客户信用评级中的专家分析法突出问题

信用评级要素分析法

这种方法是根据信用的形成要素进行定性分析，必要时配合定量计算。西方国家商业银行中常用的有以下两种分析方法：

1、5C要素分析法。这种方法主要分析以下五个方面信用要素：

(1)借款人品德(Character)。要求借款人必须诚实可信，善于经营。通常要根据过去记录结合现状调查来进行分析，包括企业经营者的年龄、文化、技术结构、遵纪守法情况，开拓进取及领导能力，有无获得荣誉奖励或纪律处分，团结协作精神及组织管理能力。

(2)经营能力(Capacity)。要分析借款企业的生产经营能力及获利情况，管理制度是否健全，管理手段是否先进，产品生产销售是否正常，在市场上有无竞争力，经营规模和经营实力是否逐年增长，财务状况是否稳健。

(3)资本(Ｃapital)。企业资本往往是衡量企业财力和贷款金额大小的决定因素，企业资本雄厚，说明企业具有强大的物质基础和抗风险能力。因此，信用分析必须调查了解企业资本规模和负债比率，反映企业资产或资本对于负债的保障程度。

(4)资产抵押(Collateral)。资产可以用作贷款担保和抵押品，有时申请贷款也可由其他企业担保。有了担保抵押，信贷资产就有了安全保障。信用分析必须分析担保抵押

信用评级要素分析法

这种方法是根据信用的形成要素进行定性分析，必要时配合定量计算。西方国家商业银行中常用的有以下两种分析方法：

1、5C要素分析法。这种方法主要分析以下五个方面信用要素：

(1)借款人品德(Character)。要求借款人必须诚实可信，善于经营。通常要根据过去记录结合现状调查来进行分析，包括企业经营者的年龄、文化、技术结构、遵纪守法情况，开拓进取及领导能力，有无获得荣誉奖励或纪律处分，团结协作精神及组织管理能力。

(2)经营能力(Capacity)。要分析借款企业的生产经营能力及获利情况，管理制度是否健全，管理手段是否先进，产品生产销售是否正常，在市场上有无竞争力，经营规模和经营实力是否逐年增长，财务状况是否稳健。

(3)资本(Ｃapital)。企业资本往往是衡量企业财力和贷款金额大小的决定因素，企业资本雄厚，说明企业具有强大的物质基础和抗风险能力。因此，信用分析必须调查了解企业资本规模和负债比率，反映企业资产或资本对于负债的保障程度。

(4)资产抵押(Collateral)。资产可以用作贷款担保和抵押品，有时申请贷款也可由其他企业担保。有了担保抵押，信贷资产就有了安全保障。信用分析必须分析担保抵押

关于实行《客户信用评级暂行办法》的通知

各支行、营业部：

为客观评价企业信用等级，提供信用发放的科学依据，保证全行客户评级的准确性和一致性，总行重新设计了客户信用评级体系，出台《客户信用评级暂行办法》。

新的客户评级体系具有如下特性：

一、从偿债能力、获利能力、经营管理、履约和结算情况、发展与潜力、修正调整项和限定指标调整项，共七个方面量化客户评级指标；

二、对应企业评级总分和信用特征，评级体系设立了AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级和C级，共９个级别；

三、考虑我行业务定位，根据国家经贸委、国家计委、财政部和国家统计局制定的《中小企业标准暂行规定》，评级体系按大型企业和中小企业的不同特性分别制定了评分标准；

四、根据行业间经营、财务和资源上的差异，评级体系分别制定了工业、商贸、公共事业、房地产和综合五类评分标准；对于非单纯工业、商贸、公共事业或房地产类客户，要依据企业主营业务收入和主营业务利润的主要来源确定所属行业，不能简单归属为综合类。

各信贷业务经办机构要认真学习《客户信用评级暂行办法》，并严格遵照执行。

执行中的情况和问题及时向总部风险管理部反映。

附件：《客户信用评级暂行办法》

客户信用评

企业贷款资料

说明：在信用评级时，只需要在“实际值”一栏填入文字，在“评分”部分填入分值即可；文字部分需加入简短评述和说明，评分 分值与评分标准相对应。 指标名称 1 企业基本 情况(25) 计算公式及考核内容 评分标准 初创期、成长期、成熟 企业生命 期早期、成熟期晚期、 周期判断 初创期、加速衰退或死亡期，得0分 停滞或衰退期、加速衰 (10) 退或死亡期 成长期，得6分 成熟期早期，得8分 成熟期晚期，得5分 停滞或衰退期，得1分 社会声誉 (8) 企业获奖经历 企业有省级以上荣誉称号的，得8分 企业有市级以上荣誉称号的，得6分 企业有县级以上荣誉称号的，得4分 企业无荣誉称号的，得2分 信息透明 财务报表质量情况 度(7) 企业提供的财务报表经事务所审计且出 具无保留意见，得7分 企业提供的财务报表经事务所审计且出 具保留意见，得4分 企业提供的财务报表未经事务所审计， 得2分 企业实际 实际控制 控制人基 2 人行业经 本 情 况 验(8) (30) ≥10年，得10分 8 80 0 0% 7 70 0 0% 8 80 0 0% 实际值 评分 权数 10 最大可能值 100 加权评分值 0 最终评分值 0%

≥5年，<10年，得8分 ≥

篇一：对照党员标准找差距

对照党员八项义务找差距

“批评与自我批评”是党的一贯的优良传统，也是积极向党组织靠拢的进步分子所必须做到的良好作风。“对照党员标准找差距”就是要以党章的要求为标准，来衡量自身的不足，找出与党员标准的差距，加以改正。因此，“对照党员标准找差距”是衡量自身不足进行深刻自我反省的一种有效的方法，同时又是“批评与自我批评”的重要标准之一。由此可见，“对照党员标准找差距”是十分必要的。尤其我渴望加入共产党，但自身仍然存在着一些问题，所以必须要对照党员义务，审视自身，找出差距。

根据党员标准和必须履行的八条义务，我对自己的不足进行了逐条分析，发现自己的理念、思路、方法及政策的把握上都存在一些的问题，离党的要求还有所差距，主要表现在一下这些方面以下这些方面：

第一，党章要求我们要认真学习马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想，学习科学发展观，学习党的路线、方针、政策和决议，学习党的基本知识，学习科学、文化、法律和业务知识，努力提高为人民服务的本领。

我对马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想以及科学发展观的钻研深度不够，理论基础不够深厚。对我党的一些方针、政策和决议了解和认识还不够。在平常的学习中，我只

信用评级中财务报表的质量评级

一、对企业领导层的评级

对企业领导层评级也是注册会计师的一个重要审计程序。实际上，对领导层的评级是要

找出企业财务报表造假的根源。

（一）管理层对内部控制系统的重视程度信用评级人员在企业调查中，应充分了解企业管理层对企业内部管理制度的重视程度。一般来说，企业财务报表存在的问题有两种，一种是财务人员工作失误或作案侵吞公款，称为操作风险；另一种是领导层篡改财务报表。加强内部管理制度能有效地防范第一种财务风险的发生。另外，完善的内部管理制度也可在一定程度上在企业内部形成一种抵制领导层篡改财务报表的力量，或称企业文化的力量、正义的力量。虽然，内部管理混乱的企业所提供的财务报表不一定是虚假的，但我们可以肯定这个企业财务报表的风险很高，值得信用评级人员进一步关注。

对财务控制系统来说，一般可分为预防性内部控制系统和查错性内部控制系统。预防性内部控制系统有完善的内部管理制度，财务会计一般会有明确的制度约束，每一个会计人员均有其规定的职责，任何业务都有一套严格的操作流程，财务工作的质量主要由过程来控制。预防性内部控制系统多见于规模较大的公司。查错性内部控制系统内部管理制度可能较松散，但公司管理层或公司控股母公司会定期派出审计人员对公司账务

一、当前消费运行的基本特点

（一）消费增长稳中有升

今年 1~9 月，我国累计实现社会消费品零售总额 21.6 万亿元， 同比增长 10.5% ，与 1~8 月持平。 社会消费品零售总额的月 度环比增速基本呈现 U 型变化，从 4 月 份开始回升，9 月份达到 10.9% ，较 8 月份回升 0.1个百分点，实际增速与名义增速走势一致且差距较小。消费增长总体呈现稳中有升的态势（见图 1 ）。

（三）住行等主导性消费呈回暖迹象

随着房地产市场逐步回暖，住房类消费增速有所回 升 。 1~9月， 限额以上单位家电、 建材和家具类商品增速分别为10.8% 、 18.6%和 16.7% ， 比上年同期分别加 快 2.1 、 4.8和 2.2 个百分点。

1~9 月，汽车 销 售 超 过1706 万辆， 限额以上汽车类商品销售额同比提高 4.2 个百分点。

二、制约消费潜力释放的突出问题

（一）经济下行压力加大导致居民收入增长前景不乐观受经济持续下行和产能过剩调整的影响，今年以来，部分行业尤其是传统行业和产能过剩行业生产出现较大幅度萎缩，用工需求呈疲软态势。 同时，自去年 9 月份以来，工业企业效益持续负增长， 今年 1~9 月份，全国规模以上工业企业利润总额同比下降

　　1.履行职责不到位。支部书记和支委委员抓党建的意识不强，缺乏责任心，工作不主动，凝聚力不强。不懂业务就盲目地做支部工作，抓班子带队伍能力不足，支部的战斗堡垒和党员的先锋模范作用不明显，导致党组织软弱涣散，发展村集体经济办法不多。

　　2.落实党内制度不力。“三会一课”、组织生活会、民主评议党员等党的制度混淆不清、落实打折扣、搞应付。不认真落实“党员学习议事日”制度，不扎实开展主题党日活动。民主议事有关制度落实不到位，搞个人说了算、“一言堂”。党内组织生活不严肃、不活跃。

　　3.问题导向不突出。发现问题不及时，遇到困难绕着走，破解难题缺少方法。对流动党员管理和失联党员查找缺乏有效办法。对党员突出问题不纠正，听之任之。面对“村霸”和宗族势力抬头的问题，不敢担当。

　　4.工作不务实。“党建+”“三大工程”与自身实际结合不紧，做表面文章，无实质内容，没有注重实效。先锋创绩、设岗定责、民主评议党员、党员亮身份等工作走过场、流于形式。上级要求上报的材料不及时上报，报表数据不实不全。

11农村11银行股份有限公司

企业（公司）客户信用评级管理办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为科学评价客户信用状况，有效防范11农村11银

行股份有限公司（以下简称“本行”）信贷风险，提高信贷资产质量，根据国家法律法规及《11省农村信用社客户信用等级评定办法》等制度和本行实际，特制定本办法。

第二条 本办法所称企业是指符合中小企业标准的财务管理制度健全，能提供会计报表的企业法人、合伙类企业、个人独资企业、法人客户分支机构（依法独立经营，单独或独立核算，并经总公司授权）。事业法人和其他经济组织参照本办法。 第三条 企业客户信用等级评定，是指按照统一的财务与非财务指标及标准，以偿债能力和还款意愿为核心，从信用履约能力、偿债能力、盈利能力、经营及发展能力等方面，对客户进行综合评价和内部信用等级确定。

第四条 信用等级评定采取定量分析与定性分析相结合的方法，遵循“统一标准、严格程序、分级管理、动态调整”的原则。 第五条 企业客户信用等级评定是本行信贷管理的基础性工作，评级结果是信贷准入与退出、信贷风险审查、贷款风险分类、贷款定价政策和授信管理的重要参考因素。

第二章 评定

篇一

开展干部思想作风纪律教育整顿活动以来，本人按照市委及局纪律作风教育整顿会议精神，结合我局教育活动的总体部署，本人对照自我，重点从思想意识、纪律作风、工作能力等方面进行了检查剖析自身存在的问题，现检查剖析如下：

本人认真学习了有关纪律作风整顿教育活动教育材料，对深入开展纪律作风整顿教育活动的重要性、必要性和紧迫性有了更加深刻的认识，思想认识有了很大的提高。总体来讲，通过这次活动使我在思想和行动上更加与党中央保持高度一致，保持了政治上的鉴别力和敏锐性;能够认真学习和贯彻“三个代表”重要思想，树立和落实科学的发展观，立足本职积极开展工作;能够忠于职守，顾全大局，坚持原则，比较认真地完成各项工作和任务;能够牢记“两个务必”，想方设法为群众服务，积极为群众排忧解难;能够遵守党组织关于廉洁勤政的各项管理规定，加强自我监督和管理。

本人按照要求，认真学习干部思想作风纪律教育整顿所规定的文件精神，并细心体会，认真反思自身。经过学习教育和深入思考，我个人对开展整顿纪律作风活动有了更深的理解，对自身存在的问题也有了进一步的认识。现在对照工作实际，作如下剖析：

一、存在的主要问题和不足(一)业务知识不足，理论业务学习不够。

参加工作以来,本人虽然一直比较重视学习，但所