信息化建设审计报告 正式发布

关于审计信息化建设情况的报告

为配合省厅对全省审计信息化工作的预评，按照《四川省审计厅办公室关于印发的通知》（川审办〔20**〕77号）文件精神，我局及时下发了《XX市审计局关于做好接受省审计厅信息化预评工作的通知》（宜审发〔20**〕76号），并要求各科室、各区县严格按照省厅统一要求进行自查和情况汇报。通过对全市审计信息化工作的认真梳理和统计，现将我市2014年审计信息化建设及联网审计应用情况报告如下。 一、信息化技术成果推广应用情况 （一）计算机成果编制情况。

依托我市“市县一体化”联网审计平台，市局重点是结合行业分析平台展开应用，区县重点是结合区县账套式分析平台进行模型编制和推广。在结合具体审计项目应用的基础上，总结、提炼出可操作性强、成效明显、易于推广的计算机审计方法和联网成果模型。 1.计算机审计方法编制情况。

截止目前，全市共形成计算机审计方法38篇（详见附件1——附件3），其中预算执行审计类20篇，税收审计类11篇、企业审计类2篇、经济责任类1篇，金融审计类1篇、固定资产投资审计类2篇、专项审计类1篇。

2.联网审计方法模型编制情况。

截至目前，全市共建立本地化计算机审计模型493个（详见附件4——附件6），其中公积金70个，地

关于审计信息化建设情况的报告

为配合省厅对全省审计信息化工作的预评，按照《四川省审计厅办公室关于印发的通知》（川审办〔20**〕77号）文件精神，我局及时下发了《XX市审计局关于做好接受省审计厅信息化预评工作的通知》（宜审发〔20**〕76号），并要求各科室、各区县严格按照省厅统一要求进行自查和情况汇报。通过对全市审计信息化工作的认真梳理和统计，现将我市2014年审计信息化建设及联网审计应用情况报告如下。 一、信息化技术成果推广应用情况 （一）计算机成果编制情况。

依托我市“市县一体化”联网审计平台，市局重点是结合行业分析平台展开应用，区县重点是结合区县账套式分析平台进行模型编制和推广。在结合具体审计项目应用的基础上，总结、提炼出可操作性强、成效明显、易于推广的计算机审计方法和联网成果模型。 1.计算机审计方法编制情况。

截止目前，全市共形成计算机审计方法38篇（详见附件1——附件3），其中预算执行审计类20篇，税收审计类11篇、企业审计类2篇、经济责任类1篇，金融审计类1篇、固定资产投资审计类2篇、专项审计类1篇。

2.联网审计方法模型编制情况。

截至目前，全市共建立本地化计算机审计模型493个（详见附件4——附件6），其中公积金70个，地

信息化建设项目审计

一、审计重点与方法

信息化建设项目是指信息系统建设中为完成数据和信息的收集、识别、提取、变换、存贮、传递、处理、检索、检测、分析和利用等基本功能所进行的各项软、硬件建设项目，以及有关信息通信网络设施、安全保障体系、信息资源开发和系统设备升级维护管理等项目。

信息化建设项目审计是以风险控制为导向，以造价控制为核心，对信息工程建设项目概（预）算的整体公允性、招投标过程的公平公正性、待签合同的合法性、竣工决算的真实性、项目建设的优质经济性等进行审查和评价。重点关注项目建设的各风险点和与造价相关的各个环节。一般情况下审计工作按时间节点分为：立项审计、预算审计、招标文件审计、招标现场监督、待签合同审计、合同执行情况审计（变更签证审计）、验收资料审核、结算审计、财务竣工决算审计；按照审计内容可分为：定制软件类项目审计、软、硬件采购及集成类项目审计、网络建设及租赁类项目审计、网络安全项目类审计和服务、培训类审计。目前审计方式主要有委托社会中介、聘请专家参与或自行组织人员开展。其审计重点和方法主要为：

（一）内控制度审计

一般审查项目的内部控制制度建设及执行情况：

1．检查被审计单位是否按照国家财经法规和有关制度规定建立信息化项目建设监督

信息化建设项目审计

一、审计重点与方法

信息化建设项目是指信息系统建设中为完成数据和信息的收集、识别、提取、变换、存贮、传递、处理、检索、检测、分析和利用等基本功能所进行的各项软、硬件建设项目，以及有关信息通信网络设施、安全保障体系、信息资源开发和系统设备升级维护管理等项目。

信息化建设项目审计是以风险控制为导向，以造价控制为核心，对信息工程建设项目概（预）算的整体公允性、招投标过程的公平公正性、待签合同的合法性、竣工决算的真实性、项目建设的优质经济性等进行审查和评价。重点关注项目建设的各风险点和与造价相关的各个环节。一般情况下审计工作按时间节点分为：立项审计、预算审计、招标文件审计、招标现场监督、待签合同审计、合同执行情况审计（变更签证审计）、验收资料审核、结算审计、财务竣工决算审计；按照审计内容可分为：定制软件类项目审计、软、硬件采购及集成类项目审计、网络建设及租赁类项目审计、网络安全项目类审计和服务、培训类审计。目前审计方式主要有委托社会中介、聘请专家参与或自行组织人员开展。其审计重点和方法主要为：

（一）内控制度审计

一般审查项目的内部控制制度建设及执行情况：

1．检查被审计单位是否按照国家财经法规和有关制度规定建立信息化项目建设监督

信息化建设项目审计

一、审计重点与方法

信息化建设项目是指信息系统建设中为完成数据和信息的收集、识别、提取、变换、存贮、传递、处理、检索、检测、分析和利用等基本功能所进行的各项软、硬件建设项目，以及有关信息通信网络设施、安全保障体系、信息资源开发和系统设备升级维护管理等项目。

信息化建设项目审计是以风险控制为导向，以造价控制为核心，对信息工程建设项目概（预）算的整体公允性、招投标过程的公平公正性、待签合同的合法性、竣工决算的真实性、项目建设的优质经济性等进行审查和评价。重点关注项目建设的各风险点和与造价相关的各个环节。一般情况下审计工作按时间节点分为：立项审计、预算审计、招标文件审计、招标现场监督、待签合同审计、合同执行情况审计（变更签证审计）、验收资料审核、结算审计、财务竣工决算审计；按照审计内容可分为：定制软件类项目审计、软、硬件采购及集成类项目审计、网络建设及租赁类项目审计、网络安全项目类审计和服务、培训类审计。目前审计方式主要有委托社会中介、聘请专家参与或自行组织人员开展。其审计重点和方法主要为：

（一）内控制度审计

一般审查项目的内部控制制度建设及执行情况：

1．检查被审计单位是否按照国家财经法规和有关制度规定建立信息化项目建设监督

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信息化建设项目审计难点及对策

作者：甘勇泽 姚彬

来源：《决策与信息·下旬刊》2014年第05期

[摘要]二十一世纪是一个科技发达的实际，是一个信息化的实际，在全球的各大领域中，几乎的实现了信息化的利用。面对目前快速发展的建筑行业，其中的审计难点较多，缺乏有效的解决对策，是否可以利用信息化的优势给予面对建设项目审计难的问题，是否可以依托信息化带来的优势完善审计对策，本文就分析信息化大背景下，信息化建设项目审计的特点，以及信息化项目审计还存在的问题，如何完善项目的审计对策。 [关键词]信息化；建设项目；审计难点；审计对策

众所周知，信息技术在当下得到了大量的普及，对国家的经济社会发展带来了前所未有的硬性，是各项事业开展的重要工具，在很多项目管理中得以大量运用。进入2000年以来，随着政府投资项目的快速增加，信息化项目建设得以快速发展，对这一领域的资金投入也相当巨大，为政府的投资审计提供了很多的便利，但是也存在着许多新问题。因此，研究信息化项目建设具有重要现实意义的同时，也带来了新的挑战。 一、当下信息化建设项目审计的特点

审计信息化对提升审计质量的思考

（缙云县审计局 姚涛）

摘 要：审计的信息化是机遇也是挑战，信息化的发展并不是狼来

了，而是审计工作飞速发展的车来了。如何在审计信息化高速发展的大环境下做好审计质量的控制，提升审计质量，确保审计事业健康快速发展，这是值得我们所有审计人员思考的问题。本文从审计信息化的基本概念入手，探讨分析了信息化条件下对审计项目质量控制的影响因素，并提出相应建议。

关键字：审计信息化 现状 质量控制 风险防范

当下的时代是一个信息化的时代，信息技术已经渗透进我们生产生活的方方面面，对整个社会进程及人类生产生活产生了巨大的影响，也使我们当前的审计工作进入到了一个全新的阶段。与时俱进，不断提高审计人员的计算机使用水平、建设一支强大的计算机信息队伍，应对信息化给审计工作带来的各种挑战，提高审计质量、降低审计风险，发展审计的信息化已经成了摆在我们面前的必由之路。国家审计署原署长李金华曾经说过：“如果不搞计算机审计，我们将失去审计资格”，这绝对不是危言耸听，信息化已经影响了人类社会的政治、军事、经济、文化，也必将席卷整个审计领域，它就像一把双刃剑，带来便捷高效的同时也会带来一定的隐患。

审计的信息化是机遇也是挑战，信息化的发展

审计信息化对提升审计质量的思考

（缙云县审计局 姚涛）

摘 要：审计的信息化是机遇也是挑战，信息化的发展并不是狼来

了，而是审计工作飞速发展的车来了。如何在审计信息化高速发展的大环境下做好审计质量的控制，提升审计质量，确保审计事业健康快速发展，这是值得我们所有审计人员思考的问题。本文从审计信息化的基本概念入手，探讨分析了信息化条件下对审计项目质量控制的影响因素，并提出相应建议。

关键字：审计信息化 现状 质量控制 风险防范

当下的时代是一个信息化的时代，信息技术已经渗透进我们生产生活的方方面面，对整个社会进程及人类生产生活产生了巨大的影响，也使我们当前的审计工作进入到了一个全新的阶段。与时俱进，不断提高审计人员的计算机使用水平、建设一支强大的计算机信息队伍，应对信息化给审计工作带来的各种挑战，提高审计质量、降低审计风险，发展审计的信息化已经成了摆在我们面前的必由之路。国家审计署原署长李金华曾经说过：“如果不搞计算机审计，我们将失去审计资格”，这绝对不是危言耸听，信息化已经影响了人类社会的政治、军事、经济、文化，也必将席卷整个审计领域，它就像一把双刃剑，带来便捷高效的同时也会带来一定的隐患。

审计的信息化是机遇也是挑战，信息化的发展

关于集团货币资金收支情况专项审计报告摘要 我们于2012年11月26日至12月15日对集团2012年1-10月份货币资金收支情况进行

了审计，经审计发现货币资金收支的内部控制、实质性、账务处理主要存在问题如下： 以上内容为集团货币资金收支情况专项审计报告摘要，欲了解审计详细情况，请查阅审计报告正文。

辰坤集团内控部 秦元增

2012年12月15日

审计报告范文 根据《中华人民共和国审计法》第××条的规定和《xxxx关于审计××××的通知》（审××通〔20××〕××号）的安排，xxxx派出审计组，自××年××月××日至××年××月××日，对××××（注：被审计单位法定全称，经济责任审计被审计人员姓名和职务）（以下简称××）××××（注：审计通知书列明的审计内容）进行了审计（注：采用跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明），重点审计了××××等单位，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计工作得到了××××（注：被审计单位简称，经济责任审计被审计人员姓名和职务）等有关单位（和人员）的支持和配合，进展顺利。××××（注：被审计单位简称，经济责任审计被审计人员姓名）对其提供的会计资料和其他证明材料的真实性和完整性

负责，xxxxx的责任是对此进行审计并出具审计报告。 一、被审计单位（经济责任审计被审计人员）基本（履行经济责任