国家税收作业一答案

一、判断题

1.对《资源税税目税额明细表》中未列举名单的纳税人所适用的税额，由各省、自治区、直辖市人民政府根据纳税人的资源状况，参照该表中确定的邻近矿山的税额标准，在上、下30％的幅度内核定。 (对 ) 2.财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值后的余额为个人所得税的应纳税所得额。 (错 ) 3.在确定企业的应纳税所得过程中，企业的工会经费，职工福利费，职工教育经费分别按计税工资总额的1.5％，14％，2％计算扣除。 (错 )

4.企业在计算应纳税所得额时，生产经营期间向非金融机构借款，包括企业之间相互拆借的利息支出，准予按实扣除。（错 ）

5.对股票交易不征收印花税。 （ 错）

6.两人共同取得的同一所得项目的收入，按税法规定两人按分得收入分别计税。 （对 ） 二、不定项选择题 1.资源税的纳税人为(BC )。

A.销售应税矿产品的单位和个人 B.生产盐的单位和个人 C.开采应税矿产品的单位和个人 D.收购应税矿产品的单位和个人

2.下列情况( )不属于土地增值税的征收范围。 ACD

A.房地产出租 B. 房地产买卖 C.房地产赠与 D. 房地产评估增值 3.按照税收负担的最终归宿，税收可分为（BC ）。 A.价

《国家税收》习题

一、单选题

1、我国农业税实行（ B ）比例税率。

A、行业差别 B、地区差别 C、产品差别 D、收入差别 2、我国个人所得税的费用扣除方法是：（ B ）

A、分项扣除 B、标准扣除 C、综合扣除 D、法定扣除

3、纳税人进口货物，应当自海关填发税款缴纳证之日起（ B ）天内缴纳税款。 A、10 B、15 C、20 D、30

4、我国企业所得税条例规定，纳税人境外所得依照中国税法的有关规定得算的应纳税额，其计算方法是：（ B ）

Ａ、不分项不分国计算 Ｂ、分国不分项计算 Ｃ、分项不分国计算 Ｄ、分国分项计算

5、按我国现行规定：企业发生的公益性捐增支出，在年度利润总额（ B ）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

Ａ、10% Ｂ、12% Ｃ、15% Ｄ、16% 6、我国个人所得税的费用扣除方法是：（ B

《国家税收》(课程代码00061)

第一大题：单项选择题

1、税收是实现社会经济建设的 【 】

? ? ? ?

A.政治保证 B.物质基础 C.政治基础 D.民主保证

2、在公平财富分配方面，最有效的税率形式是 【 】

? ? ? ?

A.累进税 B.累退税 C.比例税 D.定额税

3、可反映全社会税收负担率的指标是 【 】

? ? ? ?

A.企业税收负担率 B.个人税收负担率 C.税收占国民收入的比例 D.征税费用占税收收入的比例

4、1959年我田税收改革的内容是 【 】

? ? ?

A.开征集市交易税 B.统一农业税

C.实行“税利台一”的试点

? D.调整工商所得税

5、某教授一次稿酬收入5000元，该教授此笔稿酬的应纳税额为 【 】

? ? ? ?

A.560元 B.574元 C.700元 D.1000元

6、城市建设税的特定目的是 【 】

? ? ? ?

A.取得财政收入 B.调节经济结构

C.用于城市公用事业和公共设旆的维护 D.调节城市建设布局

7、税基最小的增值税类型是 【 】

? ? ? ?

A.生产型 B.收入型 C.消费型 D.流转型

8、下列经营活动中，应

西安交通大学网络学院2014年秋季离线作业

《国家税收》试卷

一、单项选择（50分）

1、税收是凭借（ ）取得财政收入的一种形式。

Ａ. 资产所有权 Ｂ. 国家对纳税人提供的服务 Ｃ. 政治权力 Ｄ. 人权

2、国家对（ ）具有偿还的义务。

Ａ. 税收 Ｂ、财政货币发行 Ｃ. 国债 Ｄ、规费收入

3、负有代扣代缴义务的单位、个人是（ ）。

Ａ. 实际负税人 Ｂ. 扣缴义务人 Ｃ. 纳税义务人 Ｄ. 税务机关

4、在征税对象的全部数额中，免予征税的部分称为（ ）。

Ａ. 免征额 Ｂ. 起征点 Ｃ. 免予额 Ｄ. 减税额

5、一个征税对象同时适用几个等级的税率的税率形式是（ ）。 Ａ. 定额税率 Ｂ. 比例税率 Ｃ. 超额累进税率 Ｄ. 全额累进税率

6、（ ）的特点是税率不随着征税对象数额的变动而变动。

Ａ. 比例税率 Ｂ. 定额税率 Ｃ. 累进税率 Ｄ. 边际税率

7、在特定税种中多征一部分税款称为（ ）。

Ａ. 附加 Ｂ. 加征 Ｃ. 加成 Ｄ. 综合负担

8、下列税种中属于直接税的是（ ）。

Ａ. 消费税 Ｂ. 关税 Ｃ. 财产税 Ｄ. 营业税

9、我国增值税对购进免税农产品的扣

《国家税收》复习资料 第一至第二章 一、名词解释

1、税收：是国家为了实现其职能和任务，凭借政治权力，按照法定标准，向单位和个人无偿地征收实物或货币，以取得财政收入的一种方式。2

2、纳税人：是税制中规定的负有纳税义务的单位和个人。22 3、课税对象：是税制中规定的征税的目的物，是国家据以征税的依据。23

4、计税依据：又称为税基，是指税制中规定的据以计算各种应征税款的依据或标准。23

5、比例税率：是指对同一个课税对象不分数额大小只规定一个固定的征收比例。25

6、累进税率：是指对同一课税对象随着数量的增加，征收比例也随之升高的一种税率。25

7、定额税率：又称固定税率，是根据课税对象的计量单位直接规定固定的征税数额。28

8、起征点：是根据税制的规定对课税对象确定的征税起点，达到起征点的按课税对象的全部数额征税，达不到起征点的不征税。30 9、免征额：是根据税制的规定在课税对象中预先确定的免于征税的数额。无论课税对象数额是多少，每个纳税人都可以按规定扣除等量数额的课税对象，对扣除部分免于征税。只就超过的部分征税。30

10、税率：是对课税对象规定的征收比率或征收额度，是计算应纳税额的尺度。24

11、加成征收：是根据税制规定的税率征税以后

测试题一

一、单项选择题（本题共10分，每小题1分） 1.不属于我国征税主体的是（D）

A税务机关 B海关 C财政机关 D司法机关

2.随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率（B ） A比例税率 B累进税率 C定额税率 D边际税率

3.下列属于税收程序法的是（A ） A税收征管法 B 个人所得税法

C外商投资企业和外国企业所得税法 D增值税暂行条例

4.仅对本国境内的所得征税是 （A ）

A地域管辖权 B 公民管辖权 C居民和地域管辖权 D居民管辖权

5.商业企业的小规模纳税人适用的征收率是（D ） A 17％ B 13％ C 6％ D 4％

6.卷烟适用的税率是（C ）

A比例税率 B定额税率 C比例税率和定额税率 D累进税率

7.邮电通信适用的营业税率是（A ） A 3％ B 5％ C 5-20％ D 20％

8.某企业年销售收入为8万元，各项成本费用为5万元，其应纳企业所得税是（ B）万元

A 0.51 B 0.54 C 0.81 D 0.99

9.某设在深圳的生产性外商投资企业适用的所得税税率是（B ） A 10％ B 15％ C 24％ D 33％

10.下列应税项目中，不能按次计算征税的是（C ）

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福师《国家税收》在线作业二

一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。）

1. 生产型增值税的特点是（）

. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分 . 不允许扣除任何外购固定资产的价款 . 将当期购入固定资产价款一次全部扣除

. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费 正确答案：

2. 下列税种中，属于中央税的是（ ） . 增值税 . 营业税 . 消费税 . 印花税 正确答案：

3. 纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除 . ５％、１４％、１．５％ . ２％、１４％、１．５％ . ２％、１０％、３％ . ５％、１０％、３％ 正确答案：

4. 纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年 . ３年 . ５年 . ７年 . １０年 正确答案：

5. 税收权利主体是指（） . 征税方 . 纳税方 . 征纳双方 . 中央政府 正确答案：

6. 纳税人建造普通标准住宅，

奥鹏17春16秋华师《国家税收A》在线作业

一、单选题（共30 道试题，共60 分。）

1. 纳税人有特殊困难，不能缴纳税款的，经省、自治区、直辖市税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不能超过（）。

A. 1个月

B. 3个月

C. 6个月

D. 1年

正确答案：

2. 税务机关做出的税务行政处罚行为不包括（）

A. 罚款

B. 拘禁非法人员

C. 没收非法所得

D. 收缴发票和暂停提供发票

正确答案：

3. 以下项目不正确的有（）

A. 职工福利费实际发生不超过工资薪金14%以内可以扣除

B. 工会经费拨缴的不超过工资薪金2%以内可以扣除

C. 职工教育经费实际发生不超过工资薪金2.5%以内可以扣除

D. 职工教育经费超过部分不可以结转

正确答案：

4. 增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为（）

A. 按买价乘以17%的扣除率计算的税额

B. 按买价乘以13%的扣除率计算的税额

C. 按买价乘以10%的扣除率计算的税额

D. 按买价乘以6%的扣除率计算的税额

正确答案：

5. 下列房产税的纳税人是（）。

A. 房屋的出典人

B. 拥有房产的中外合资企业

C. 允许他人无租使用房产的房管部门

D. 产权不明的房屋的使用人

正确答案：

6. 某商场（增值税一般纳税人）采取以旧换新方式销售某型号

聚焦：企业重组与国家税收

企业重组，是对企业的资金、资产、劳动力、技术、管理等要素进行重新配置，以此从整体上和战略上改善企业经营管理状况，强化企业在市场上的竞争能力，推进企业创新。企业重组，特别是在科学技术突飞猛进、经济日益全球化、市场竞争加剧的情况下,企业生存的内外环境的变动趋于加快，企业要在这种变动的环境中保持竞争优势，就必须不断地及时进行竞争力要素再组合，企业重组就是要素再组合的一种手段。在市场竞争中，对企业长远发展最有意义的是建立在企业核心竞争力基础之上的持久的竞争优势。所以，通过企业内部各种生产经营活动和管理组织的重新组合以及通过从企业外部获得企业发展所需要的各种资源和专长，培育和发展企业的核心竞争力，是企业重组的最终目的。企业重组一般有业务重组、资产重组、债务重组、股权重组、人员重组、管理体制重组等模式。无论是国有企业还是民营企业，其发展壮大，不仅仅是靠生产经营的超常发展，更要靠企业之间的兼并重组，实现优胜劣汰或者强强联合。税收政策在企业重组中起着举足轻重的作用，在企业重组中对税收政策的选择和运用，将是企业研究重组方案中的重要课题，节税税收筹划将是企业的不二选择。企业重组是将企业的人、财、物等生产要素通过业务重组、财务重组和组织重组

2015年秋西交《国家税收》在线作业及答案

一、单选题（共 25 道试题，共 50 分。）

1. （ ）是对征税对象中的某些项目不予征税。

A. 税收抵免 B. 税收减免 C. 税收豁免 D. 税收优惠 满分：2 分

2. 在特定税种中多征一部分税款称为（ ）。

A. 附加 B. 加征 C. 加成 D. 综合负担 满分：2 分

3. 在税法要素中,体现纳税人负担轻重的最主要要素是( ).

A. 减免 B. 税率 C. 附加和加成 D. 起征点 满分：2 分

4. 我国现行的车辆购置税的税率为（ ）。

A. ５％ B. １０％ C. １５％ D. ２０％ 满分：2 分

5. 消费税的征税环节一般是在（ ）

A. 生产环节 B. 销售环节 C. 分配环节 满分：2 分

6. 由扣缴义务人代扣代缴资源税的纳税环节为( ).

A. 收购环节 B. 销售环节 C. 开采环节 D. 转移使用环节 满分：2 分

7. （ ）是政府为执行特定的社会经济政策，通过税收制度中的特殊规定，以减少税收收

入为代价，向特定的纳税义务人提供的财政援助。 A. 税基 B. 税务