商业银行资本充足率

中国银监会关于印发《商业银行资本充足率信息披露指引》的通知 银监发〔2009〕97号

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：

现将《商业银行资本充足率信息披露指引》(以下简称《指引》)印发给你们，请《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行遵照执行。银监会鼓励暂不准备实施新资本协议的银行参照本《指引》改进风险管理。请各银监局将本《指引》转发至辖内城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行和外资法人银行。 二○○九年十一月七日

商业银行资本充足率信息披露指引 第一章 总则

第一条 为规范商业银行资本充足率信息披露，促进商业银行审慎经营，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。 第二条 本指引适用于《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行。

第三条 本指引所称信息披露是指商业银行遵照中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)新资本协议的各项指引，将银行的资本计量、风险管理等相关信息，通过公开载体，向投资者和社会公众披露的行为。

第

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新资本充足率数据质量现场检查操作细则

前言

2012年银监会出台了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》），并要求商业银行从2013年1月1日起正式执行。统计部设计了新资本充足率报表（BIII）报表，BIII报表共32张，其中10张为纳入1104的报送报表，其余22张为工作底稿。新资本充足率报表数量相对较多，内容相对复杂。《关于做好《商业银行资本管理办法（试行）》实施工作的指导意见》（银监发〔2013〕11号）指出，做好监管报表填报工作是《办法》落地实施后需要重点关注的问题之一。按照《商业银行资本管理办法（试行）》要求《办法》第137条中也明确规定，各监管部门应对资本充足率进行监督检查，应包包括“审查商业银行对合格资本工具的认定，以及各类风险加权资产的计量方法和结构，评估资本充足率计量结果的合理性和准确性。”

为指导帮助各监管部门做好资本充足率报表的现场检查工作，提高并依此促进商业银行提高新资本充足率报表数据的准确性，依据《商业银行资本管理办法（试行）》和《新资本充足率报表填报说明》，银监会特制定本《商业银行资本充足率数据质量检查操作细则》（以下简称《操作细则》）。《操作细则》依据《商业银行资本管理办法（试行）》及后续补充文件和

浅析中国建设银行资本充足率变化情况

资本充足率是根据银行监管当局要求银行在一定资产规模下必须持有的资本数量，一般用银行资本与加权风险资产的比率表示资本充足率，是衡量银行风险程度的一个重要国际通用指标。据《新巴塞尔资本协议的规定》，商业银行的资本充足率至少为8%，其中核心资本充足率至少为4%。资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。

1.资本的定义和组成。银行的资本分为核心资本和附属资本。核心资本主要包括实收股本，包括实收普通股、非累积性优先股；公开储备，包括资本溢价、未分配利润和一般性储备。附属资本包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金或普通呆账准备金、混合性债务资本工具和长期次级债务。

2.风险资产的计算。商业银行各类资产的风险具有不同的等级，需要根据其风险程度的不同，规定相应的风险权重，并使用风险加权的方法来衡量资本的充足性。风险加权资产的计算公式为：表内加权风险资产=∑(表内资产×风险权数)

对于表外资产,根据所承受的信用风险不同,规定相应的信用换算系数,利用换算系数将表外项目资产转换为表内对应项目,再根据表内对应项目的风险权重计算加权风险资产.计算公式为:表外风险加权资产=∑(表外项目资产×信用换算系数×表内对

商业银行资本管理办法

（征求意见稿）

二○一一年八月十二日

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目 录

第一章 总则 ............................................... 5 第二章 资本充足率计算和监管要求 ........................... 6 第一节 资本充足率计算范围 ................................ 6 第二节 资本充足率计算公式 ................................ 8 第三节 资本充足率监管要求 ................................ 9 第三章 资本定义 .......................................... 10 第一节 资本组成 ......................................... 10 第二节 资本扣除项 ....................................... 12 第三节 少数股东资本的处理 ............................... 14 第四节 特殊规定 ....................

第二章商业银行资本作业：

1、结合普通股融资的特点分析：①为什么发行普通股并非商业银行最具吸引力

的筹资方式？②商业银行是否通过普通股发行来筹资的影响因素有哪些？

2、分析《巴塞尔协议》（最新的）对世界银行业和我国银行业的影响。

3、资本充足性的应用

⑴下表是某银行资产负债表及表外项目的基本情况，根据下列有关资料计算银行的加权风险资产总额。

某某银行资产负债表单位：万元 金额 风险权数（%） 信用转换系数（%）

一、表内资产项目 现金 10,000 0 短期政府债券 10,000 0 同业拆出 5,000 20 存放同业 10,000 20 居民不动产贷款 30,000 50 公司贷款 35,000 100

二、表外资产项目 长期公司贷款承诺 16,000 50 50 期货合同与远期合同 2,000 100 100 ⑵下表反映了某银行表内资产、表外资产及资本的基本情况，根据下列有关资料计算银行的资本充足率，并判断其资本是否充足。

某某银行资产负债表单位：万元 金额 风险权数

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金融市场

2010年第2期(总第71期)

浅析我国上市商业银行资本结构

马 卿

(南京航空航天大学经济与管理学院 江苏 南京 211100)

=摘 要>伴随着我国金融体系的完善与全球金融一体化进程的进一步加快,我国上市商业银行面临的竞争将空前剧烈,因而完善我国上市商业银行资本结构将成为必然选择。文章通过对我国上市商业银行资本结构现状进行分析,提出若干完善发展我国上市商业银行资本结构的对策。

=关键词>商业银行 资本结构 债券资本结构 权益资本结构

=中图分类>F832

=文献标识码>A

=文章编号>1672-8777(2010)02-0076-03

研究上市商业银行资本结构对于维持国内金融秩序稳定、提高商业银行自身的国际竞争力和改善银行内部治理具有重要意义。

一、引言

资本结构(capitalstructure),是指企业筹措资金的各种来源、组合及其相互之间的构成及比例关系,有广义和狭义之分。从广义上讲,资本结构是指构成企业的各种资金来源及其比例关系,包括有长期资本和短期资本;从狭义上讲,资本结构是指企业长期资金来源及其比例关系,即长期资本。

现代财务理论研究表明,企业资本结构是否合理,直接关系到企业生产经营

附件16：

资本计量高级方法验证要求

一、总体要求

1．商业银行采用信用风险的内部评级法、市场风险的内部模型法、操作风险的高级计量法，应当按照本附件的要求建立验证体系，对资本计量高级方法及其支持体系进行持续检查，完善自我纠正机制，确保资本充分反映风险水平。

2．对本办法实行前已投产的资本计量模型和支持体系，商业银行应当按照本附件要求评估投产前全面验证工作情况，补充相应文档，并证明其定期持续监控和投产后全面验证已达到本附件有关投产前全面验证的要求。

3．银监会应当定期评估商业银行验证工作以及针对验证工作的内部审计工作，商业银行验证或审计工作不充分、存在缺陷或未能达到监管要求的，银监会有权要求商业银行进行进一步验证或审计。

（一）验证目标和范围

1．商业银行对资本计量高级方法的验证承担主要责任，并通过建立完善的验证体系实现以下目标：

（1）增强资本计量高级方法的稳健性和可靠性。 （2）建立纠正机制，改进资本计量高级方法的风险预测能力，促进方法和体系的持续改进。

（3）增进商业银行高级管理层和相关人员对计量模型的理解，充分认识模型的局限性，完善模型结果运用，确保资本准确反映风险水平。

2．商业银行对资本计量高级方法的验证包括

对外经济贸易大学 课后讨论题研究报告

题目 我国商业银行资本管理中存在的问题

课程代码及课序号 CUR210-3 课程名称 银行管理学

小组成员 王彦龙 周晓庆 丁声捷

李蔚 伍睿安 苟沛然

完成时间 2010.4.

银行资本管理作为一种新的银行管理模式，虽然被国内多家银行所实行，但是由于理解深度不够，操作不规范，在资本金运作以及经济资本管理（风险管理）上都存在一些不足之处。

从资本金运作现实角度方面来讲主要有五个问题： （一）核心资本充足率低

国有银行与两家国际金融集团（花旗集团和美洲银行）相比，不仅资本充足率和核心资本充足率在数值上表现出极大劣势，同时，会发现国有银行资本充足率比较缺乏稳定性。国有商业银行关于资本金的管理主要局限于核心资本，附属资本的管理还没有得到足够的重视，这种格局严重影响了国有商业银行资本充足率的总体水平。

（二）银行依靠自身积累补充资本金能力有限

四大国有商业银行缺乏补充资本金的积极性。国有银行的所有者是国家，国家为其提供了强有力的担保。政府的信用担保也可以影响银行某些项目的资金成本进而影响到银行的资本成本，起到替代账面资本的作用。

从西方商业银行的资本结

资本充足率对银行信贷行为的影响

摘要

1988 年巴塞尔银行监管委员会（Basel Committee on Banking Supervision，BCBS）发布的巴塞尔资本协议，为世界各国监管当局提供了统一的银行资本监管框架，成为银行监管史上一个重要的里程碑。从此，资本监管成为银行业审慎监管的核心，资本充足率是衡量单个银行乃至整个银行体系稳健性的重要指标。到目前为止，世界上已经有一百多个国家实施了巴塞尔资本协议。 本文研究我国资本充足率对银行信贷行为的影响，首先在国外理论研究和实证研究的基础上对我国商业银行资本充足状况进行了分析，然后是本文的重点节：资本充足率对我国商业银行信贷的影响的实证分析，得出研究结论，针对结论提出了相应的政策建议。

关键词：资本充足率；银行信贷；信贷扩张

Abstract

The Basel Committee on banking supervision in 1988 (Basel Committee on Banking Supervision, BCBS) Basel Capital Accord released, provides a unified framework for bank capita

53 风险管理(续)

本集团资本充足率计算范围包括本行及其子公司。本行资本充足率计算范围包括本行境内外所有分支机构。截至二零一四年十二月三十一日，本集团符合资本充足率并表范围的子公司包括：永隆银行、招银国际、招银租赁和招商基金。

二零一三年一月一日起，本集团按照银监会《商业银行资本管理办法(试行) 》及其他相关规定的要求计算资本充足率。2014 年4 月18 日，中国银监会核准本行实施资本计量高级方法。根据批复要求，本行符合监管要求的公司风险暴露和金融机构风险暴露使用初级内部评级法，零售风险暴露使用内部评级法，市场风险采用内部模型法，操作风险采用标准法。同时，中国银监会对获准实施资本计量高级方法的商业银行设立并行期。并行期内商业银行应当按照资本计量高级方法和其他方法并行计算资本充足率，并遵守资本底线要求。本期间内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。

资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水准及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。

本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景