助理理财规划师基础知识
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理财规划师-基础知识5
理财规划师课件
《理财规划师—基础知识》1
理财规划师—基础知识—第5章税收基础1税收基础知识2税收政策
理财规划师课件
本章提示
◆重点P319
相关政策规定的具体内容
◆难点P319
了解与理财有关的所得税、流转税和其他税种
了解各种政策的税务筹划空间
2《理财规划师—基础知识》
理财规划师课件
第一节税收基础知识
税收基本概念
主
要
内
容
税种介绍
3《理财规划师—基础知识》
理财规划师课件
税收知识
◆税收的特征
强制性
无偿性
固定性
◆我国财政收入的95%来自税收
◆纳税既是公民的义务,也是公民的责任
4《理财规划师—基础知识》
理财规划师课件
税收知识
◆税收法律关系
国家征税与纳税人表面上表现为利益分配关系,
但经法律明确其双方的权利义务后,这种关系
实质上已上升为一种特定的法律关系。
税收的法律关系构成
–权利主体(当事人)
–权利客体(征税对象)
–法律关系内容(权利和义务)
5《理财规划师—基础知识》
理财规划师课件
税收知识—税收制度构成要素
◆纳税义务人(纳税主体)
◆征税对象
◆税目(征税对象的具体化)
◆税率
比例税率
定额税率(固定税率)
累进税率(全额累进与超额累进的区别)
◆纳税环节
◆纳税期限
◆纳税地点
◆减税免税(免征额、费用扣除、税收抵免)
6《理财规划师—基础知识》
理财规划师课件
《理财规划师—基础
理财规划师-基础知识5
理财规划师课件
《理财规划师—基础知识》1
理财规划师—基础知识—第5章税收基础1税收基础知识2税收政策
理财规划师课件
本章提示
◆重点P319
相关政策规定的具体内容
◆难点P319
了解与理财有关的所得税、流转税和其他税种
了解各种政策的税务筹划空间
2《理财规划师—基础知识》
理财规划师课件
第一节税收基础知识
税收基本概念
主
要
内
容
税种介绍
3《理财规划师—基础知识》
理财规划师课件
税收知识
◆税收的特征
强制性
无偿性
固定性
◆我国财政收入的95%来自税收
◆纳税既是公民的义务,也是公民的责任
4《理财规划师—基础知识》
理财规划师课件
税收知识
◆税收法律关系
国家征税与纳税人表面上表现为利益分配关系,
但经法律明确其双方的权利义务后,这种关系
实质上已上升为一种特定的法律关系。
税收的法律关系构成
–权利主体(当事人)
–权利客体(征税对象)
–法律关系内容(权利和义务)
5《理财规划师—基础知识》
理财规划师课件
税收知识—税收制度构成要素
◆纳税义务人(纳税主体)
◆征税对象
◆税目(征税对象的具体化)
◆税率
比例税率
定额税率(固定税率)
累进税率(全额累进与超额累进的区别)
◆纳税环节
◆纳税期限
◆纳税地点
◆减税免税(免征额、费用扣除、税收抵免)
6《理财规划师—基础知识》
理财规划师课件
《理财规划师—基础
年助理理财规划师考试法律基础辅导
-------------
2012年助理理财规划师考试法律基础辅导
目录
2012年助理理财规划师考试法律基础辅导(1) .............................................................. 2 2012年助理理财规划师考试法律基础辅导(2) .............................................................. 4 2012年助理理财规划师考试法律基础辅导(3) .............................................................. 5 2012年助理理财规划师考试法律基础辅导(4) .............................................................. 6 2012年助理理财规划师考试法律基础辅导(5) .............................................................. 8 2012年助理理财规划师考试法律基础辅导(6) ......................
助理理财规划师历年真题汇总(含答案)
第一部分 职业道德
(第1~25题,共25题)
一、 职业道德基础理论与知识部分 (一) 单项选择题(第1~8题)
1、 关于职业道德,正确的说法是( ) 。
(A)对职业道德的理解无一定规 (B)职业道德是从业人员就业的道德资格 (C)职业道德总是不断变化、难以捉摸的 (D)职业道德是一种人为的主观要求 2、关于职业化管理,正确的说法是( )。 (A)职业化管理是一种不再强调过程的管理 (B)职业化管理本质上是一种法治化管理
(C)建立职业化标准是实施职业化管理的关键步骤 (D)直觉和灵活应变是推动职业化管理的重要措施
3、关于职业道德与职业技能的关系,正确的说法是( )。
(A)职业技能高低决定了职业道德素质的高低 (B)职业道德对职业技能具有统领作用 (C)强调职业道德往往会约束职业技能的提高 (D)职业道德与职业技能无关联性 4、古人所谓“吾日三省吾身”,其意为( )
(A)多休息对身体健康十分重要 (B)学习时要专心致志
(C)节省开支,不浪费任何资源 (D)时时反思自己的道德修养 5、下面几种说法中,符合敬业精神要求的是( )。 (A)“不爱岗就会下岗,不敬业就会失业” (B)“当一天和尚撞一天钟” (C)“给钱就要好好干,否则对
助理理财规划师 3级考试 房贷计算题
资料:刘先生,某外企员工。2005 年 9 月,刘先生在某高档小区购买了一处住宅,房屋总 价 120 万元,贷款 70 万元。刘先生听说等额本金法还利息较少,遂决定按照等额本金方式还款,贷款期限 15 年,按月还款,贷款利率为固定利率 6.84%。 根据资料回答 17—23 题
17、刘先生每个月所还的本金约为( ) A3889 B6229 C289 D422 答案:A
解析:等额本金还款法每月本金偿还计算过程,700000/(15*12)=3889 18、刘先生第一个月所还利息约为( ) A3690 B3790 C3890 D3990 答案:D
解析:等额本金还款法第一个月所还利息计算过程,700000*6.84%/12=3990 19、刘先生第二个月所还的利息约为( ) A3690 B3790 C 3968 D 7850 答案:C
解析:等额本金还款法第二个月所还利息计算过程,(700000-3889)*6.84%/12=3968 20、刘先生第一年所还利息之和约为( )
A26,417.02 B 36,417 C46,416 D56,41
助理理财规划师三级理论知识税收基础历年真题试卷汇编1
1 / 25
助理理财规划师三级理论知识(税收基础)历年真题试卷汇编
1(总分:112.00,做题时间:90分钟)
一、理论知识(总题数:30,分数:60.00) 1.理论知识单项选择题(分数:2.00)
_______________________________________________________
___________________________________解析:
2.下列收入中,可以免征企业所得税的是( )。[2015年5月三级真题] (分数:2.00)
A.债务重组收入
B.补贴收入
C.特许权使用费收入
D.国债利息收入√
解析:解析:企业的下列收入为免税收入:①国债利息收入;②符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益;③在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益;④符合条件的非营利组织的收入。
3.下列关于超额累进税率优缺点的说法中,错误的是( )。[2010
年5月二级、三级真题]
(分数:2.00)
A.累进幅度比较缓和,税收负担较为合理
B.计算方法比较简易√
C.边际税率和平均税率不一致
2 / 25
D.税收负担的透明度较差
解析:解析:超额累进税率的优点是累进幅度比
2012年云南省助理理财规划师一点通
2012年云南省助理理财规划师一点通
1、小王准备购买一只前端收费的基金,申购金额10000元,申购费率1.5%,当日基金单位净值为1.78元,则用价内法计算他能申购的份额为()份。
(A)5533.71 (B)5431.28 (C)4975.19 (D)4885.20
2、保险公司认为至少()的团体才适合投保团体人寿保险。
(A)50人 (B)70人 (C)30人 (D)100人
3、关于职业化管理,正确的说法是( )。
(A)职业化管理是一种不再强调过程的管理
(B)职业化管理本质上是一种法治化管理
(C)建立职业化标准是实施职业化管理的关键步骤
(D)直觉和灵活应变是推动职业化管理的重要措施
4、保险公司认为至少()的团体才适合投保团体人寿保险。
(A)50人 (B)70人 (C)30人 (D)100人
5、某股票贝塔值为1.5,无风险收益率为5%,市场收益率为12%。如果该股票的期望收益率为15%,那么该股票价格()。
(A)高估 (B)低估 (C)合理 (D)无法判断
6、公道的社会特征( )
(A)标准的时代性 (B)观念的多元性
(C)意识的社会性 (D)判定的主观性
7、
2012年云南省助理理财规划师一点通
2012年云南省助理理财规划师一点通
1、小王准备购买一只前端收费的基金,申购金额10000元,申购费率1.5%,当日基金单位净值为1.78元,则用价内法计算他能申购的份额为()份。
(A)5533.71 (B)5431.28 (C)4975.19 (D)4885.20
2、保险公司认为至少()的团体才适合投保团体人寿保险。
(A)50人 (B)70人 (C)30人 (D)100人
3、关于职业化管理,正确的说法是( )。
(A)职业化管理是一种不再强调过程的管理
(B)职业化管理本质上是一种法治化管理
(C)建立职业化标准是实施职业化管理的关键步骤
(D)直觉和灵活应变是推动职业化管理的重要措施
4、保险公司认为至少()的团体才适合投保团体人寿保险。
(A)50人 (B)70人 (C)30人 (D)100人
5、某股票贝塔值为1.5,无风险收益率为5%,市场收益率为12%。如果该股票的期望收益率为15%,那么该股票价格()。
(A)高估 (B)低估 (C)合理 (D)无法判断
6、公道的社会特征( )
(A)标准的时代性 (B)观念的多元性
(C)意识的社会性 (D)判定的主观性
7、
2011年5月助理理财规划师考试专业能力复习题
2011年5月助理理财规划师考试专业能力复习题
第一部分 单项选择题 第一章现金规划
1、小张希望获得短期的资金,可以采用保单质押的方式融资,介是不是所有的保单都可以质押,下列四项中,可以作为质押品的保单为( )。 A 医疗保险保单B 意外伤害保单C 养老保险保单D 财产保险保单
2、小王为了得到小额的周转资金到典到行办理典当。下列四项关于典当的描述中不正确的是( )。A 典当期限最长不得超过6个月B 绝当物典当行可以自行处理C 未流通股一般不作典当物D 典当资金两个工作日到账
3、理财规划师通常需要给客户做现金规划,其中需要编制客户的家庭收入支出表,下列四项中不属于编制家庭收入支出表需要遵循的原则是( )。
A 真实可靠原则 B 明晰性原则 C 充分反应原则 D 预测性原则 4、刘先生2007年8月1日以存本取息的方式在存了2万元,当时约定的存期为3年,在2008年5月1日,他由于急需资金,从银行取出了1万元,那么这1万元适用的计息利率为( )。A 一年期整存整取利率B 活期储蓄的利息计息C 一年期整存整取利率打6折D 两年期整存整取利率打6折
5、考虑到要保证收益而
国家理财规划师考试(ChFP)《基础知识》讲义1-7讲
第1讲
课程介绍 第一章 理财规划基础 教材结构:
第二节:内容、工
第一节:概述
1、理财规划总体目标:2 个层次目标 2、理财规划具体目标:8 个目标 3、理财规划的原则:6 项原则
3个 重要知识点
第二节:内容、工具、流程5个 重要知识点
第三节:理财规划师职业 第一单元:理财规划师职业发展概况 第二单元:国家职业资格简介
与操守 3个 重要知识点 第一单元:道德与职业道德 第二单元:理财规划师 职业道德准则
第三单元:理财规划师 执业纪律规范
第四单元:违反职业道德规范 制裁措施
重要知识点: 共 11 个
第一节:概述 3个 重要知识点
具、流程5个 重要
知识点
1、生命周期理论:6个时期、5 个时期(3+5) 2、家庭模型:3 个 3、理财规划的内容:8 个 4、理财规划的主要工具:11 + 1 个主要工具
5、理财规划的流程:6 个步骤
第四节:职业道德与操守 3个 重要知识点 1、职业道德准则:2 个层次(部分)、6 个准则
2、职业纪律规范:8 项纪律(3类) 3、制裁措施:2 类措施 第2讲
第一章 理财规划
基础
第一节
理财规划
概述
一、理财视角中的人生 马斯洛“人类需求层次理论”
5个层次:生理、安全、社交、尊