银行内部审计题库
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人民银行内部控制审计评价应用研究
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人民银行内部控制审计评价应用研究
作者:董丽虹
来源:《金融经济·学术版》2014年第05期
摘要:《国际内部审计专业实务标准》将内部控制审计定义为:“内部审计部门必须评估控制的效果和效率,并促进控制持续改进,从而协助组织维持有效的控制”。目前,内部控制审计已经成为人民银行内审工作转型的重点和突破口,探索人民银行内部控制审计评价不仅是内审工作转型的要求和重点,也是更好发挥内审服务、咨询功能的尝试。本文从分析人民银行内部控制审计评价的目的和内容入手,结合COSO委员会创建的《内部控制整体框架》,探索设计适合人民银行内部控制审计评价体系,提出完善人民银行内部控制审计评价的建议,以提高内部控制审计的质量和效果,进一步促进人民银行内部控制规范建设和有效履职。 关键词:内部控制;审计评价;应用研究 一、内部控制审计评价的目的
内部控制审计评价是一个单位整体和管理层面的重要组织活动,中央银行内部审计实务中,内部控制审计评价的目标在于,借鉴国际内审先进理念,探索性开展风险管理审计,从全面性、合理性、遵循性、有效性四个方面对内部控制五要
银行内部控制体系建设
银行内部控制体系建设“五要点”
随着中国经济的进一步市场化、全球化,国内各家银行所处的环境日益复杂,任何一个因素的变化,都会引起经营的不确定性,从而产生风险。
随着中国经济的进一步市场化、全球化,国内各家银行所处的环境日益复杂,任何一个因素的变化,都会引起经营的不确定性,从而产生风险。即使在金融市场高度发达的西方经济体中,金融机构风险管理与内部控制依然是一个重要课题。中国银行业要参与全球市场竞争,在日渐成形的全球金融新秩序中发挥其自身优势,必须拥有与其他国际性银行接轨的内部控制与风险管理体系。 内部控制监管的趋势
国内外金融监管机构都已经关注到,建立有效内部控制与风险管理体系对现代银行机构的重要性,发布了一系列针对加强银行机构内部控制与风险管理体系的监管制度。
在国内,2008年6月28日,财政部联合证监会、审计署、银监会、保监会等五部委共同发布了《企业内部控制基本规范》。该规范确立了中国企业建立和实施内部控制的标准框架。基本规范描述的标准框架,将内部控制五要素分别确定为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。与基本规范相配套的企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引等目前正在公开征求意见,
银行内部营销案例分析
银行内部营销案例分析
一、案情
B银行基本情况介绍:
白亮,自十八岁进行,已经有九个年头了。虽然没有荣升到高位,但他在行里一直都名声不错,从分行行长到差不多一起进行的同事,没有不从内心深处夸赞他的为人,说他爱护、体贴下属,对同事真诚、友善。此时,白亮正和几个同事一起趴在要开张的支行大厅地上费劲地清除残存的顽渍,比如油漆印、石灰印等,虽然这活不轻,但他抑制不住内心的兴奋。这也难怪,他以前呆过的几个业务网点要么自己不是负责人,要么就是几乎没有潜力可挖的老点,年年完不成任务,人也闲着。这下好了,这个B银行定于5月8日开张营业,而且他是主管,银行左面是一家信用社,好像生意不错,不过,它的位置不如B行,再有就是它没有B行的名气响,所以,尽管它开业比B行早,白亮也不担心在以后的业务发展中,它能竞争过自己。不过,听说右面的农行也要在最近开业,它的规模比B行大,因为农行几乎能被兼并、撤销的都处理了,剩下的也差不多都是直属支行一级的了。还有马路对面的工行也计划着要开业,看样子,这个地段是个黄金宝地,在如此集中的时间和地区几乎同时巍然耸立出数家上规模的国有商业银行,就是个最好的见证。白亮不是很担心这两家银行,因为,论位置,B行最佳,靠近马路边,在过往
商业银行内部控制指引
商业银行内部控制指引
商业银行内部控制指引
(中国银行业监督管理委员会令2007第6号)
《商业银行内部控制指引》已经2006年12月8日中国银行业监督管理委员
会第54次主席会议通过,现予公布,自公布之日起施行。
主席 刘明康
二○○七年七月三日
商业银行内部控制指引
第一章 总 则
第一条 为促进商业银行建立和健全内部控制,防范金融风险,保障银行体
系安全稳健运行,依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和
国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求,制定本指引。
第二条 内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、
程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机
制。
第三条 商业银行内部控制的目标:
(一)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。
(二)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
(三)确保风险管理体系的有效性。
(四)确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
第四条 商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则,包括:
(一)内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所
有的部门和岗位,并由全体人员参与,任何决策或操作均应当有案可查。
(二)内部控制
7我国商业银行内部审计存在的问题及对策
我国商业银行内部审计存在的问题及对
策
前言:我国银监会要求我国大型商业银行最迟应于2013年实施巴塞尔新资本协议,本文结合当前新形势,结合我国商业银行的风险特征,分析我国商业银行内部审计的现存问题,并提出改善对策。
中国论文网 http://www.xzbu.com/3/view-4790425.htm
随着我国金融市场的全面开放,伴随着不断涌入的新资本,愈加
丰富的金融衍生产品在为市场注入活力的同时,也带来了更多的竞争和风险。确保经济市场的稳定运行和健康发展是国家监管当局的首要任务。而商业银行作为金融体系中至关重要的角色,面临日趋复杂的外部环境,在认准机遇与迎接挑战时,更需要在追求盈利的同时,加强内部管理、降低经营风险、满足监管要求。
2004年《巴塞尔新资本协议》正式发布,对商业银行建立完整而全面的风险管理体系提出了更具体的框架。2007年2月,我国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》,标志着我国正式启动了实施《巴塞尔新资本协议》的工程。该指导意见明确了各银行分类、分层、分步达标的方针,要求大型商业银行最迟于2013年底全面实施新资本协议。
因此,2013年可以说是我国全面迎来新资本银行的时刻,分析目前商业银行
银行内部审计个人年度工作总结汇报模板
银行内部审计个人年度工作总结汇报模板
篇一:
根据中支内审工作部署,20XX年6月份和12月份分别在全行范围内开展对内部控制管理风险的分析评价活动。依照内控评价方案,分“内部控制环境”、“风险识别与评估”、“控制活动”、“信息交流与反馈”、“监督评审”五个方面内容对支行内控制度进行评审,将定期风险分析评价工作渗透到全行每一个职能股室、每一个工作环节和每一个岗位。我们将评价的监督对象确定为一线营业人员和各级管理人员;以重点股室、关键岗位、薄弱环节的审计为主;有针对性地检查监督各职能部门建立的各项制度,注意内控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了评价范围,提升了评价层次。通过审计评价,共发现重要岗位尚存在十多项风险隐患和薄弱环节,一一列出,分析存在问题的原因,提出合理的防范措施和建议,并书面报告市中支和支行领导,督促各项内部控制制度在全行得到严格落实。现将工作总结如下:
(一)积极开展内部审计调查工作
我们根据本行的重点工作、簿弱环节及风险点确定审计调查项目二项。分别是《对瑞安支行集中采购管理情况的调查》、《对瑞安支行外汇法
7我国商业银行内部审计存在的问题及对策
我国商业银行内部审计存在的问题及对
策
前言:我国银监会要求我国大型商业银行最迟应于2013年实施巴塞尔新资本协议,本文结合当前新形势,结合我国商业银行的风险特征,分析我国商业银行内部审计的现存问题,并提出改善对策。
中国论文网 http://www.xzbu.com/3/view-4790425.htm
随着我国金融市场的全面开放,伴随着不断涌入的新资本,愈加
丰富的金融衍生产品在为市场注入活力的同时,也带来了更多的竞争和风险。确保经济市场的稳定运行和健康发展是国家监管当局的首要任务。而商业银行作为金融体系中至关重要的角色,面临日趋复杂的外部环境,在认准机遇与迎接挑战时,更需要在追求盈利的同时,加强内部管理、降低经营风险、满足监管要求。
2004年《巴塞尔新资本协议》正式发布,对商业银行建立完整而全面的风险管理体系提出了更具体的框架。2007年2月,我国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》,标志着我国正式启动了实施《巴塞尔新资本协议》的工程。该指导意见明确了各银行分类、分层、分步达标的方针,要求大型商业银行最迟于2013年底全面实施新资本协议。
因此,2013年可以说是我国全面迎来新资本银行的时刻,分析目前商业银行
银行内部控制外文文献翻译
外文文献翻译 原文+译文
文献出处:James C. The Study on bank Internal Control[J]. Journal of Banking & Finance, 2017, 2(2): 377-386. 原文
The Study on bank Internal Control
James C
1. Introduction
An effective internal control system is the nerve centre of every organization, the breakdown of which leads to the failure of organizations. Internal control is a crucial aspect of an organization s governance system and ability to manage risk. It ensures the achievement of organizations objectives and creating, enhancing, and protecting stakeho
XX银行内部控制手册 内控手册
文件编号:C-020 受控号:
XYZ商业银行
内部控制手册
编 制: 审 核: 批 准: 版 本 号: 生效日期:
文件编号:I-B XYZ市商业银行内部控制手册 版本号:A/0
目 录
修改记录 ................................................................ 3 颁布令 .................................................................. 4 XYZ市商业银行简介 ....................................................... 5 1.范围 .................................................................. 7 2.依据与引用文件 ...............
XX银行内部控制手册 内控手册
文件编号:C-020 受控号:
XYZ商业银行
内部控制手册
编 制: 审 核: 批 准: 版 本 号: 生效日期:
文件编号:I-B XYZ市商业银行内部控制手册 版本号:A/0
目 录
修改记录 ................................................................ 3 颁布令 .................................................................. 4 XYZ市商业银行简介 ....................................................... 5 1.范围 .................................................................. 7 2.依据与引用文件 ...............