银行从业资格证风险管理题库

第一章 银行个人理财业务概述

考点1.1 银行个人理财业务概述（P1-4) ★

定义：是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。 性质：1.商业银行充当理财顾问，向客户提供咨询，属于顾问性质；

2.商业银行将按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动，属于受托性质。 个人理财业务是建立在委托--代理关系基础之上的银行业务，是一种个性化、综合化的服务活动。 个人理财业务中资金的运用是定向的，储蓄的资金运用是非定向的。 考点1.2 银行个人理财业务分类（P4-7) ★ 按照运行方式的不同分为两大类：

1.理财顾问服务：指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务；这是一种针对个人客户的专业化服务。客户接受服务后，自行管理和运用资金，并获取和承担由此产生的收益和风险。

2.综合理财服务：指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户承担或根据客户与银行按照约定方式承担，这是与理财顾问服务

1、 夜间、特殊天气及自然灾害等特殊（

境，危险性增高，易发生事故。

B、环境），改变了车辆的正常行车环

2、后轮爆胎时，驾驶员应握稳转向盘，尽量控制车辆方向，并（制动踏板，让汽车缓缓停下。 3、车辆的日常维护以清洁、补给和（C、检查）为主。 B、轻踩 ）4、在停车场发生火灾时，一般应视着火位置，采取相应的扑救措施和（疏散措施 ）。 B、5、车辆维护情况的好坏决定着车辆的技术状况。维护不当，会导致燃料消耗（ A、增加）。 6、许多道路交通事故是可以避免的，关键是驾驶员是否掌握了有效的（预防措施）。 7、实行城乡道路客运一体化是促进城乡经济社会（项重要举措和途径。 8、由于固定成本和变动成本的存在，客观上运输价格会随着（的变化而变化。 9、勤于实践、从我做起、（B、B、协调发展 ）的一A、运载量）A、从小事做起），通过点滴小事培育道德情操 10、跟车行驶时，根据前车的行驶速度，选择合适的（A、距离），尽量与前车车速保持一致。 11、给普通车辆加装（能减排的办法。 12、道路运输过程中人员方面的（A、危险因素），包括驾驶员性格和心理A、导流 ）装置以减少行驶中的空气阻力是一种节缺陷、生理异常、违规驾驶、错误操作、注意力分散及其他交通参与者的不安全行为

1、 夜间、特殊天气及自然灾害等特殊（

境，危险性增高，易发生事故。

B、环境），改变了车辆的正常行车环

2、后轮爆胎时，驾驶员应握稳转向盘，尽量控制车辆方向，并（制动踏板，让汽车缓缓停下。 3、车辆的日常维护以清洁、补给和（C、检查）为主。 B、轻踩 ）4、在停车场发生火灾时，一般应视着火位置，采取相应的扑救措施和（疏散措施 ）。 B、5、车辆维护情况的好坏决定着车辆的技术状况。维护不当，会导致燃料消耗（ A、增加）。 6、许多道路交通事故是可以避免的，关键是驾驶员是否掌握了有效的（预防措施）。 7、实行城乡道路客运一体化是促进城乡经济社会（项重要举措和途径。 8、由于固定成本和变动成本的存在，客观上运输价格会随着（的变化而变化。 9、勤于实践、从我做起、（B、B、协调发展 ）的一A、运载量）A、从小事做起），通过点滴小事培育道德情操 10、跟车行驶时，根据前车的行驶速度，选择合适的（A、距离），尽量与前车车速保持一致。 11、给普通车辆加装（能减排的办法。 12、道路运输过程中人员方面的（A、危险因素），包括驾驶员性格和心理A、导流 ）装置以减少行驶中的空气阻力是一种节缺陷、生理异常、违规驾驶、错误操作、注意力分散及其他交通参与者的不安全行为

第 1 章 风险管理基础

风险管理水平是现代商业银行核心竞争力的重要组成部分，具备领先的风险管理能力和水平成为商业银行最重要的核心竞争力。 1.1 风险与风险管理 1.1.1风险与收益与损失 1.风险的三种定义

（1）风险是未来结果的不确定性：抽象、概括；

（2）风险是损失的可能性：损失的概率分布；符合金融监管当局对风险管理的思考模式；

（3）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即波动性， 符合现代金融风险管理理念，马科威茨资产组合理论：风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础。 2.风险与收益的关系：匹配性

3.风险和损失的区别：事前和事后 风险：事前概念，损失发生前的状态 损失：事后概念 4.损失类型

预期损失——提取准备金和冲减利润 非预期损失——资本金 灾难性损失——保险手段

1.1.2风险管理与商业银行经营

商业银行是否愿意承担风险，是否能够妥善控制和管理风险，将决定商业银行的经营成败。

商业银行的经营原则：三性要求，即安全性、流动性、效益性风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下五个方面：

1.承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。解决信息不对称问题，专业化的风险管理技能；风

第5章1节分录题

1、收到国家投入流动资金66000，存入银行 借：银行存款66000 贷：实收资本 66000

2、企业收到法人单位投入流动资金15000，款项存入银行 借：银行存款15000 贷：实收资本15000

3、盛源公司收到大华公司投入使用过的设备，双方协商作价210000元，该设备账面价值为240000元 借：固定资产 210000 贷：实收资本 210000 4、收到对方以原材料投资30000 借：原材料30000 贷：实收资本30000

5、盛源公司收到虹发公司投入的专利权一项，经专家评估确认，价值为50000元，盛源公司应编制的会计分录为：

借：无形资产 50000 贷：实收资本 50000

6、盛源公司从银行取得借款500000元，期限6个月，年利率为5%，利息于季度末结算，所借款项存入银行；

借：银行存款 500000 贷：短期借款 500000

7、盛源公司从银行取得借款3000000元，期限3年，所借款项存入银行，盛源公司应编制的会计分录为： 借：银行存款 3000000 贷：长期借款 3000000

8、计算本月应负担利息300

1.如果在清查银行存款时发现未达账项，应编制( )进行调整。 A.记账凭证 B.盘存单 C.实存账存对比表 D.银行存款余额调节表

2.我国企业会计准则规定，企业会计确认、计量和报告的基础是( )。 A.收付实现制 B.永续盘存制 C.实地盘存制 D.权责发生制

3.会计科目按提供信息详细程度及其统驭关系分类，分为总分类科目和( )。 A.资产类科目 B.负债类科目 C.明细分类科目 D.所有者权益类科目

4.下列经济业务，( )属于资产内部一个项目增加，另一个项目减少的业务。 A.从银行提取现金 B.以银行存款归还借款 C.借入短期借款存人银行 D.购买材料款项尚未支付

5.我国《企业会计准则》规定，境内企业从1993年7月1日起一律采用( )。

A.借贷记账法 B.增减记账法 C.收付记账法 D.单式记账法

6.各种账务处理程序的主要区别在于( )。 A.会计凭证的传递方式不同 B.会计分工不同

C.登记明细分类账户的依据不同 D.登记总分类账户的依据不同

7.在借贷记账法下，“累计折旧”账户的期末余额等于( )。

《小企业会计准则》

——收入、费用、利润及利润分配

主讲：吴永立

第一讲：

利润表三要素，是会计核算中十分重要的要素。

在市场经济条件下，收入是小企业生存和发展的必要条件，是利润的重要组成部分，是企业的投资者取得投资回报、债权人如银行收取利息和本金的主要来源。因此，收入是小企业会计准则规范的重要对象，也是企业所得税法规范的重点内容。

第五章 收 入

本章内容

一、收入的定义和分类 二、销售商品收入 三、提供劳务收入

四、同时销售商品和提供劳务收入

一、收入的定义和分类

（一）收入的定义（第五十八条）

收入，是指小企业在日常生产经营活动中形成的、会 导致所有者权益增加、与所有者投入资本无关的经济利益 的总流入。

企业所得税法第六条规定：“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：(一)销售货物收入；(二)提供劳务收入；(三)转让财产收入； (四)股息、红利等权益性投资收益；(五)利息收入；(六)租金收入；(七)特许权使用费收入；(八)接受捐赠收入；(九)其他收入。

? 本准则从我国小企业实际出发，根据基本准则的要求，将收入作为小企业会计的一项要素，从收入的性质角度即与负债

广州白云工商技师学院 讲师：殷一平 电话：020-36093333

1、发现会计账簿记录有文字或数字错误，经查非记账凭证出错，则对会计账簿记录中的错误文字或数字可采用的更正方法是（ ） ?>

A、红字更正法 www.canet.com.cn B、划线更正法 C、补充更正法

D、划线更正法或红字更正法 ?>

2、下列不属于企业内部会计监督制度的是（ ）。 A、财产清查范围和组织程序的规定 中国会计网 B、对会计资料定期进行内部审计的办法和程序 C、会计师事务所出具会计报告的程序

D、重大对外投资等事项决策和执行的相互监督、相互制约程序 ?> 3、对于不真实、不合法的原始凭证，会计人员有权（ ），并向单位负责人报告。

A、退回要求更正 中国会计网 B、退回要求补充 C、单独保管不入账 ?> D、不予接受 中国会计网

4、按照《会计法》规定，担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的，除必须取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作的时间超过（ ）。 A、一年 B、二年C、三年D、五年

5、一般会计人员办理交接手续，监交人是（ ）。 ?> A

第一章 风险管理基础

一、单项选择题

1. 大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临 （） 危机。 A.流动性B.操作C.法律D.战略 2. 下列说法错误的是 （） 。

A.市场风险具有明显的非系统性风险特征B.国际性商业银行通常分散投资于多国金融／资本市场，以降低所承担的风险

C.操作风险指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险D.在商业银行面临的市场风险中，利率风险尤为重要 3. 20世纪60年代，商业银行的风险管理进入（）。

A.资产负债风险管理模式阶段B.资产风险管理模式阶段C.全面风险管理模式阶段D.负债风险管理模式阶段

4. 在商业银行的经营过程中, （） 决定其风险承担能力。 A.资产规模和商业银行的风险管理水平B.资本金规模和商业银行的盈利水平

C.资产规模和商业银行的盈利水平D.资本金规模和商业银行的风险管理水平

5. （） 是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

A.系统性风险对冲B.非系统性风险对冲C.自我对冲D.市场对冲 6. 对于商业银行来说，市场风险中最重要的是 （） 。 A.利率风险B.股票风险C.商品风险D.汇率风险

7. 某交易部门持有三种资

第一章 风险管理基础

一、单项选择题

1. 大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临 （） 危机。 A.流动性B.操作C.法律D.战略 2. 下列说法错误的是 （） 。

A.市场风险具有明显的非系统性风险特征B.国际性商业银行通常分散投资于多国金融／资本市场，以降低所承担的风险

C.操作风险指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险D.在商业银行面临的市场风险中，利率风险尤为重要 3. 20世纪60年代，商业银行的风险管理进入（）。

A.资产负债风险管理模式阶段B.资产风险管理模式阶段C.全面风险管理模式阶段D.负债风险管理模式阶段

4. 在商业银行的经营过程中, （） 决定其风险承担能力。 A.资产规模和商业银行的风险管理水平B.资本金规模和商业银行的盈利水平

C.资产规模和商业银行的盈利水平D.资本金规模和商业银行的风险管理水平

5. （） 是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

A.系统性风险对冲B.非系统性风险对冲C.自我对冲D.市场对冲 6. 对于商业银行来说，市场风险中最重要的是 （） 。 A.利率风险B.股票风险C.商品风险D.汇率风险

7. 某交易部门持有三种资