月的评估汇率（Z）汇率，根据两个汇率间的差异，计算外币的损益，通过调整科目，调整为财务费用增加或减少，是报表真实反映月底相应项目的价值。

在SAP中外币评估的实现，是通过以下的方式： 假设当期平均汇率(M)为8， 1. 外币业务：

DR 应收A客户 1000USD 8000RMB CR 收入 1000USD 8000RMB

2. 外币评估： 评估汇率为7.5 DR 财务费用-汇兑损失 0USD 500RMB CR 应收调整 0USD 500RMB 评估汇率为8.5

DR 应收调整 0USD 500RMB CR 财务费用-汇兑收益 0USD 500RMB 这样，将汇兑损益转移到其他项目中。

而且每月的外币评估凭证要在下月初进行冲销，使得从年度角度来说，只做了最后一个月的外币评估。

系统配置：

请参考：http://community.kingdee.com/pages/chunguangz/blo

本文主要讲述外币评估系统逻辑和会计实务的处理。外币评估，从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估。通常，外币评估的范围包括外币现金、银行存款类科目和未清项管理科目（应收应付等）。对外币重估的目的是为了期末出具企业报表时点，反映出企业实际的资产负债情况。如果跳过一个月不做外币重估，次月再做也是OK的。但是漏掉的那个月，三大报表应该是不能通过审计的。

根据最新会计准则，企业在外币业务发生时，应该当采用交易日的即期汇率将外币金额折算成本位币金额入账。如果汇率波动不大，可以采用与交易日即期汇率近似的汇率折算。这个近似汇率就是当期平均兑换汇率M。另外，通常还有PEND汇率类型，它是用来月末外汇重估用到的，有效日期一般为月末最后一天。

下面开始介绍外币评估的系统配置和业务操作。在讲这些内容之前，先从实务层面举个例子来解释外币评估。比如某企业3月10日出口一批商品到国外，当它出具发票给外国客户时，财务记账：（假如当天汇率为8）

DR 应收账款（客户） 100USD 800CNY CR 主营业务收入 100USD 800CNY

到了3月底时企业要出具资产负债表，但仍然没有收到客户货款。假如当天汇率为7.5。系统执行外币

本文主要讲述外币评估系统逻辑和会计实务的处理。外币评估，从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估。通常，外币评估的范围包括外币现金、银行存款类科目和未清项管理科目（应收应付等）。对外币重估的目的是为了期末出具企业报表时点，反映出企业实际的资产负债情况。如果跳过一个月不做外币重估，次月再做也是OK的。但是漏掉的那个月，三大报表应该是不能通过审计的。

根据最新会计准则，企业在外币业务发生时，应该当采用交易日的即期汇率将外币金额折算成本位币金额入账。如果汇率波动不大，可以采用与交易日即期汇率近似的汇率折算。这个近似汇率就是当期平均兑换汇率M。另外，通常还有PEND汇率类型，它是用来月末外汇重估用到的，有效日期一般为月末最后一天。

下面开始介绍外币评估的系统配置和业务操作。在讲这些内容之前，先从实务层面举个例子来解释外币评估。比如某企业3月10日出口一批商品到国外，当它出具发票给外国客户时，财务记账：（假如当天汇率为8）

DR 应收账款（客户） 100USD 800CNY CR 主营业务收入 100USD 800CNY

到了3月底时企业要出具资产负债表，但仍然没有收到客户货款。假如当天汇率为7.5。系统执行外币

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外币评估

之前一直对外币重估的未清项和余额重估，有点晕，也不太清楚为什么余额重估次月可以重回，也可以不冲回，这几天问了下同事，自己整理了下，正好也在做一个台湾项目，涉及到这方面。希望能帮到大家，也当做帮自己复习下吧。

（本来想传截图的，但是涉及到机密问题，因此不能上传咯）

外币评估，从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估。通常，外币评估的范围包括外币现金、银行存款类科目和未清项管理科目（应收应付等）。对外币重估的目的是为了期末出具企业报表时点，反映出企业实际的资产负债情况。如果跳过一个月不做外币重估，次月再做也是OK的。但是漏掉的那个月，三大报表应该是不能通过审计的。

根据最新会计准则，企业在外币业务发生时，应该当采用交易日的即期汇率将外币金额折算成本位币金额入账。如果汇率波动不大，可以采用与交易日即期汇率近似的汇率折算。这个近似汇率就是当期平均兑换汇率M。另外，通常还有PEND汇率类型，它是用来月末外汇重估用到的，有效日期一般为月末最后一天。

SAP裏目前外幣評估分爲餘額外幣重估和未清項外幣重估。

未清项包括客户、供应商未清项以及总账未清项（如典型的外币兑换中间科目，以及短期借款） 余额外币重估重估到本身科目

针对外币兑换，会涉及两个不同的币种，而SAP记账，一张凭证只能有一个货币类型 设个中间科目，比如科目代码为：1003001001 外币兑换-中间科目， 一、货币兑换记账

假设公司为注册在香港的贸易公司，公司本币为港币（HKD）

现有澳元兑换人民币业务，一般凭证为：

贷：1002158001 银行存款—工商银行亚洲分行（澳元户） XXXXX AUD 借：1002158003 银行存款—工商银行亚洲分行（人民币）XXXXX CNY 6603901009 财务费用-汇兑损益 XXXXX CNY

SAP做凭证时，需要将其拆分成两张 凭证1：币种 AUD

贷 1002158001 银行存款—工商银行亚洲分行（澳元户） 借 1003001001 外币兑换中间科目 凭证2：币种 CNY

贷 1003001001 外币兑换中间科目

借 1002158003 银行存款—工商银行亚洲分行（人民币） 借 6603901009 财务费用-汇兑损益

二、货币兑换清帐

针对外币兑换中间科目，月底外币评估前进行手工清帐 清帐事物代码 ：F-03

三外币评估

事务码：FAGL_FC_VAL，在做评估操作，先维护好评估汇率1905P

评估范围选10，

物 料 评 估

Sap MM模块中，有关于物料评估的名词很多，下面将这些名词归集起来，主要有：

一、与自动过账相关的 valuation level 评估层次 valuation area 评估范围 valuation group 评估分组 valuation class 评估类 二、与分割评估有关的 评估类型 valuation type 评估类别 valuation category 分割评估 split valuation

一、与自动过账相关的 评估层次 valuation level：

评估层次是用来确定物料是在哪一个层次来进行价值评估的，这里所说的层次有两个，即工厂（plant）和公司代码（company code）。 在系统中，我们可以通过事务代码OX14来设置评估层次：

注意：

1. 启用了Product Plan，Product Cost Accounting这两个组件（Component），或者系统是零售系统（Retail System），必须定义在工厂级别。 2. 一旦定义了valuation level，便不可更改。 3. 这一设置对整个集团都是生效的。 评估范围 valuation area：

评估层次决定了一个集团

TAX

Tax procedure is in the ‘country global parameter’

Define country system

Double click ‘CN’ china

Procedure is ‘TAXCN’ Go to tax setting

Check calculation procedure

Choose ‘TAXCN’ , go to ‘controlling data’

The account key of Output tax is MWS Input tax is VST Check the tax code

Country key =CN ‘china’ Tax code = J1

You can change the tax percent rate

Click the ‘Tax accounts’ , you will find tax account

You can also set the error message use ‘properties’

Choose the ‘check ID’ ,if you post document without tax , you will

一、Payroll schema基础

1、模式和函数

在SAP薪酬中，函数为薪酬计算提供了逻辑公式。函数执行一般的过程－如在给定的薪资方法上计算薪酬税，从特定的信息类型中读取工资类型，计算奖金，并保存薪酬计算的结果。SAP薪酬系统中有几十个函数，有些是与国家相关的而有些不是。每个函数在PE04中定义并有文档；在4.5版本以上可以通过PDSY查看函数文档，在早期的版本可以通过RPDSYS00查看。

在SAP HR术语中，一个薪酬函数与一个ABAP函数是不一样的。薪酬函数也包含ABAP代码，但它不像ABAP函数那样执行。薪酬函数在模式中被薪酬驱动程序（假定为PRCALCUO）所执行。

模式是一系列函数以某种顺序执行的集合－每个函数执行后把结果传给下一个函数。模式可以通过PE01被创建和编辑，但是被保存在表T52C0（SAP标准模式）和表T52C1(用户创建的模式和修改SAP标准模式)。薪酬驱动读取T52C0/T52C1表中的行并依次执行函数。

我们如何跳过保存在表中的薪酬函数而执行ABAP代码来完成工作呢？在t-code PE04中可以看到ABPA代码对应的每个函数。在模式中函数名与ABAP Form有关联，如薪酬函数WP

[推荐][原创]SAP HR Schema 详解（一）

一、Payroll schema基础

1、Schema 和Function

在SAP薪酬中，Function为薪酬计算提供了逻辑公式。Function执行一般的过程－如在给定的薪资方法上计算薪酬税，从特定的信息类型中读取工资类型，计算奖金，并保存薪酬计算的结果。SAP薪酬系统中有几十个Function，有些是与国家相关的而有些不是。每个Function在PE04中定义并有文档；在4.5版本以上可以通过PDSY查看Function文档，在早期的版本可以通过RPDSYS00查看。

在SAP HR术语中，一个薪酬Function与一个ABAP Function是不一样的。薪酬Function也包含ABAP代码，但它不像ABAP Function那样执行。薪酬Function在Schema 中被薪酬驱动程序（假定为PRCALCUO）所执行。

Schema 是一系列Function以某种顺序执行的集合－每个Function执行后把结果传给下一个Function。Schema 可以通过PE01被创建和编辑，但是被保存在表T52C0（SAP标准Schema ）和表T52C1(

SAP会计科目表层次

SAP财务系统总账的三套会计科目表并存，为跨国公司属地化核算和集团化管理并行提供了可能

在SAP财务系统中存在三大类会计科目表：运营会计科目表、集团会计科目表和国家会计科目表。其中运营会计科目表是记账必须的会计科目表，集团会计科目表是集团出具合并会计报表使用的会计科目表，国家会计科目表是为了满足某国要求，出具的符合该国会计准则要求的科目表。

三套科目表的设置为一个经营实体按照不同的会计科目系统出具报告提供了可能，换句话说也就是每个公司都可以分别按照三套科目表出具财务报告，这种功能的设置为集团公司，特别是跨国集团公司提供了集团化管理和属地化管理并重的可能性。

SAP财务系统对集团公司的会计科目表设计通常给出两种建议方案：

方案1：全集团统一使用一套会计科目表：不论是控股公司还是下级单位都共享一套完整的会计科目表，各家公司在完整的会计科目表里选择自己需要的会计科目，从而生成每个公司代码的个性化的会计科目表。

方案2：用分行业的会计科目表：如一个大型企业，同时经营多种行业，如果共用一套会计科目表，其中的科目数量将是庞大的，且覆盖了各种各样的行业特殊的科目。所以可以采用相同的行业共用一个会计科目表，这