银行道德风险的成因与防范

银行道德风险防控浅析

根据总、分行党委工作部署，支行召开了“防范道德风险”主题民主生活会，会上支行领导班子对于银行业道德风险进行了深入浅出的分析。在实践工作中，如何防范银行业道德风险也是摆在我们每一个员工面前的重要问题。

银行业作为经营货币业务的高风险行业，其面临的风险既有外部的也有内部的，银行防范外部风险应以提高自身的科学决策及管理水平、经营实力和市场应变能力为重要手段；防范内部风险应在防止员工操作风险和道德风险上下大力气。银行所发生的案件中，绝大多数都隐藏着各种各样的道德风险，银行大要案的发生无不与银行员工的道德风险有关，防范员工道德风险的发生是银行防止违法违规违纪案件发生、减少资产损失的有效途径。 我认为所谓道德风险，主要是指员工将法律、法规和内部规章置之度外，以获取个人私利为目的，不考虑对国家或单位可能造成的严重后果而实施的违规违纪或犯罪行为，使规章制度和业务流程的约束变得无效，逃避各种形式的内部监督管理，给银行的业务经营造成损失。

结合工作经历和实际情况，具体到各业务部位，我行员工道德风险主要可能发生在以下方面：

会计、储蓄业务部位：一是违背帐户管理制度，主要表现有：柜员利用内部帐将银行资金转入个人客户帐户据为己有或挪作

它用；私刻客户印鉴

银行道德风险防控浅析

根据总、分行党委工作部署，支行召开了“防范道德风险”主题民主生活会，会上支行领导班子对于银行业道德风险进行了深入浅出的分析。在实践工作中，如何防范银行业道德风险也是摆在我们每一个员工面前的重要问题。

银行业作为经营货币业务的高风险行业，其面临的风险既有外部的也有内部的，银行防范外部风险应以提高自身的科学决策及管理水平、经营实力和市场应变能力为重要手段；防范内部风险应在防止员工操作风险和道德风险上下大力气。银行所发生的案件中，绝大多数都隐藏着各种各样的道德风险，银行大要案的发生无不与银行员工的道德风险有关，防范员工道德风险的发生是银行防止违法违规违纪案件发生、减少资产损失的有效途径。

我认为所谓道德风险，主要是指员工将法律、法规和内部规章置之度外，以获取个人私利为目的，不考虑对国家或单位可能造成的严重后果而实施的违规违纪或犯罪行为，使规章制度和业务流程的约束变得无效，逃避各种形式的内部监督管理，给银行的业务经营造成损失。

结合工作经历和实际情况，具体到各业务部位，我行员工道德风险主要可能发生在以下方面：

会计、储蓄业务部位：一是违背帐户管理制度，主要表现有：柜员利用内部帐将银行资金转入个人客户帐户据为己有或挪作

它用

银行道德风险防控浅析

根据总、分行党委工作部署，支行召开了“防范道德风险”主题民主生活会，会上支行领导班子对于银行业道德风险进行了深入浅出的分析。在实践工作中，如何防范银行业道德风险也是摆在我们每一个员工面前的重要问题。

银行业作为经营货币业务的高风险行业，其面临的风险既有外部的也有内部的，银行防范外部风险应以提高自身的科学决策及管理水平、经营实力和市场应变能力为重要手段；防范内部风险应在防止员工操作风险和道德风险上下大力气。银行所发生的案件中，绝大多数都隐藏着各种各样的道德风险，银行大要案的发生无不与银行员工的道德风险有关，防范员工道德风险的发生是银行防止违法违规违纪案件发生、减少资产损失的有效途径。 我认为所谓道德风险，主要是指员工将法律、法规和内部规章置之度外，以获取个人私利为目的，不考虑对国家或单位可能造成的严重后果而实施的违规违纪或犯罪行为，使规章制度和业务流程的约束变得无效，逃避各种形式的内部监督管理，给银行的业务经营造成损失。

结合工作经历和实际情况，具体到各业务部位，我行员工道德风险主要可能发生在以下方面：

会计、储蓄业务部位：一是违背帐户管理制度，主要表现有：柜员利用内部帐将银行资金转入个人客户帐户据为己有或挪作

它用；私刻客户印鉴

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公司高管与公司关系及道德风险

作者：唐经伦

来源：《法制博览》2014年第04期

【摘要】本文首先通过对公司组织架构、人员选拔的简要分析，认定公司高管与公司之间的关系为委托代理关系，然后将公司高管的忠实义务和勤勉义务放在“性恶论”的体系之中，通过现有资料分析公司高管的自利会给公司利益带来的危害现象及其原因所在，最后通过寻找问题的解决出路探讨公司高管与公司之间关系的依归。 【关键词】委托代理；道德风险 一、公司组织架构及人员选拔

“公司是到底谁的公司？”股东出钱筹备公司，公司自然应当是股东的公司；但诸多现实已经表明，似乎又是公司高管在掌控者公司的一切。公司的股东大会是公司的权力机关和意思机关，决定公司的经营方针和投资计划，控制公司的章程、财物和人事等关键命脉。股东大会通过选拔出董事会和监事会成员以后，董事会对股东负责，负责执行股东会的决议，之后再由董事会选拔出为经营公司鞍前马后的总经理等高级管理人员，执行董事会制定的政策和做出的决议。二、委托代理关系和义务

因为股东通常没有时间、没有能力或没有权力进行细致的

近年来,亚洲乃至世界经济动荡不定,由财务风险引起的破产企业屡见不鲜.市场经济条件下,企业已成为市场竞争的主体,它所面临的风险将比其他任何经济制度中的风险都要复杂,风险和风险管理问题已成为现代企业能否健康发展的关键,加强对风险的管理已成为现代企业经营管理中一项十分重要的内容.

经济研究

〔要」年，洲至界济荡定由务险起破企屡不。场济件，摘近来亚乃世经动不，财风引的产业见鲜市经条下企业已成为市场竞争的主体，它所面临的风险将比其他任何经济制度中的风险都要复杂，风险和风险管理问题已成为现代企业能否健康发展的关加强对风险的管理已键，成为现代企业经营管理中一项十分重要的内容。

〔关键词〕务险险因范策财风;风成;防对一、言引

近几年来，不少众人追捧，媒体渲染的明星大企业纷纷倒闭，面临倒闭的原因又惊人的相似，都是因为企业资金流的断裂，导致企业经营失败。企业出现资金流的断裂导致企业失败，实质上是企业缺乏财务风险防范能力，在财务风险面前显得苍白无力。企业财务风险则是指使企业不能实现预期财务收益，从而产生损失的可能性。财务风险存在于企业财务管理的全过程并体现在多种财务关系上，是企业自始至终面临的一种客观事实。因此，对财务风险成因及其防范进行研究，以期降低风险、效益，提高具有

近年来,亚洲乃至世界经济动荡不定,由财务风险引起的破产企业屡见不鲜.市场经济条件下,企业已成为市场竞争的主体,它所面临的风险将比其他任何经济制度中的风险都要复杂,风险和风险管理问题已成为现代企业能否健康发展的关键,加强对风险的管理已成为现代企业经营管理中一项十分重要的内容.

经济研究

〔要」年，洲至界济荡定由务险起破企屡不。场济件，摘近来亚乃世经动不，财风引的产业见鲜市经条下企业已成为市场竞争的主体，它所面临的风险将比其他任何经济制度中的风险都要复杂，风险和风险管理问题已成为现代企业能否健康发展的关加强对风险的管理已键，成为现代企业经营管理中一项十分重要的内容。

〔关键词〕务险险因范策财风;风成;防对一、言引

近几年来，不少众人追捧，媒体渲染的明星大企业纷纷倒闭，面临倒闭的原因又惊人的相似，都是因为企业资金流的断裂，导致企业经营失败。企业出现资金流的断裂导致企业失败，实质上是企业缺乏财务风险防范能力，在财务风险面前显得苍白无力。企业财务风险则是指使企业不能实现预期财务收益，从而产生损失的可能性。财务风险存在于企业财务管理的全过程并体现在多种财务关系上，是企业自始至终面临的一种客观事实。因此，对财务风险成因及其防范进行研究，以期降低风险、效益，提高具有

以南方某市为例,从医疗管理角度着手,阐述定点医疗机构目前存在的道德风险问题及其表现形式。及时剖析定点医疗机构违规现象是加强医疗管理、防止基金流失的当务之急。文中从加快医疗机构改革、探索建立医保诚信体系、推进定点医疗机构内控机制的建立、培养复合型医保人才、加快基本医疗保险立法等5个方面提出对策建议。

第2 3卷第 4期21 0 0年 4月

医

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Me c n a d S cit dii e n o ey

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9

基本医疗保险定点医疗机构道德风险及其防范对策林敏赵俊

南京医科人学医政学院，京， l0 9南 2 02

摘要以南方某市为例，医疗管理角度着手，阐述定点医疗机构目前存在的道德风险问题及其表现形式。及时剖析从定点疗机构违规现象是加强医疗管理、 i基金流失的当务之急。文从加快医疗机构改革、索建立保诚信体系、防 探推

进定点疗机构内控机制的建市、培养复合型医保人才、加快基本医疗保险立法等 5个方面提出对策建议。关键词中图分类号疗机构；德风险；道 R 9 17文献标识码 A D . . 7/ YS 2 1. . 4 OI O3 0 1 8 YX H. 00 0 0 40

M o a z r fF

思想道德风险点及防范措施一览表

所处环节 思想道德风险点 按照环境保护工作人员在日常工作、生活中思想道德方面可能约束不够而产生的不廉洁行为 廉 政 风 险 点 1、放松对自己的要求，不注意政治学习，导致世界观发生偏差，思想信念动摇，道德水准滑坡。 2、在行政管理工作中，怕承担责任、怕得罪人，有畏难情绪，不能开拓工作局面。 3、工作作风浮漂，不深入基层，官僚主义、形式主义严重。 4、不注意加强修养，不服从领导，消极怠工，不能及时安排、落实自己份内工作，为群众服务的素质低下。 5、法制观念淡薄，依法行政意识薄弱，工作中不能坚持群众工作纪律，侵犯群众合法权益。 6、弄虚作假、以权谋私，利用手中的权利索要或收受他人好处，为他人谋取私利。 防 控 措 施 责任主体 1、建立理论学习制度，以党的政策理论、法律法规、局全体 专业知识为主要学习内容，领导班子带头，努力营造全员学习、自主学习、善于学习的良好环境，全干部职工 面提高干部职工的理论素养和自身素质。 2、坚持“一线工作法”，干部在一线工作，责任在一线落实，效果在一线实现。 3、切实加强干部队伍作风建设，以“为民、务实、清廉”为主题，广泛开展多种形式的廉政教育，引导广大干部读廉史

社会责任与商业道德风险识别与评估表

序号 1 2 3 4 5 风险类别 劳工 劳工 劳工 劳工 劳工 风险评估 风险因素及危害影响描述 严重性及发生频率 影响程度 2 7 5 5 2 3 2 5 3 2 法律法规 6 6 6 6 2 涉及范围 3 2 5 6 2 总 得 分 14 17 21 20 8 危险等 级评估 重大 ∨ ∨ 拟采用的措施 一般 ∨ ∨ ∨ 制定程序，加班自愿的 招聘时严格核查身份证，招聘人员应能识别假身份证，并具备一定的考核身份证真实性的技巧 做好生产计划安排，确保符合要求 财务人员提前做好预算，防止出现 由人力资源部定期调查、与员工及员工代表沟通，防止不人道待遇发生 招聘人员应接受过专业培训，了解各种歧视及容易发生的情况，在招聘广告、招聘询问时进行预防 人力资源部管理人员及管理方代表做好员工及员工代表的调查 强迫加班 招聘时没有识别出童工及未成年工真实年龄，违反禁用童工及未成年工保护法规 繁忙时节工作时间超时 工资支付延后 生产车间管理人员对员工进行辱骂、威胁或其它不人道惩罚 招聘时出现性别及年龄歧视、乙肝及怀孕歧视 员工代表由于代表员工发表意见或投诉而受到不公正待遇 6 劳工 3 2 6 2 1

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企业财务风险成因分析与防范对策

作者：付滨滨

来源：《财经界·学术版》2015年第21期

摘要：随着第三次科技革命的开展，经济全球化、经济一体化逐步推进、日益深入，经济全球化是一面双面剑，一方面加强了各国之间的交流，推动了技术的进步，另一方面也增加了风险，由于各国经济联系的增加，加剧金融危机的影响，各国之间牵一发而动全身，所以在这样的背景下要做好风险防范工作。 关键词：财务风险 成因 防范对策

一切发展都有两面性，在带来机会的同时必然会引起挑战，既然经济的发展个企业带来了更多的利益和好处，竞争刺激自身不断变革和创新，互融为企业发展带来合作和便利，同时竞争也会面临淘汰，合作也会带来风险。在市场经济的体制下，企业面临着一刻不能懈怠的命运，稍有不慎就有可能满盘皆输。所以在这样的形势下，做好财务风险的防范显得尤为重要。企业财务风险一般会面临两种情况，一种情况是企业经营出了问题，另一种是企业的财务本身出了问题。两种风险对企业造成的负面影响都不容小觑。 一、企业财务风险的成因 （一）外界环境的不确定性