商业汇票贴现业务的主要当事人包括

交通银行业务标准手册系统 商业汇票贴现业务 编审记录 版本号 1.0版 编写部门 资金部 会签部门 审编部门 批准人 修改日期

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目 录

1.定义与术语 ................................................................................................................. 4 1.1定义 ....................................................................................................................... 4 1.2术语 ...........................................................................

交通银行业务标准手册系统 商业汇票贴现业务 编审记录 版本号 1.0版 编写部门 资金部 会签部门 审编部门 批准人 修改日期

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1.定义与术语 ................................................................................................................. 4 1.1定义 ....................................................................................................................... 4 1.2术语 ...........................................................................

商业汇票贴现核算规定（试行）

一、基本规定

（一）本规定核算本行以直贴方式办理商业票据贴现和买断式转贴现业务。

（二）贴现和买断式转贴现分别通过“贴现”和“转贴现”一级会计科目核算。

（三）转贴现又划分为买断式和回购式两种。回购式转贴现和再贴现业务按照“商业汇票回购核算规定”执行。

二、会计科目设置

（一）“贴现”一级会计科目核算本行办理票据贴现和买断式转贴现而取得的票据。

1．办理贴现或买断式转入贴现，收到票据实物时，按票面金额借记本科目，按实际支付金额贷记相关科目，按差额贷记“递延收益”科目。

2．到期收到票据款项或票据款项已收妥，按实际收到金额借记相关科目，按贴现票据票面金额贷记本科目，按其差额贷记，“贴现利息收入”科目。

3．本科目按种类分申请单位设户进行明细核算。 （二）“转贴现”一级会计科目核算本行以买断方式为其他金融机构办理未到期票据的转贴现款项。

1．办理转贴现时，按贴现票据金额借记本科目，按实际支付的金额贷记相关科目，按其差额贷记“递延收益”科目。

2．转贴现票据到期，应按实际收到的金额借记“相关科目”按贴现的票面金额贷记本科目，按其差额贷记“转贴现利息收入”科目。

3．本科目按转贴现类别分转贴现申请人进行明细核算。 （三）

商业承兑汇票贴现协议

持票方（甲方）： 贴现方（乙方）：

就一年期商业承兑汇票（电票）贴现事宜，经甲乙双方协商的完成如下协议： 双方网签（商业承兑汇票贴现协议）前，甲方确定了商业承兑汇票的样张及银行的跟单保函，提供企业的基本资料。

甲方负责乙方及中间人员机车票及食宿所有费用，资方人员到大出示资金证明，验证后，支付保证金10万元，并另支付工作返程费每人5000元。 出票方 公司，接票方 公司。

本业务需要出票 公司拥有有效的银行授信，具体以企业提供为准，贴现时不占用相关银行给公司的综合授信额度，按照《商业承兑汇票操作协议流程》核实后贴现。

出票金额 亿元，首单 万元，有 银行 支行出具跟担保函。

乙方负责贴现，一次性贴现年息 %，中介费另行承诺，商票在银行即开即核。核行条件：只核实行长和经办人的身份证、工号、任命书当面出具保函签字盖章。

商业承兑汇票核实全部资料无误后，乙方将资金按照甲方指定的账户汇入。 违约责任:1、如果甲方按签订协议开出电子商业承兑汇票及银行跟担保函，视为甲方违约，所

精品文档 你我共享 财务公司承兑汇票贴现

（导语）财务公司承兑汇票贴现？财务公司承兑汇票贴现如何办理？西安商业承兑汇票贴现哪家好？我司主要涉及的业务范围有：票据业务、资产管理、基金管理、融资租赁、商业保理、企业融资服务方案策划等多项综合性的金融服务。为了让大家对财务公司承兑汇票贴现有更深的认识，今天小编就整理了相关资料，希望对您有所帮助。

票据贴现是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司(融资公司)收进这些未到期的票据或短期债券，按票面金额扣除贴现日以后的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。接下来盛源保理就来分享一下票据贴现的几种常见运作模式。 1、“协议付息票据贴现”运作模式

在商业交易中，买卖双方在票据贴现利息承担的问题上讨价还价，银行夹杂在双方交易结算博弈中，作为执行者操作双方的利益分割。 2、“卖方付息票据贴现业务”运作模式

指商业汇票持票人将未到期的商业汇票转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种票据业务操作模式。

腹有诗书气自华

精品文档 你我共享 3、“买方付息贴现”运作模式

指卖方(贴现申请人)在商业汇票到

银行承兑汇票贴现的规则

关键字：银行承兑汇票 出票银行 贴现 证明 1. 目的：明确银行承兑汇票贴现的有关规定 2. 范围：各部门业务员及其后勤人员 3. 内容：

3.1出票银行为福州有分支机构的银行（如：工行、中行、农行、建行、交行、招行、兴业银行、民生银行、光大银行、中信银行、华夏银行、福州市商业银行、厦门国际银行）开具的银行承兑汇票，并且经检查无瑕疵（即符合财务部的相关规定，以下同），按月息千分之三点二（0.0032）计算贴现息.同时，按汇票金额一次性收取0.1%手续费。

（3.1条款由财务部修改，修改前为“原按月息千分之四点三（0.0043）”， 从2008年11月27日起执行！）

3.2银行承兑汇票为福州有分支机构、无瑕疵，但贴现资料不全的，按月息千分之六（0.006）计算贴现利息。同时，按汇票金额一次性收取0.1%手续费。

3.2.1银行承兑汇票为福州无分支机构、无瑕疵，贴现资料齐全（如：广发、深发、浦发、北京银行、上海银行、南京商行、宁波商行、杭州商行），按月息千分之六（0.006）计算贴现利息。同时，按汇票金额一次性收取0.1%手续费。

3.3有瑕疵的银行承兑汇票，先按月息百分之一点五（0.015）的月息计算贴现息，财务

代理人委托书

：

我方因急需资金，现需要将总额合计 万元的下列 张银行承兑汇票转让给贵公司，特委托本公司人员“ ”作为代理人予以办理相关承兑转让手续，我方保证上述承兑汇票合法持有，且无权属争议情形。如出现挂失、克隆、止付、冻结、挂失纠纷或因票面背书和背书的所有瑕疵（包括背书转让后退票)等，造成无法背书转让、到期不能承兑情况，我方保证立即退还全部转让资金。如有争议，由本公司承担全部责任。

代理人： 身份证号： 日期：

委托单位公章： 财务章： 法人章：

票据规则与操作技术

模块七

模块七 汇票贴现、转贴现与再贴现的操作

项目一 汇票贴现的操作 项目二 汇票转贴现的操作 项目三 汇票再贴现的操作

票据规则与操作技术

模块七

项目一 汇票贴现的操作项目一

贴现概述

申请贴现的条 件

贴现业务 流程

票据规则与操作技术

模块七

一、贴现概述1.贴现的概念 贴现是指商业承兑汇票或银行承兑汇票的持票 人在汇票到期日前为了取得资金，贴付一定利 息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行 向持票人融通资金的一种方式。

票据规则与操作技术

模块七

2.贴现的性质

贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付人对银 行负债，银行实际上是与付款人之间有一种间 接贷款关系。

票据规则与操作技术

模块七

3.贴现的期限贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止(异 地的另加3天),期限最长不超过6个月。实付贴 现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日 的利息计算。

票据规则与操作技术

模块七

4.贴现的利率贴现的利率在人民银行现行的再贴现利率基础上 进行上浮。贴现的利率是市场价格，由双方协商 确定，但最高不能超过现行的贷款利率。

票据规则与操作技术

模块七

5.贴现利息的计算贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票 款向贴现银行支付的利息，计算公式如下： 贴现利息=贴现金额

什么是承兑汇票贴现利率？承兑汇票贴现利率是什么意思？

承兑汇票贴现利率

承兑汇票贴现利率是指承兑汇票贴现利息与承兑汇票票面金额的比例，承兑汇票在银行进行贴现时，不同时间承兑汇票贴现利率是不同的，不同的银行之间也有差异。贴现利率一般以贴现当天的为准，关系好的银行可以提供相对优惠的贴现率。 2016中国银行承兑汇票贴现利率

承兑汇票贴现利率是指承兑汇票贴现利息与承兑汇票票面金额的比例，承兑汇票在银行进行贴现时，不同时间承兑汇票贴现利率是不同的，不同的银行之间也有差异。贴现利率一般以贴现当天的为准，关系好的银行可以提供相对优惠的贴现率。利息计算的时间是银行办理的当天到银行承兑汇票到期日为止，但一般期限短、快到期、票面金额相对较小的银行承兑汇票贴现相对困难。 承兑汇票贴现利率查询

不同时间承兑汇票贴现利率是不同的，不同的银行之间也有差异，具体需要咨询当地银行网点。 承兑汇票贴现利率怎么算 承兑汇票贴现利率的计算公式：

贴现利息=票面金额*换算成的日利率*贴现日至银行承兑汇票到期日的天数

因银行承兑汇票贴现标准的不同，可能会以月、年为标准。 如果按照月利率计算，则贴现计算公式为：汇票面值 × 月贴现率y% × 贴现日至汇票到期日的月数；

部分银行是按照

银行票据审核业务培训

目录

前言定义及要素汇票样本票据规范要素：1、票面；2、背书银行承兑汇票存在的九类问题及处理方法

结束语

前言

在营销过程中，银行票据（特别是银行承兑汇票）起到了很好的支撑作用。

为了有效控制银行票据结算的风险，提升销售结算业务的工作效率，为东风商用车营销业务提供强有力的支撑，需要营销各个环节能够了解并掌握银行票据识别方法。

为便于商务代表处及经销商对银行票据的基本常识有全面了解，保证资金安全，东风商用车销售财务管理部特针对承兑汇票的识别，编制此培训材料，供营销系统参阅。

定义及要素

银行承兑汇票：由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 签章一致性：银行承兑汇票的出票人和银行承兑人在票据上的签章，应为该银行现行规定使用的专用章并加盖法定代表人或其授权经办人的名章，出票人在票据上的签章不符上述规定的，票据无效。

背书及要求：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单，粘附于票据凭证上。粘贴单上的第一记载人，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章。粘单的第一背书人就是票面的收款人，单位