事业单位货币资金管理制度

货币资金管理制度

1货币资金的管理依据及原则

公司货币资金包括库存现金、银行存款、其他货币资金。 （1）公司根据内部管理制度和业务流程及职责、权限，制定财务支出审批制度。公司各项财务收支严格按照审批制度和财务预算管理的要求进行。对未履行审批程序和对审批人超越授权范围审批的货币资金业务，财务人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级领导报告。

（2）财务部门应加强货币资金收支的计划性管理，定期编制资金收支计划并按资金管理的相关办法上报。财务部门应以批准的资金财务收支计划为依据，合理安排资金使用，对货币资金实行总量控制。 2货币资金的人员配置

财务部门设专职出纳，负责办理货币资金的收支业务。 3现金管理 3.1现金支付范围

（1）支付给员工个人的工资、奖金、津贴、补助、福利费、丧葬补助费、抚恤金等；

（2）支付个人劳务报酬； （3）出差人员的差旅费；

（4）结算起点3000元以下的零星支出；

（5）特殊情况，确需超过结算起点使用现金（包含以网银付至个人户）的，按照以下审批程序支付：

各公司超过3000元（不包含3000元）不超过5万元的（包含5

万元），由本公司财务负责人签字、总裁（总经理）审批；超过5万元不超过10万元的（包含10万元），由上一级公

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货币资金管理制度

第一章 总 则

第一条 为了加强对公司货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，合理调配资金，提高资金利用率，力求收益最大化。根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称货币资金是指本公司拥有的库存现金、存入银行及其他金融机构的存款以及外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等其他货币资金。

第三条 基本要求：货币资金收支与记账的岗位分离；货币资金收支的经办人员与货币资金收支的审核人员分离；支票（现金支票和转账支票）的保管与支取货币资金的财务专用章和负责人名章的保管分离。

第四条 公司总经理以上人员对货币资金内部控制的建立健全和有效实施及货币资金的安全完整负责。

第二章 分工与授权

第五条 财务部门岗位设置：

（一）出纳员岗位，负责保管本单位的库存现金，保管银行支票等有编号的银行结算凭证，保管内部收款收据，办理货币资金的结算和收付业务；

（二）设置货币资金核算岗位，系统录制有关会计凭证、登记有关会计账薄，对货币资金的账薄记录和实际金额进行核对；

（三）设置货币资金主管岗位，负责审核货币资金收支的原始凭证，统计费用支出，领导、组织本单位的货币资金核算、管理工作。

出纳人员不得

小贷公司货币资金管理制度

货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产，是企业生存与发展的基础。大多数违法乱纪的行为都与货币资金有关，因此，必须加强对企业货币资金的管理和控制，建立健全货币资金内部控制，确保经营管理活动合法而有效。为了加强小贷公司货币资金管理，提高货币资金使用效率，特此制定小贷公司货币资管理办法

第一章 总则

第一条 为了加强小贷公司货币资金管理，提高货币资金使用效率，确保货币资金的安全与完整，根据《中华人民共和国会计法》和《支付结算管理办法》等法规，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本办法所指货币资金是包括现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 财务部对公司所有货币资金统一管理，统一核算。

第四条 各部门要加强对我公司各种收入的管理，确保收入资金及时入账。

第五条 任何部门或个人未经公司授权或委托，不得擅自以公司名义出具各种收款凭据（发票或收据）。

第二章 货币资金办理程序

第六条 经办人（借款人或报销人）按照着小贷公司财务结算的相关要求，填制相关表单,通过审批系统进行审批。

第七条 会计人员对批准后的借款或报销等申请表进行复核，复核申请支付的批准范围、权限、

建立和完善货币资金管理制度

——益阳中央储备粮库主任宋耀涛挪用公款案

一、案例介绍 （一）概况：

2007年9月19日，湖南省益阳市第二中级法院以挪用公款罪一审判处宋耀涛有期徒刑十五年，剥夺政治权利五年。

被告人宋耀涛原系益阳中央储备粮库主任，他生性好赌，2004年初开始，跟随一帮赌友赴澳门豪赌，欠下赌债无数。为此胡某利用手中大权，以各种业务往来的名义签发公司支票和本票，然后将钱款汇入赌博公司在境内指定的账户。经过法庭确认，其挪用公款的数额竟高达1600多万。由于大量资金无法追回，致使企业倒闭。

2006年3月，一封举报信塞进了益阳市人民检察院的信箱。打开这封举报信，检察官们发现，举报信反映了原益阳中央储备粮库主任宋耀涛有挪用巨额公款的嫌疑。举报信的内容笼统，且有些模糊。然而，这封举报信提供的线索却清楚地表明：益阳中央储备粮库有许多资金流入了一些私人公司，而这些巨额公款却“有去无回”，且所有资金的出入都是宋耀涛这位国有企业“一把手”掌控的。

益阳市周边的区县(市)沅江、南县和大通湖区是全国重要的产粮大县，粮源十分充足。作为益阳市直管的三家粮库之一，位于益阳沅江市的琼湖粮库是洞庭湖区沅江、南县及大通湖区近40年来粮食

事业单位车辆管理制度

篇一：行政事业单位车辆管理制度 行政事业单位车辆管理制度

为使机关车辆管理统一合理化，合理有效的使用公务车辆，更有效的控制车辆使用，最真实的反映车辆的实际情况，尽可能的发挥最大经济效益以及对所有车辆的保养和维修进行控制，以确保车辆安全、良好的运行状况以及保养和维修的及时、经济、可靠，特制定本制度。 一、 适用范围

本制度适用机关所使用的公务车辆，行政办公室负责车辆派遣及使用，并对各部门用车进行审批、协调、安排，保障办公车辆的有效使用。 二、 车辆使用管理 （一）用车人员原则上应提前1～2天通知办公室分管派车工作人员做好派车准备。正科级及以下工作人员出差时，两人（含两人）以下的原则上不派车。

（二）用车人员需提前填写《派车申请单》里的时间、地点等信息送至行政办公室，用车结束后用车人员及驾驶员共同完善《派车单》并签字确认。

（三）公务车辆驾驶员在收到派车通知时，应提前检查车辆状况及油量情况，按照通知要求按时出车。

（四）申请用车的部门或个人在办理业务事宜时，应严格按照派遣表中所规定的时间返回单位，如果在派遣表规定的时间内无法及时返回单位，应提前向分管领导说明原因，获得批准后向行政办公室备案方可延时返回单

篇一：行政事业单位车辆管理办法

祁连县行政事业单位车辆管理办法（试行）

第一章 总则

第一条 为了进一步加强行政事业单位车辆管理，保证

各部门单位公务用车，合理调配资源，保障工作的正常开展，逐步使车辆管理正规化、规范化，本着“方便管理、节约开

支、提高效率、优质服务”的原则，特制定本办法。

第二条 本办法所称车辆为属于行政事业单位国有资产

的机动车辆。

第二章 车辆编制

第三条 各部门各单位公务用车实行严格的编制管理。

第四条 各单位公务用车配备使用遵循经济适用、节能

环保、保障公务、节约使用的原则。

第五条 全县行政事业单位车辆编制数依据《祁连县党

政机关单位公务用车实施办法》中规定的各部门主要职责、

人员编制、领导职数和实际工作需要加以核定。

第三章 车辆购置

第六条 各单位、各部门更新、购置编制内车辆时，需

要县财政局提出申请。申请中注明：1、更新车辆的理由；2、更新车辆的资金来源。申请报告由县监察局、审计局审核后由县财政局统一上报县政府，县政府审核同意后县财政安排专项购车经费。

第七条 单位处置车辆按《行政事业单位国有资产处置办法》由财政处置，单位不得自行处置。

第八条 各单位无论是财政性资金或单位资金购买的车辆，还是无偿调拨、捐助的车辆，都必须及时登记固定资产帐目，严

学习及会议制度

1、全站职工都应积极参加政治理论及业务技术学习，努力提高自身的思想觉悟、业务技能及文化知识水平。

2、每周一为集体集中学习时间；每周五下午为党团组织活动和各股室自学时间，其它学习活动按办公室通知执行。

3、以打造“书香站所”为目标，开展全员阅读，将培训、发放书籍作为职工一项福利，倡导浓厚的自我加压学习氛围。 4、建立学习考勤簿，实行点名制。全站职工不得迟到早退，不得随意离开会场，无故缺勤者，按旷工论处，凡会议开始时，未到会者，按迟到论处。注重学习效果，记好学习笔记，适时开展讨论，撰写心得体会和交流。

5、鼓励职工在不影响工作的前提下，积极参加自学考试和继续教育，参加的职工可视具体情况准假5天之内，按上班对待。 6、单位召开的会议有全体职工会、党员会、领导会、站务会。会议召开实行点名制，凡参加者，都应提前做好有关准备，按时到会，不得迟到早退或借故缺席。全体职工会一般在每周一8:30准时召开，要求人人参加，不得缺席。无辜缺席3次以上，按旷工论处，并写出书面深刻检查。领导会主要研究单位重大行政和业务工作。站务会参加人员为领导和股室负责人，主要内容是汇报交流工作，讨论工作思路及安排工作。

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工作及信息制度

1、各股室工作人员向

机关事业单位内部管理制度

第一章 学习会议制度

第一条 坚持定期学习制度，本单位学习以水利局通知为准，任何在岗人员不得以任何借口不参加学习（上级临时安排的急件除外）。

第二条 坚持会议、学习签到制度。签到由办公室收集保存。学习、会议不得迟到、中出、早退，缺席一次作旷工处理。

第三条 凡参加学习、会议者，必须认真听讲，做好会议、学习记录，由主要领导或分管领导定期调阅，调阅中凡没做笔记的视为未参加并作旷工处理。

第四条 坚持会议落实制度。精简会议内容，提高会议质量，严禁琐事、小事上会、严禁重复召开会议，对上次会议安排的工作任务未落实的部门或个人实行效能监察，确保会议的落实。

第二章 上下班签到及请销假制度

第五条 全局上下班签到由办公室统一监督管理，上午8∶30以前签到、11∶30后签退，下午2∶30以前签到、5∶30后签退。不能代签、补签，4次缺签作一次旷工。

第六条 严格执行上下班制度，不得迟到早退，更不得无故缺席。凡因病因事不能上班的，必须严格履行请假手续。

第七条 因事、因病请假的，3天以上由局长审批，2天以内由分管领导审批，一天内由办公室审批，半天内由各股室负责人审批。2天（含2天）以上必须书面请假，一周

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制度

第一章　总则

第一条　为了发挥部门集中采购的优势，满足特殊要求采购项目的需要，提高我市政府采购的效率和效益，根据《中华人民共和国政府采购法》及相关法律法规的规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条　部门集中采购，是指纳入市级政府采购管理的单位，由本单位组织实施属于部门集中采购范围的采购项目的行为。

各单位在实行部门集中采购时，其采购方式及委托的采购代理机构等审批手续，均由各单位按本办法的规定进行办理

第三条　属于当年公布的*市市级政府采购集中采购目录范围的采购项目，符合以下条件之一的应当纳入部门集中采购：

(一)货物、服务及其他工程类项目，其单项或同类批量价值15万元至50万元的，实行部门集中采购;

(二)市财政批复当年的政府采购预算中，列明应进行部门集中采购的项目;

(三)属本单位有特殊技术或时间要求的，由该单位提出书面申请，经政府采购管理部门批复同意实行部门集中采购的项目。

第四条　实行部门集中采购管理的单位，应当由本单位分管政府采购工作的领导、纪检监察部门、财务部门和负责政府采购业务的部门组成本单位的“政府采购管理小组”，并报市财政局政府采购管理办公室(下称“采购办”)备案。

第五条　各单位的政府采购管理小组负责管理本单位的部门集中采购，包括编制本单

机关事业单位财务管理制度

一、总则

第一条 为严肃财务纪律，强化财务管理，规范报销行为，结合我局实际情况，特制定本制度。

二、项目资金管理

第二条 在项目计划阶段，牵头科科要编制项目的实施方案（用款计划），明确项目的任务安排、组织形式、实施进度和投资总额，并与主管局领导、相关科科、办公科及财务科共同制定专项资金用款计划，合理确定项目的开支内容。

第三条 项目计划批复后，项目负责人依据项目任务量等具体情况，确定具体参加人员，安排内外业任务，与批复计划一起留存财务科。项目负责人和财务科比照批复计划和任务安排，共同对项目的执行进度和资金支出情况进行核算，做到任务完成与资金支出同步，资金使用与用款计划一致，定期对帐、检查监督项目用款计划的执行情况。

第四条 因特殊情况确需跨年完成的项目，年终时，项目负责人要编写资金结转或结余理由，决算时由财务科上报有关部门。

第五条 委托业务的财务管理与上级主管部门下达任务的财务管理制度一致。收到业务委托单位的业务委托书（函）后，项目负责人与业务委托单位协商工作经费，签订

业务委托协议，除项目组留存外，交总工办、办公科、财务科各一份，凭业务委托书和生效的协议由财务科开具税务发票并组织完成委托业务。

三、出差派遣制度