存货业务授权批准制度
“存货业务授权批准制度”相关的资料有哪些？“存货业务授权批准制度”相关的范文有哪些？怎么写？下面是小编为您精心整理的“存货业务授权批准制度”相关范文大全或资料大全，欢迎大家分享。
投资授权批准制度
2020企业制度大全
投资授权批准制度
第1章总则
第1条为了加强企业对长期股权的投资行为的管理，防范投资风险，保证投资安全，提高投资效益，根据国家相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第2条本制度适用于涉及长期股权投资的所有人员。
第3条本制度中的长期股权投资是指包括对子公司投资、对联营企业投资和对合营企业投资及投资企业持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
第2章授权与审批内容
第4条企业的长期股权投资，包括可行性研究报告的编制、投资过程的管理及投资的处置通归投资部负责。
第5条长期股权投资授权方式。
企业的长期股权投资授权采用书面授权与工作说明书相结合的方式。
第6条长期股权投资的授权程序如下图所示。
长期股权投资授权程序示意图
第7条长期股权投资的审批程序规定如下。
1．投资部对长期股权投资的各种报告进行初审后呈交财务总监进行审核。
2．财务总监对其进行评估分析后签署意见并转呈法律顾问审核。
3．法律顾问确认其符合国家、地方及相关的法律法规后呈交总裁审批。
4．总裁审批后交由投资部执行。
第8条长期股权投资的审批限额规定如下。
1．投资部经理可审批××万元以下的长期股权投资
存货与仓储业务内控
第三节存货与仓储业务内控
《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》,
2014年4月
内部控制(王帆)
2014年4月
内部控制(王帆)
学习思路 1.目标 2.主要控制点(容易出问题的地方) 3.识别控制点的风险 4.应对风险
2014年4月
内部控制(王帆)
1.目标 经营目标目标 1确定合理的库存，防止存货积压闲置，造成浪费
目标 2
规范存货的验收，保证入库存货的数量与质量
目标 3
科学保管，定期盘点，保证数量准确、质量合格
目标 4
规范存货发出、领用、处置，避免造成企业资产流失
2014年4月
内部控制(王帆)
财务目标
目标 1
保证存货账目真实、准确、完整
目标 2
财务账表与实物核对相符
目标 3
存货成本计价准确
2014年4月
内部控制(王帆)
合规目标
目标 1
存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定
目标 2
存货业务的确认、计量和报告应当符合企业会计准则和本企业的会计政策
2014年4月
内部控制(王帆)
2014年4月
内部控制(王帆)
图1制造业存货与仓储业务流程图
图2商业流通业存货与仓储业务流程图2014年4月
内部控制(王帆)
基本控制：职责分离
(1)商品存货的保管、收发必须由专人负责，并建立账卡进行数量核算，不得兼任采购或销售，也不能担任会计部门有关存货总账
集中授权业务操作规程
辽宁省农村信用社集中授权业务操作规程
为加强授权业务经管，规范柜员及授权人员的日常操作行为，防范操作风险，根据《辽宁省农村信用社综合业务系统授权经管办法》，制订本操作规程。
一、集中授权业务简介
定义：辽宁省农村信用社集中授权业务是指依托集中授权系统，将各法人机构对辖内营业机构综合业务系统内的授权业务进行集中统一经管，利用技术手段，将前台柜员需要授权的交易画面以及业务凭证、客户证件和实物影像信息等同步传输至专用的授权终端上，由授权中心授权员进行审核并完成授权的一种授权模式，是实现业务操作与授权分离的一种非现场授权经管模式。
模式：集中授权的模式为：以法人为单位设立授权中心，将原来分散在网点内部（本地）授权业务集中至法人单位设置的授权中心（异地）完成，基层单位只能完成简单的或风险较小的业务，这是全省农村信用社柜面运营业务基本模式的改变，是贯彻和顺应以法人为单位集中经管、业务单元制的一部分。但是，实行集中授权并不是基层营业网点的业务复核人员、业务主管、副主任、主任等业务经管人员就没有授权和监督的责任，而是在上述人员履行授权、审批及监督的基础上的集中授权，上述人员必须严格按照相关规定和流
程对本网点的业务进行审查、审批、检查和监督，对本辖的操作风险防范负责。
存货管理制度
存货管理制度
第一章
总则
第一条 为规范存货管理工作，保证资产安全完整，如实反映各种物资的购入、消耗、结存及计价，监督各类物资的合理供应、储存和节约使用，加速资金的周转，控制企业成本，提高企业经济效益，完善企业内部控制制度，特制定本制度。
第二条 本制度依据财务准则并结合公司生产经营管理实际制定。 第三条 本制度制定的目的为使采购、仓储、生产、销售与财务核算相互衔接，从整体上对存货进出流程进行规定，对于各环节存货管理的细节问题，各环节的票据流程周转程序，还要在此制度上制定相关的流程图解。
第四条 本制度适用范围为北京坤偶科技发展有限公司所有存货管理。
第二章
存货范围
第五条 存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的各种燃料、材料、备品、在产品、半成品、产成品、低值易耗品等，存货属于企业的流动资产。
第六条 存货范围确认的标准是企业对货物是否具有法人财产权（或法定产权）。凡是在盘点日期，法定所有权属于企业的物品，不论其存放在何处，或处于何种状态，都应确认为企业的存货；反之，凡是法定产权不属于企业的物品，即使存放于企业，也不应确认为企业的
1
存货。存货的范围包括下列几类
存货管理制度
文件名称 制定部门 存货管理制度 财务部 发行部门 文件编号 版次 发行日期 CWG002 1 一、目的
为加强公司库存商品、原材料、包装物、备品备件、燃料、废品、在加工产品等存货的管理、规范出入库流程、保证生产、销售的正常运行，结合公司情况，制定本制度。
二、 定义及范围
1、存货的定义：指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种资产。
2、存货的范围：包括企业的各种存货的加工中的原材料、包装物、辅料、备品备件、燃料、废品、产成品、半成品、工程物资等，其中备品备件包括劳保用品、办公用品、五金器具等。
三、存货的管理部门
仓储部：负责库存的原材料、包装物、辅料、备品备件、产成品的出入库及盘点等日常管理； 各车间：负责车间再加工产品、半成品的领用、移交、盘点工作； 技术部：负责配料室的材料的领用、移交、盘点工作 行政部：负责废品整理、出售管理。
四、存货核算方法及盘点方法：
1、原料等核算原则：入库采用实际成本入账，出库采用加权平均法。 2、产成品核算原则：采用产品法进行核算。
3、盘存方法：采用永续盘存制，即存货账面期末余额=存货账面期初余额+本期存货增加数-本期存货减少数。
五、存货的检验部门
1、原料、辅料、包材、劳保用品
存货管理制度
第一章 总则
第一条 为规范公司存货进出管理、堆放管理，确保存货账实相符，以及加快存货盘活管理等，特定本制定。 第二条 存货包括原材料、辅助材料、包装物、外购商品、修理用备品备件、产成品、在产品、自制半成品等。
第三条 存货应该制定各品种最高库存量，明确责任人；同时，凡是库存已达到最高库存量的存货，仓管员应当拒绝收货。 第四条 第五条 执行。 第六条 确认。
第七条 仓库所有单据的内容必须填写完整、书写工整，不得涂改；否则，视同单据无效，会计收到仓库
传来的单据必须认真审核，发现不符合要求的必须及时退回纠正，确保单据书写规范。 第二章存货进出管理
第八条 存货进出仓库，仓管员应当和当事人当面点清数量，当面开具单据（包括入库单、出库单
和收据证明单据），做到单据和数量完全相符。
第九条 存货进出仓库是，仓管员必须严格按照公司《经济业务流程管理制度》有关规定和本制度的要求执行，在确保财务审核审批人员和相关经办人都有签字确认后，才能收货和发货。
第十条
发货一般要遵循先进先出，频者就近的原则。
第十一条 原辅材料、包装物、外购商品、修理用备品备件入库
1、待检程序
仓库凭采购人员的采购通知单（包括寄库和来料加工都有有关部门的通知）和供应商的送货单
存货管理制度
存货管理制度
第一章
总则
第一条 为规范存货管理工作，保证资产安全完整，如实反映各种物资的购入、消耗、结存及计价，监督各类物资的合理供应、储存和节约使用，加速资金的周转，控制企业成本，提高企业经济效益，完善企业内部控制制度，特制定本制度。
第二条 本制度依据财务准则并结合公司生产经营管理实际制定。 第三条 本制度制定的目的为使采购、仓储、生产、销售与财务核算相互衔接，从整体上对存货进出流程进行规定，对于各环节存货管理的细节问题，各环节的票据流程周转程序，还要在此制度上制定相关的流程图解。
第四条 本制度适用范围为北京坤偶科技发展有限公司所有存货管理。
第二章
存货范围
第五条 存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的各种燃料、材料、备品、在产品、半成品、产成品、低值易耗品等，存货属于企业的流动资产。
第六条 存货范围确认的标准是企业对货物是否具有法人财产权（或法定产权）。凡是在盘点日期，法定所有权属于企业的物品，不论其存放在何处，或处于何种状态，都应确认为企业的存货；反之，凡是法定产权不属于企业的物品，即使存放于企业，也不应确认为企业的
1
存货。存货的范围包括下列几类
存货管理制度
存货管理制度
第一章 总 则
第一条 为规范存货的计划、采购、仓储、出入库等内部管理流程，降低存货的持有成本和经营
风险，保证存货的安全、完整，提高存货使用效率，促进公司经营管理水平和经济效益的提高，特制定本制度。
第二条 本制度所称存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品以及包装物、低值易耗品等。
第二章 管理职责划分
第三条 财务部负责存货管理制度和总体预算控制目标的制定，组织存货核算、内部结算价格制定，组织开展存货盘点和库存分析。
第五条 计划部负责定期编制生产计划、存货采购计划，负责在制品定额管理，组织投入产出和在制品管理的日常检查、分析，负责存货数量的控制、分析，制定积压存货的消化、退回、处置等意见。
第六条 成本科负责采购价格的谈判、合同拟定、体系优化、采购比例的制定与检查。
第七条 仓库负责到货物资的入库验收、信息录入、出入库单据填制与收集、物料卡登记、现场管理等，依据生产计划配送物料，按盘点制度要求对所管物资实施定期盘点。
第八条 销售部产成品及服务配件的入库
业务授权委托书范本
业务授权委托书范本
业务授权委托书范本
业务授权委托书范本
业务授权委托书范本
业务授权委托书范本
业务授权委托书范本
业务授权委托书范本
业务授权委托书范本
业务授权委托书范本
业务授权委托书范本
业务授权委托书范本
业务授权委托书范本
业务授权委托书范本
业务授权委托书范本
业务授权委托书范本
业务授权委托书范本
业务授权委托书范本