内部控制手册美篇
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华为内部控制手册
导 言第一部分
一、本手册编制说明
深圳市华为技术有限公司(以下简称“本公司”)成立于一九八八年,现有员工5000多人,其中85%以上员工拥有大学学历,60%以上员工为硕士、博士、高级技术管理人员。公司目前主要产品有:大容量数字交换机、商业网、智能网、用户接入网、SDH(同步数字系列产品)光传输系统、无线接入系统、图象多媒体通讯、宽带通讯、高频开关电源、监控工程、集成电路等。
为适应本公司高速发展的需要、提高经营管理水平,先后引入与运用了MRPⅡ(Manufacturing Resource Planning)的管理模式和ISO900质量管理与质量保证体系。
随着本公司内、外部环境的不断变化,内部会计控制在管理中的作用更显重要。以保护公司财产、检查公司会计信息的准确性和可靠性,提高经营效率,推动公司坚持执行既定的经营管理方针为目标的内部会计控制制度(以下简称“本制度”)的制定也就成为了必然。
1.制定内部会计控制制度的原理
为了使控制工作发挥有效的作用,在制定本制度时遵循了以下一些基本的原理。
1-1 组织适宜性原理
组织适宜性原理:若一个组织结构的设计越是明确、完整和完善,所设计的控制系统越是符合组织机构中的职责和职务的要求,就越有
华为内部控制手册
导 言第一部分
一、本手册编制说明
深圳市华为技术有限公司(以下简称“本公司”)成立于一九八八年,现有员工5000多人,其中85%以上员工拥有大学学历,60%以上员工为硕士、博士、高级技术管理人员。公司目前主要产品有:大容量数字交换机、商业网、智能网、用户接入网、SDH(同步数字系列产品)光传输系统、无线接入系统、图象多媒体通讯、宽带通讯、高频开关电源、监控工程、集成电路等。
为适应本公司高速发展的需要、提高经营管理水平,先后引入与运用了MRPⅡ(Manufacturing Resource Planning)的管理模式和ISO900质量管理与质量保证体系。
随着本公司内、外部环境的不断变化,内部会计控制在管理中的作用更显重要。以保护公司财产、检查公司会计信息的准确性和可靠性,提高经营效率,推动公司坚持执行既定的经营管理方针为目标的内部会计控制制度(以下简称“本制度”)的制定也就成为了必然。
1.制定内部会计控制制度的原理
为了使控制工作发挥有效的作用,在制定本制度时遵循了以下一些基本的原理。
1-1 组织适宜性原理
组织适宜性原理:若一个组织结构的设计越是明确、完整和完善,所设计的控制系统越是符合组织机构中的职责和职务的要求,就越有
标准内部控制流程手册
目录
第1章企业内部控制流程—资金.............................................................................................
1.1 资金与授权批准控制.....................................................................................................
1.1.1 资金支付业务流程...........................................................................................
1.1.2 资金授权审批流程...........................................................................................
1.2 现金和银行存款控制...................................................................................
XX银行内部控制手册 内控手册
文件编号:C-020 受控号:
XYZ商业银行
内部控制手册
编 制: 审 核: 批 准: 版 本 号: 生效日期:
文件编号:I-B XYZ市商业银行内部控制手册 版本号:A/0
目 录
修改记录 ................................................................ 3 颁布令 .................................................................. 4 XYZ市商业银行简介 ....................................................... 5 1.范围 .................................................................. 7 2.依据与引用文件 ...............
XX银行内部控制手册 内控手册
文件编号:C-020 受控号:
XYZ商业银行
内部控制手册
编 制: 审 核: 批 准: 版 本 号: 生效日期:
文件编号:I-B XYZ市商业银行内部控制手册 版本号:A/0
目 录
修改记录 ................................................................ 3 颁布令 .................................................................. 4 XYZ市商业银行简介 ....................................................... 5 1.范围 .................................................................. 7 2.依据与引用文件 ...............
XX银行内部控制手册 内控手册
文件编号:C-020 受控号:
XYZ商业银行
内部控制手册
编 制: 审 核: 批 准: 版 本 号: 生效日期:
文件编号:I-B XYZ市商业银行内部控制手册 版本号:A/0
目 录
修改记录 ................................................................ 3 颁布令 .................................................................. 4 XYZ市商业银行简介 ....................................................... 5 1.范围 .................................................................. 7 2.依据与引用文件 ...............
XX银行内部控制手册 内控手册
文件编号:C-020 受控号:
XYZ商业银行
内部控制手册
编 制: 审 核: 批 准: 版 本 号: 生效日期:
文件编号:I-B XYZ市商业银行内部控制手册 版本号:A/0
目 录
修改记录 ................................................................ 3 颁布令 .................................................................. 4 XYZ市商业银行简介 ....................................................... 5 1.范围 .................................................................. 7 2.依据与引用文件 ...............
XXX学校内部控制手册
部 控 制册
xx中心学校 0一五年四月
内 手
二目 录
单位层面内部控制
内部控制规范……………………………………………………………1 内部控制工作机制……………………………………………………11 不相容职务分离办法…………………………………………………20 账务处理程序制度……………………………………………………23 财务收支审批制度……………………………………………………24 财务牵制制度…………………………………………………………25 财务公开制度…………………………………………………………26 财产管理制度………………………………………………………28 资产清查制度………………………………………………………30 固定资产管理制度……………………………………………………31 教育收费专项议事制度………………………………………………33 收费管理制度………………………………………………………34 财务稽核制度…………………………………………………………35 会计工作交接制度………………………………………………37 会计电算化管理制度…………………………………………………38 会计档案管理制度……
内部控制手册之全面预算
内部控制手册
第七章 全面预算(BG)
7.1 总述
本章所指预算管理是指公司对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等做出的预算安排。预算管理凭借其计划、协调、控制、激励、评价等综合管理功能,能够整合和优化配臵公司资源,提升公司运行效率,促进公司实现发展战略。
7.2 控制目标
7.2.1 合规目标
预算编制、审批、分解和执行符合国家法律法规以及公司内部规章制度,使公司满足五部委发布的《企业内部控制应用指引第15号—全面预算》中所规定的相关要求。
7.2.2 经营目标
通过全面预算的计划、监督、控制、激励、评价等综合管理功能,为经营管理提供正确的决策依据,从而优化公司的资源配臵,提高资金使用效率,提升公司运行效率,促进实现公司发展战略和经营目标。
7.2.3 财务目标
通过实施全面预算管理,使公司合理安排和使用资金,并有效地控制成本和费用。
7.2.4 战略目标
通过全面预算的实施,确认公司战略定位,各项经营管理活动紧密围绕战略目标开展,达到资源优化配臵,支持公司战略目标实现,保证公司的持续发展。
7.3 业务流程管控
7.3.1 流程责任部门
财务资产部为本流程主责部门。
内部控制手册之全面预算
内部控制手册
第七章 全面预算(BG)
7.1 总述
本章所指预算管理是指公司对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等做出的预算安排。预算管理凭借其计划、协调、控制、激励、评价等综合管理功能,能够整合和优化配臵公司资源,提升公司运行效率,促进公司实现发展战略。
7.2 控制目标
7.2.1 合规目标
预算编制、审批、分解和执行符合国家法律法规以及公司内部规章制度,使公司满足五部委发布的《企业内部控制应用指引第15号—全面预算》中所规定的相关要求。
7.2.2 经营目标
通过全面预算的计划、监督、控制、激励、评价等综合管理功能,为经营管理提供正确的决策依据,从而优化公司的资源配臵,提高资金使用效率,提升公司运行效率,促进实现公司发展战略和经营目标。
7.2.3 财务目标
通过实施全面预算管理,使公司合理安排和使用资金,并有效地控制成本和费用。
7.2.4 战略目标
通过全面预算的实施,确认公司战略定位,各项经营管理活动紧密围绕战略目标开展,达到资源优化配臵,支持公司战略目标实现,保证公司的持续发展。
7.3 业务流程管控
7.3.1 流程责任部门
财务资产部为本流程主责部门。