国际结算票据案例分析

第二章 金融票据

本章提要

票据是国际统一的结算和信用工具。它随着商品经济和信用制度的发展而产生和发展起来。票据,也称金融单据、资金票据或流通票据、是指那些反映债券债务关系，以支付货币为目的，可以转让流通的单据。人们一般省去了“金融”或“资金”两字，就叫“票据”，很少称“资金单据”。本来票据范围是很广的，商业上的凭证都叫票据，如发票、提单、保险单等。但人们现在谈起票据已不再指这种广义上的票据，而只是指汇票、本票、支票这三种代表货币的支付凭证。票据既是反映现代经济活动中债券债务关系的重要凭证，又是促进市场经济高速高效运行的信用工具、支付工具和流通手段。

本章结构图

概念、特征、功能 票据概述 票据的关系人 法律体系 定义、分类、项目 汇票 当事人及其责任 票据行为、贴现 金融票据 定义、内容、种类 本票 基本当事人、行为 与汇票的比较 定义、内容、种类 支票 基本当事人及责任 与汇票、本票的比较

学习目标

◆掌握票据的基本原理与基本功能、票据的法律体系 ◆掌握汇票的概念、内容和汇票使用过程中涉及的法律行为 ◆掌握本票的定义与要件、本票与汇票的主要区别

◆掌握支票及其特点、支票的止付与退票、划线支票与非划线支票

第一节 票据概述

一、票据的

1、Fill in the following blank forms to draw four bills of exchange. Each bill includes the requisite items as follows: (1) date:24 Feb., 200X amount: USD 4,242.00 tenor: at sight/on demand

drawer: Sheman Mortor Inc., New York drawee: The Chase Bank N.A., New York

payee: Sheman Mortor Incorporation’s order= our order for value received (on the bill)

EXCHANGE for _usd4242_______ _ New York _24 Fed.,200x ____ Sheman Mortor Inc., New York______pay this first Bill of Exchange (Second of same tenor and date un

《国际结算》大型作业一 实务练习之票据

一、判断题（如为正确陈述，在括号中打“ √”，如为错误陈述，在括号中打“ X”） 1．（ ）合格的汇票遭拒付时，持票人有权向背书人和出票人追索。 2．（ ）票据是一种流通证券，所有票据的转让都必须经过背书手续。 3．（ ）如果持票人未在规定时效内提示票据，则丧失对歉收的追索权。 4．（ ）背书人对票据所负的责任与出票人相同，但对其后手没有担保责 任。 5．（ ）空白背书的汇票凭交付而转让，交付者可不负背书人责任。 6．（ ）本票可以是远期的，远期本票像远期汇票一样也存在承兑行为 7．（ ）划线支票可以委托银行收款入帐，也可以由持票人提取现金。 8．（ ）一张已连续背书的票据，如果其中一个人背书时加注了“不得追索”字样，这张票据遭拒付时就丧失了追索权。 9．（ ）一般而言，票据的背书次数愈多，背书人愈多，票据的担保性也越强。 10.（ ）本票仅限于见票即期付款，而汇票和支票则有即期和远期付款之分。 二、单项选择题（将正确选项的字母填在括号中） 1．（ ）支票的基本关系人中没有:

A. 出票人 B.付款人 C.承兑人 D.收款人 2．（ ）目前

《国际结算》大型作业一 实务练习之票据

一、判断题（如为正确陈述，在括号中打“ √”，如为错误陈述，在括号中打“ X”） 1．（ ）合格的汇票遭拒付时，持票人有权向背书人和出票人追索。 2．（ ）票据是一种流通证券，所有票据的转让都必须经过背书手续。 3．（ ）如果持票人未在规定时效内提示票据，则丧失对歉收的追索权。 4．（ ）背书人对票据所负的责任与出票人相同，但对其后手没有担保责 任。 5．（ ）空白背书的汇票凭交付而转让，交付者可不负背书人责任。 6．（ ）本票可以是远期的，远期本票像远期汇票一样也存在承兑行为 7．（ ）划线支票可以委托银行收款入帐，也可以由持票人提取现金。 8．（ ）一张已连续背书的票据，如果其中一个人背书时加注了“不得追索”字样，这张票据遭拒付时就丧失了追索权。 9．（ ）一般而言，票据的背书次数愈多，背书人愈多，票据的担保性也越强。 10.（ ）本票仅限于见票即期付款，而汇票和支票则有即期和远期付款之分。 二、单项选择题（将正确选项的字母填在括号中） 1．（ ）支票的基本关系人中没有:

A. 出票人 B.付款人 C.承兑人 D.收款人 2．（ ）目前

票 据 部 分

一、单项选择题

1．国际结算最早产生于( )。

①国际投资 ②国际信贷 ③国际贸易 ④国际租赁 2．世界上最早采用互通有无的方式是( )。

①以物易物 ②补偿贸易 ③现金交易 ④非现金交易 3．开立票据并将票据交给他人的人即为( )。

①出票人 ②背书人 ③被背书人 ④收款人 4．汇票的主债务人是( )。

①出票人 ②付款人 ③参加承兑人 ④承兑人 5．下列属于主票据行为的是( )。

①背书 ②承兑 ③保证 ④出票

6．远期汇票的付款人在汇票上签字，明确表示同意按票据上的指令付款的行为称为( )。

①保证 ②承兑 ③背书 ④出票 7．本票的主债务人是( )。

①承兑人 ②持票人 ③出票人 ④背书人 8．通

国际结算中的票据

一、单选题

1. 如果其它条件相同，对收款人最为有利的远期汇票是( C )

A.出票后60天付款 B.见票后60天付款 C.提单日后60天付款

D.货物抵达目的港后60天付款 2. 指示抬头的汇票是( A ) A.须经过背书方可转让 B.不能通过背书转让

C.无须背书，凭交付即可转让

3. 由出票人允诺于规定时间无条件地由他自己向受款人支付一定金额的票据

是( B )

A.汇票 B、本票 C、支票

4. 某公司签发一张汇票，上面注明“AT 90 DAYS AFTER SIGHT”，这张汇票是

( C )

A.即期汇票 B、光票 C、远期汇票 D、跟单汇票

5. 一张汇票规定见票后60天付款，而持票人于9月28日提示承兑，则付款到

期日为( B ) 算尾不算头

A.11月28 B、11月27日 C、11月26日 D、11月29日 6. 票据的背书是否合法，以（ B ）地法律解释。

A． 出票地 B． 行为地 C． 付款地 D． 交单地

7. 票据的有效性应以（ A ）地国家的法律解释。

A． 出票地 B． 行为地 C． 付款地

D． 交单地

8. 票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符

合票据法律规定，方可

国际结算案例

P4.

某月某日德国居民通过德意志银行以外发生如下经济贸易： （1） 德国商人甲从沙特阿拉伯进口石油支付US$200 000 000； （2） 德国商人乙对英国出口汽车收入US$25 000 000； （3） 德国商人丙从美国购买农产品支付US$30 000 000；

（4） 德意志银行贷款给新加坡崇桥银行三年期信贷US$30 000 000； （5） 德国商人丁汇给其瑞士子公司US$100 000 000；

以上交易涉及六个国家，如实行双边结算，至少有五次的资金调拨和清算，如德意志银行在纽约花旗银行开立一个美元账户，则所有对这些国家的债权，债务可以集中在账户上相互冲抵，如下所示： 【德意志银行】 借方（付方） 贷方（收方） （1）US$200 000 000 （2）US$25 000 000 （3）US$30 000 000 （4）US$30 000 000 （5）US$100 000 000 案例点击：

从以上案例可以看出，德国因对外经济联系而与不同国家发生的债权，债务可以通过商业银行的账户变动，使其大部分得到抵消，剩下需要结算的仅是

国际结算部分案例选编

《国际结算》课程组

国际多边结算案例

案情

某月某日德国居民通过德国德意志银行对外发生如下经济交易： （1）德国商人甲从沙特阿拉伯进口石油支付US$200000000; （2）德国商人乙对英国出口汽车收入US$25000000;

（3）德国商人丙从美国购买农产品支付US$30000000;

（4）德意志银行贷给新加坡崇桥银行三年期信贷US$30000000; （5）德国商人丁汇给其瑞士子公司US$100000000. 问题

如何通过多边结算完成支付？

分析

以上交易涉及六个国家，如实行双边结算，至少有五次的资金调拨和清算。如德意志银行在纽约花旗银行开立一个美元账户，则所有对这些国家的债权、债务可以集中在账户上相互冲抵，如下所示：

[德意志银行]

借方（付方） 贷方（收方） (1) US$200000000 (2) US$25000000 (3) US$30000000 (4) US$30000000 (5) US$100000000

以上可以看出，德国因对外经济联系而与不同国家发生的债权、债务可以通过商业银行的账户变动，使其大部分得到抵消，剩下需要结算的仅是一个

案例分析3-1

我国某出口商A与外国的进口商B之间签订了一份进出口贸易合同，合同中规定：支付条款为装运月份前15天电汇付款。但是，在后来的履约过程中，B延至装运月份的中旬才从邮局寄来银行汇票一张。为保证按期交货，A于收到汇票次日即将货物托运，同时委托C银行代收票款。1个月后，接到C银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货物已抵达目的港，并已被B凭A自行寄去的单据提走。事后我出口商A进行了追偿，但进口商B早已人去楼空，A遭受了钱货两空的重大损失。

请问：是什么原因造成了出口商A钱货两空的损失？

案例分析3-2

国内某出口商C公司对外国某进口商D公司出口货物，一直以来用信用证方式支付，交易两年有余。后来，D公司提出由于资金周转困难，要求采用部分预付货款，部分货到付款的方式结算。具体的方式为先付30%的货款，余款等收到货物后1个月内支付。D公司声称货到后，它即能从国内经销商处获得货款并保证向C公司支付。C公司考虑到D公司是其老客户，一向顺利履约，遂同意对方请求。收到D公司30%货款后，即行发货，但数月后一直未收到D公司的余款。经多方了解，才知道D公司已破产倒闭，其利用最后一次机会诈骗了C公司10多万美元。

请问：假如你是出口商，你能从本

案例分析3-1

我国某出口商A与外国的进口商B之间签订了一份进出口贸易合同，合同中规定：支付条款为装运月份前15天电汇付款。但是，在后来的履约过程中，B延至装运月份的中旬才从邮局寄来银行汇票一张。为保证按期交货，A于收到汇票次日即将货物托运，同时委托C银行代收票款。1个月后，接到C银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货物已抵达目的港，并已被B凭A自行寄去的单据提走。事后我出口商A进行了追偿，但进口商B早已人去楼空，A遭受了钱货两空的重大损失。

请问：是什么原因造成了出口商A钱货两空的损失？

案例分析3-2

国内某出口商C公司对外国某进口商D公司出口货物，一直以来用信用证方式支付，交易两年有余。后来，D公司提出由于资金周转困难，要求采用部分预付货款，部分货到付款的方式结算。具体的方式为先付30%的货款，余款等收到货物后1个月内支付。D公司声称货到后，它即能从国内经销商处获得货款并保证向C公司支付。C公司考虑到D公司是其老客户，一向顺利履约，遂同意对方请求。收到D公司30%货款后，即行发货，但数月后一直未收到D公司的余款。经多方了解，才知道D公司已破产倒闭，其利用最后一次机会诈骗了C公司10多万美元。

请问：假如你是出口商，你能从本