印章管理风险案例

由几起案例谈企业印章管理的风险防控

案例一：2008年10月，四川人张某在天津承包了河北某建筑公司的某一住宅工程，并以该工程项目部的名义，与天津市某钢材贸易公司签订一份钢材买卖合同，加盖了项目部的公章。随后，由钢材公司送货，工地使用了该公司钢材200余吨，折款90余万元。因迟迟不能支付货款，钢材公司遂于2009年1月将建筑公司告上法庭，索要货款本金及违约金1000余万元。经天津法院一审、二审、再审均认定，张某代表河北公司与钢材公司签订合同并加盖了公章，合法有效应严格遵守，故支持原告索要货款本金及违约金的诉讼请求。

此后，因案中张某涉嫌刑事犯罪，已由公安机关启动追查程序。 案例二：张某的公司会计辞职后，张某收到一张法院的传票。原来，会计小李曾在一张白纸上盖上公司公章交给某供货商，对方拿着这张“白纸”打印了一份结算单，多算了20万货款。如今找小李要不到钱，就把公司诉至法院。法院认为：小张认可该结算单上的公章是真的。只要公章是真实的，那么无论是先盖章还是先打印文字，并不影响该结算单的有效性。因此，法院判决小张按结算单上的数额支付全部货款。”

案例三：（私盖公章）南京一银行副行长私盖公章导致银行损失300万。

1

某银行副行长在私自盖下公章时，

由几起案例谈企业印章管理的风险防控

案例一：2008年10月，四川人张某在天津承包了河北某建筑公司的某一住宅工程，并以该工程项目部的名义，与天津市某钢材贸易公司签订一份钢材买卖合同，加盖了项目部的公章。随后，由钢材公司送货，工地使用了该公司钢材200余吨，折款90余万元。因迟迟不能支付货款，钢材公司遂于2009年1月将建筑公司告上法庭，索要货款本金及违约金1000余万元。经天津法院一审、二审、再审均认定，张某代表河北公司与钢材公司签订合同并加盖了公章，合法有效应严格遵守，故支持原告索要货款本金及违约金的诉讼请求。

此后，因案中张某涉嫌刑事犯罪，已由公安机关启动追查程序。 案例二：张某的公司会计辞职后，张某收到一张法院的传票。原来，会计小李曾在一张白纸上盖上公司公章交给某供货商，对方拿着这张“白纸”打印了一份结算单，多算了20万货款。如今找小李要不到钱，就把公司诉至法院。法院认为：小张认可该结算单上的公章是真的。只要公章是真实的，那么无论是先盖章还是先打印文字，并不影响该结算单的有效性。因此，法院判决小张按结算单上的数额支付全部货款。”

案例三：（私盖公章）南京一银行副行长私盖公章导致银行损失300万。

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某银行副行长在私自盖下公章时，

熟练掌握概率基本计算“和”“或”对概率计算的影响

一公司在上海和杭州分别有一个工厂，上海工厂着火概率是0.04，杭州工厂着火概率是0.02 问：

（1）至少一个工厂着火概率是多少？ （2）两工厂同时着火概率是多少？

（1）至少一个工厂着火概率是多少？ 0.02+0.04=0.06

（2）两工厂同时着火概率是多少？ 0.02×0.04=0.0008

两个很近的建筑物，他们分别着火的概率是0.05和0.02，已知一个建筑物着火，另外一个着火的概率是0.85

问：两个建筑物同时着火的概率是多少？

0.05×0.85+0.02×0.85=0.0595

损失频率计算

例11.4某市在过去两年内由于司机酒后开车发生交通事故的记录如表

试用泊松分布估算一个月内的事故发生频率

二项分布

某工厂有同类型设备300台，各台设备工作相互独立。已知每台设备发生故障的概率均为0. 01。为了保证设备发生故障又不能及时维修的概率小于0. 01，至少需要配备多少维修工人？（假设一台设备的故障可由一人处理。）

正态分布

例11.6-个村庄每次遭受洪水灾害而导致的损失金额如表

(1)每次灾害所致损失金额小于500元的概率是多少？

(2)每次灾害所致损失金额在4 50

案例：理性与风险难题

1.使用范围:第三章 消费者行为理论专题——风险情况下的选择理论

2.要考核的知识点： 人们对待风险的态度；

理性与风险决策；

风险规避者的行为。

3．思考题：

(1)现实中，人们对待风险有哪些态度？从同学的日常生活中的哪些理财行

为可以看出个人的风险态度？

(2)从本案例中你能解释出为什么俄尼斯特·沃克曼在个人理财表现出某种

程度上的非理性？这种非理性是合理的吗？

(3)如何理解“人们对于比平常多的钱趋向于风险规避，而对于比平常少的

钱则更易表现为风险取向，而数目大小取决于他们的收入情况。”这句话？

你觉得实验经济学家Kahneman and Tverskv对问题的解释合理吗？

(4)对于本案例不要求你有很确定的理由解释，但是，你能区分确定情况下和风险情况下的人们的选择行为的差异吗？

俄尼斯特·沃克曼在理财上是个保守主义者。他的年收入有2．5万美元，他把其中的1万美元存入了当地银行，并且每月投资200美元在信

誉卓著的债券和蓝筹股上。此外，每星期总有一两次，俄尼斯特会用10

美元来买彩票；每年他还会带着1，000美元去一次毕勒斯睹上一把，而

且他几乎每次都是空手而归。俄尼斯特是否像其他人一样，由于缺乏自制

力或教育而把保守行为和冒险行

印章管理责任书

关于印章使用管理的通知

公司各部门：

为了公司印章管理的规范化、制度化，保证印章的合法性、权威性、严肃性和安全性，

防止遗失和盗盖，有效地维护公司利益，依据公司实际情况，现将印章使用管理的有关规定

通知如下：

1、公司印章由总部综合管理部指定专人负责管理，原则上不得带出存放地点使用，因特

殊原因，确需到存放部门以外地点使用印章的，应经总经理亲笔签名批准同意和综合办公室

主任确认，并指定专人负责携带前往并做好登记备案。

2、公司印章的管理由办公室主任指定1名工作人员具体负责，严格履行审批登记手续，

防止丢失和滥用，印章不使用时，必须锁于专用柜内。

3、对外发出的文件资料，必须有经办人签字，部门领导以上人员审核后方可盖章；所有

经营合同和其他合同必须经过审核且登记编号后方可盖章；经营报表由财务部长审核后方可

盖章；非常用的资料、文件和合同必须经经办人所在公司负责人签字后按以上程序办理。

4、盖章人和被盖的经办人必须在《公章使用登记表》中登记，公章必须和落款名称相符，

盖章端正清晰。

5、盖章的文件、合同需审核人员签章的必须保存一份复印件在档案室备案，各公司对外

的业务文件由部门自行保存，每季度整理后存放档案室，并办理书面交接手续。

6、凡是对员工个人情况出具证明或其

海尔外汇风险管理案例

中国海尔集团在美国南卡来罗那州设立一家生产电视机的工厂。公司决定从日本引进一条彩色显像管生产线，总额为140000000日元，两个月后支付。公司财务人员担心两个月后日元升值。一个解决办法是委托中国银行买两个月远期合约。两个月远期汇率为1日元=0.007042美元。但公司财务部又不情愿通过远期合约锁定一固定汇率，因为它希望日元贬值时也能受益。即，公司希望日元升值时能得到保护，但当日元贬值时又能受益。

花旗银行为公司设计了这样的套期保值方案。公司买进一份协定价格为1日元=0.007143美元的日元看涨期权，合约金额140000000日元，期权价格$50000。同时，公司卖出一份协定价格为1日元=0.006667美元的日元看跌期权合约，合约金额和期权价格皆与看涨期权相同。由于两份期权合约的期权费相同，海尔开始时没有任何现金支出。到时不外乎有三种情况： 1、

如果日元汇率大于0.007143美元，

（1） 看涨期权有价，公司行使该期权，按协定价格0.007143买

进140000000日元，支付$1000000.

（2） 看跌期权无价，买方放弃期权。海尔无任何负担。 2、

如果日元汇率小于0.007143美元但大于0.006667

印章管理办法

一、 总旨

印章是公司经营管理活动中行使职权，明确公司各种权利义务关系的重要凭证和工具，印章的管理应做到分散管理、相互制约，为防范经营风险，维护公司利益，特制定本办法。

二、 范围

本办法中对印章的管理指的是对集团所属各公司公章、法人章、签字章、合同专用章、工会章、财务专用章、发票专用章及业务专用章的管理。

三、 印章的管理

1、集团行政部是集团所有印章刻制、销毁的经办部门，负责所有印章日常使用的监督、检查工作。

2、集团所属各公司所有公章、签字章、工会章由集团行政部专人专柜统一负责保管与管理；集团所属各公司所有财务专用章、发票专用章、法人章及合同专用章由集团财务部专人专柜统一负责保管与管理；集团所属各公司业务专用章由业务实施部门负责保管与管理。 （1）公章：指集团所属各公司向工商机关登记的企业名称的印章。其代表企业组织机构、法人身份，是公司对内对外行使法律权利的证明。主要用于对外签订的需确定公司权利、义务的有关文件；对内所

颁布的重要经营管理制度、人事任免文件；对外重要函件；授权委托书，其它需以公司名义证明其权威作用的文件。集团现配备公章共计6枚，由集团行政部印章管理人负责管理施印。

印章使用管理规定

1.0 为严肃印章管理，规范印章使用程序，预防不按规定用印给公司造成不应有的经济损失和社会影响，特制定本规定。

2.0 范围：本规定适用广州晟博装饰工程有限公司公司印章管理。 3.0 印章是公司经营管理活动中行使职权、明确各种权利义务关系的重要凭证和工具。

4.0 集团综合部是公司印章的管理部门，负责对印章刻制、用章审批、印章核销等工作进行定期检查、监督管理。 5.0 印章的种类

5.1 公章：指公司向主管机关登记的公司印章，包括公司章和财务专用章。

5.2 私章：指法定代表人或公司指定人员的名章。 5.3 部门章：指刻有公司部门名称的印章，指工程部章。 5.4 业务专用章：公司业务部门在授权范围内对外使用的印章。 5.5 其他印章：仅限于加盖特定文件，指设计出图专用章。 6.0 印章的刻制：因工作业务需要刻章时，由所需部门提出书面申请，经部门负责人审批、总经理审批、综合部审批、董事长审批后，交集团综合部按规定刻制。

7.0 印章刻制原则上须按照国家有关规定进行申报、刻制、启用登记，以保证印章的合法性。

8.0 印章刻制完毕即送公司相关部门保管：公章、法定代表人私章和业务专用章移交给财

印章使用管理规定

1.0 为严肃印章管理，规范印章使用程序，预防不按规定用印给公司造成不应有的经济损失和社会影响，特制定本规定。

2.0 范围：本规定适用广州晟博装饰工程有限公司公司印章管理。 3.0 印章是公司经营管理活动中行使职权、明确各种权利义务关系的重要凭证和工具。

4.0 集团综合部是公司印章的管理部门，负责对印章刻制、用章审批、印章核销等工作进行定期检查、监督管理。 5.0 印章的种类

5.1 公章：指公司向主管机关登记的公司印章，包括公司章和财务专用章。

5.2 私章：指法定代表人或公司指定人员的名章。 5.3 部门章：指刻有公司部门名称的印章，指工程部章。 5.4 业务专用章：公司业务部门在授权范围内对外使用的印章。 5.5 其他印章：仅限于加盖特定文件，指设计出图专用章。 6.0 印章的刻制：因工作业务需要刻章时，由所需部门提出书面申请，经部门负责人审批、总经理审批、综合部审批、董事长审批后，交集团综合部按规定刻制。

7.0 印章刻制原则上须按照国家有关规定进行申报、刻制、启用登记，以保证印章的合法性。

8.0 印章刻制完毕即送公司相关部门保管：公章、法定代表人私章和业务专用章移交给财

票据和印章管理

(一)票据管理 1．票据使用管理

为了满足集中管理的需要，企业的各种发票、收据等原始凭证都由会计部门统一购买或自制，并对凭证的内容进行管理，包括记录凭证的时间、数量、编号等。对于货币资金而言，主要是收入凭证。 领用票据管理内容有：

(1)领用票据要提出申请，并说明用途、数量，经会计部门主管批准后才能办理领用手续；各部门应指定专人负责领取，领用凭证时要签字确认。

(2)领用人员要检查票据的内容是否有误，如有问题应及时更换；票据用完后，领用部门应将收入款项和票据存根交回会计部门，会计人员对票据进行核对无误后才能领取新票据。

(3)会计部门应该按照号码顺序发放票据，同时在备查簿记录发出日期、起讫号码、数量等内容。

票据的填写要规范，首先要按顺序填写，并且保证填写内容的完整，以反映经济活动的全貌。其次，填写错误不得在原处随意修改，而应该用红笔划去并修改后签字，或者盖“作废”章并保留票据，在下一张票据上重新填写。 2．票据保管管理

票据的保管人员、办理货币资金业务的人员、会计部门的审核人员以及出纳人员应进行职务分离，收款票据的安全是货币资金安全的基础，票据保管要做好以下工作：