企业内控管理制度范本

企业内控管理方案

一、 成本管控方案

成本控制

通过对公司的了解，建议未来在成本控制方面的计划分为四个重点：

1． 减少目标不明确的项目和任务

在企业目标清晰的情况下，每个项目及任务都是为实现目标所服务的。项目立项分析后，可以把目标不明确的项目与任务削减掉。 2． 明确各部门的成本任务

实行“全员成本管理”的方法。具体做法是先测算出各项费用的最高限额。然后横向分解落实到各部门，纵向分解落实到小组与个人，并与奖惩挂钩，使责、权、利统一，最终在整个企业内形成纵横交错的目标成本管理体系。 3． 成本核算，精细化管理

没有数字进行标准量化，就无从谈及节俭和控制。伴随着成本控制计划出台的应是一份数字清单，包括可控费用(人事、水电、包装、耗材等)和不可控费用(固定资产折旧等)。每月、每季度都由财务汇总后发到管理者的手中，超支和异常的数据就用红色特别标识。在月底的总结会议中，相关部门需要对超支的部分做出解释。

4．成本控制“养成教育”

同时，为了让员工养成成本意识，最好建立《部门运营费用表》。“费用表”从原材料、电、水、印刷用品、电话、办公用品、设备和其他易耗品方面提出控制成本的方法。当然，有效地激励也是成本控制的好办法，所以，成本控制奖励

第一章：财务管理

第一部分：会计制度

第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务负责人对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

1

第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、

工程项目管理制度

第一章 总则

第1条 目的

为了加强公司工程项目的内部控制、规范工程项目管理行为、提高工程项目质量及资金使用效益，同时为满足公司经营管理的需要，结合公司的实际情况制定本制度。

第2条 适用范围

本制度适用于公司及分子公司的新建、扩建、改建、维修、安装等工程项目。工程项目分为：建筑工程、安装工程、维修工程、零星工程等。

第3条 工程项目管理依据

管理制度的制定依据：国家和政府有关工程项目的法律法规、合同法、内部会计控制规范（工程项目）等。

第二章 相关部门职责

第4条 工程项目管理应遵循如下原则。 1.及时、实事求是、审批程序简单、有效。 2.实施监督与决策控制相结合。 3.不相容岗位相互分离、制约。 4.分工明确。

第 5条 相关部门职责由以下内容组成。

1. 项目部是工程项目的主管部门，对工程项目从整体把握控制。 （1）参与项目的可行性论证和评估。 （2）受理零星工程项目申请。

（3）选择合作单位，组织相关部门对合作合同进行评审。 （4）工程项目报建。

（5）组织工程项目设计评审。 （6）组织编制预算。

（7）组建工程项目现场管理机构。 （8）监督工程质量、进度，审核工程变更。

（9）组织工程项目的决算、验收。

*******公司控制 工程项目管理制度

第1章 工程项目岗位责任制度 第2章 工程项目授权审批制度 第3章 工程项目招标管理制度 第4章 工程项目材料管理制度

第5章 工程项目竣工决算管理制度 第6章 工程项目竣工清理管理制度

第1章 工程项目岗位责任制度

1.0 制度制定目的：

为了明确工程项目业务各相关岗位的任职要求，有效界定不同岗位的职责权限，根

据国家相关法律、法规和本公司的实际情况，特制定本制度。 2.0 主题内容与范围：

本制度明确了工程项目业务岗位的不相容岗位和各岗位的主要职责，同时对重要岗

位的任职要求也做了相应的规定。 3.0 管理部门：

物业部 4.0 内容：

4.1 工程项目业务岗位设置中的不相容岗位包括： 4.1.1 项目建议、可行性研究与项目决策； 4.1.2 概预算编制与审核； 4.1.3 项目决策与项目实施； 4.1.4 项目实施与价款支付； 4.1.5 项目实施与项目验收； 4.1.6 竣工决算与竣工决算审计。

4.2 工程项目业务岗位设置和岗位主要职责如下表所示。

工程项目业务岗位设置和岗位主要职责一览表

工程项目业务

制度

第一章　总则

第一条　为了发挥部门集中采购的优势，满足特殊要求采购项目的需要，提高我市政府采购的效率和效益，根据《中华人民共和国政府采购法》及相关法律法规的规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条　部门集中采购，是指纳入市级政府采购管理的单位，由本单位组织实施属于部门集中采购范围的采购项目的行为。

各单位在实行部门集中采购时，其采购方式及委托的采购代理机构等审批手续，均由各单位按本办法的规定进行办理

第三条　属于当年公布的*市市级政府采购集中采购目录范围的采购项目，符合以下条件之一的应当纳入部门集中采购：

(一)货物、服务及其他工程类项目，其单项或同类批量价值15万元至50万元的，实行部门集中采购;

(二)市财政批复当年的政府采购预算中，列明应进行部门集中采购的项目;

(三)属本单位有特殊技术或时间要求的，由该单位提出书面申请，经政府采购管理部门批复同意实行部门集中采购的项目。

第四条　实行部门集中采购管理的单位，应当由本单位分管政府采购工作的领导、纪检监察部门、财务部门和负责政府采购业务的部门组成本单位的“政府采购管理小组”，并报市财政局政府采购管理办公室(下称“采购办”)备案。

第五条　各单位的政府采购管理小组负责管理本单位的部门集中采购，包括编制本单

企业内控精细化管理制度的修改意见

修改意见

该精细化管理全案共分19章，根据在公司现阶段情况，应逐一实施，无须贪多，根据轻急缓重逐步推行，建议如下。

第一：

一 强化市场营运管理先按各顺序推行为：

二 强化内部经营管理推行出步骤：

三 对以上各控制制度采取相关权责部门主管进行培训宣导执行

四 该《全案》属集团化管理模式，可将其中组织架构与我公司之组织架构相配套，故先确定公司组织架构。

第二 针对《全案》部分

1.应对“经营性支付”及“非经营性支付”做相应内容规划，即针对我公司现形费用做归属划分，相关部门会比较明确。

2.对其中的金额建议重新拟定

企业内控精细化管理制度的修改意见

3.对“1.2”节中“资金支付的程序规定”其中第9条第一节中的“并应随附有效经济合同或相关证件”要各主管必须明确详细内容，必要时可做培训对待！

4.具体授权办法建议本人拟定的《授权管理办法》及《授权办法一览表》该项可对经营性支付和非经营性支付有较详细的拟定，可促使相关部门明确。

第三 对于《第16章人力资源管理控制办法》中应设立《公司人力资源岗位编制或管理岗位设置》该项应纳入预算及成本核算依据之一。

第四 对于《内部审计控制》部分，应纳入稽核范围之内，作为内部审计之措施。 第五 对于《子公司管理控

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浅谈企业内控管理存在的问题及对策

作者：吴艳

来源：《财经界·学术版》2015年第12期

摘要：随着国内国际经济的发展，现代化管理模式已是企业发展的必然趋势，企业要发展，管理是关键，企业的内部控制是管理好企业的重要手段，从字面上将，企业内部控制是企业在长期生产经营过程中，为了更好地适应外部的环境变化而从内在环境而发展起来的自我检测、自我调整、自我约束等一系列的内在反映，包括内控的设计与运行两个主要阶段，同时内控监督也是做好内控工作不可缺少的重要手段。因为内控的最终目的是做好企业的风险防范工作，在做好企业安全生产的同时，合理有效地保障国有资产的完整，力争在成本最小化的同时，经济效益最大化，最终促进企业发展战略目标的实现。所以抓好内控管理工作势在必行。但是企业在实际工作中内控无论是从设计到运作再到监控管理过程出现许多弊端，并已严重地阻碍了企业的经济运行以及社会经济的发展与进步，因此分析上述问题产生的原因并加以整改具有十分重要的现实意义。本人想结合自己的实际工作经验谈谈个人的浮浅看法。 关键词：企业内控管理 问题及对策 一、当前我国企业内控管

监控管理制度

为保证监控设备与信息的安全, 保障监控管理有良好的运行环境和工作秩序, 特制定本制度： 一、监控管理员制度

1. 为确保监控机房安全, 根据岗位职责设立监控管理员, 负责对机房内各类设备, 软件系统进行维护和管理。

2. 监控管理员应认真履行各项监控机房管理职责, 定期按照规定对机房内各类设备进行检查和维护,及时发现,报告,解决硬件系统出现的故障,保障系统的正常运行。

3. 监控管理员应及时完成监控数据的刻录归档, 确保监控数据完整无误, 不得无故中断监控,不得漏刻监控资料,未经刻录不得无故删除监控资料.监控工作结束后,相关设备应及时关闭. 4. 严格遵守保密制度,数据资料必须由监控管理员负责保管,未经允许,不得私自拷贝,下载和外借；严禁任何人在监控计算机上使用未经检测允许的介质(软盘,光盘等) , 严禁在监控计算机上做与监控无关的事情.

5. 实行工作人员值班制度. 值班人员应按规定做好实时监管工作, 并做好书面情况记录,发现问题及时汇报并妥善处理. 6. 监控管理员要经常督促检查本制度执行情况,做好情况记录,切实履行管理职责, 发现异常情况必须及时汇报.

7. 严格按规定操作步骤进行操作，密切注意监控设备运行状况，

内部控制合同管理制度

为了规范对合同的内部管理，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》，特制定学校合同内部管理制度。

1、合同的授权审批和签署必须是法定责任人，一切合同必须由法定责任人签署的方可视为有效合同。

2、合同专用章由校长办公室主任妥善保管和使用，合同专用章的使用需建立台账，详细登记合同专用章的使用记录。严禁任何人未经授权擅自以单位名义对外签订合同。

3、对合同实施归口管理，建立财会部门与合同归口管理部门的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。

4、加强对合同订立的管理，明确合同订立的范围和条件。对于影响较大、涉及较高专业技术和法律关系复杂的合同，组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。 5、对于金额较大、影响较大的合同，应严格执行“三重一大”制度，根据有关程序，进行集体决策。

6、学校对合同的履行情况应该实施有效的监控，合同履行过程中，因对方或单位原因导致可能无法按时履行的，应当及时采取应对措施。

7、财会部门应当根据合同的履行情况办理价款结算和账务处理。未按照合同条款履约的，财会部门应当在付款之前向法人报告。

8、合同归口管理部门应当加强对合同登记的管理，定期对合同进行统计、分类

内部控制合同管理制度

为了规范对合同的内部管理，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》，特制定学校合同内部管理制度。

1、合同的授权审批和签署必须是法定责任人，一切合同必须由法定责任人签署的方可视为有效合同。

2、合同专用章由校长办公室主任妥善保管和使用，合同专用章的使用需建立台账，详细登记合同专用章的使用记录。严禁任何人未经授权擅自以单位名义对外签订合同。

3、对合同实施归口管理，建立财会部门与合同归口管理部门的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。

4、加强对合同订立的管理，明确合同订立的范围和条件。对于影响较大、涉及较高专业技术和法律关系复杂的合同，组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。 5、对于金额较大、影响较大的合同，应严格执行“三重一大”制度，根据有关程序，进行集体决策。

6、学校对合同的履行情况应该实施有效的监控，合同履行过程中，因对方或单位原因导致可能无法按时履行的，应当及时采取应对措施。

7、财会部门应当根据合同的履行情况办理价款结算和账务处理。未按照合同条款履约的，财会部门应当在付款之前向法人报告。

8、合同归口管理部门应当加强对合同登记的管理，定期对合同进行统计、分类