税收的财政职能

篇一：2015中级经济师 财政税收 终极背诵版

2008中级财税终极背诵版

第 一 章 公共财政与财政职能

1、公共财政的理论基础是"公共产品"和"市场失灵"理论。 2、公共产品的特征：效用的不可分割性、受益的非排他性、取得方式的非竞争性和提供目的的非盈利性。核心特征是：受益的非排他性与取得方式的非竞争性。

3、.掌握公共财政存在的原因："市场失灵"是财政存在的前提，市场失灵的表现：公共产品、外部效应、不完全竞争、收入分配不公、经济波动与失衡

4、财政职能可以概括为：资源配置职能、收入分配职能和经济稳定职能。

5、财政资源配置的主体是政府；在市场经济中，起主导作用的是市场配置。

6、公共产品的效率由资源配置效率和生产效率组成；实现公共产品资源配置效率的基本途径是完善民主、科学的财政决策体制；实现公共产品生产效率的基本途径是完善公共部门的组织制度和激励约束制度。 7、财政配置职能的主要内容：调节资源在地区之间的配置、调节资源在产业部门之间的配置、调节全社会的资源在政府部门和非政府部门之间的配置（财政收入占国民生产总值或国内生产总值的比重）

8、财政收入分配的目标：实现公平分配。公平分配包括经济公平和社

财政税收（上）测试题

一、判断题

1. 由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。

2. 若有一产品具有非竞争性和非排他性，则认为该产品只能由政府来提供和生产。 3. 所有的公共项目在实施前都应采用成本—效益分析法进行评价判断，从而根据所的结论

进行决策。

4. 当今中国政府不断加大对教育的投入和支出，而教育产品既具有私人产品的性质又具有

公共物品的性质。

5. 如果一种物品具有非竞争性和排他性，则它绝不会由私人部门来生产，而必须由政府部

门负责生产。

6. 财政支出按经济性质可分为转移性支出和购买性支出。

7. 财政支出增长边际倾向是指财政支出增长率与GDP增长率之比。 8. 政府债务利息支付属于转移支付。

9. 中国政府推行的九年义务教育是混合物品。

10. 预算外财政收入是全口径财政收入中不可置疑的部分。

11. 政府性基金的管理方式是在一般预算之外编制政府性基金收支预算，构成政府预算体系

的重要组成部分。

12. 零基预算是指财政收支计划指标的确定只以对社会经济发展的预算为依据，不考虑以前1

的财政收支情况，是目前各国编制采用的普遍方法之一。

13. 我国预算法规定地方各级预算按照量入为出、收支平衡的原则编制，不列赤字。 14. 分税制

篇一：财政税收专业毕业论文题目

财政税收专业毕业论文题目

1、 依法治税问题研究

2、 税收负担问题研究

3、 农业收益课税问题研究

4、 费改税问题研究

5、 税收政策问题研究

6、 增值税问题研究

7、 企业所得税改革问题研究

8、 个人所得税制度与征管问题研究

9、 偷税税问题研究

10、税收筹划问题研究

11、增值税免税问题研究

12、税收征稽管理的现代技术问题研究

13、我国税式支出问题研究

14、出口退税问题研究

15、农业税收政策问题研究

16、国有企业改革与我国税收政策研究

17、我国税制结构与各国的比较研究

18、我国税收优惠问题研究

19、税收负担比较研究

20、税务代理市场研究

21、深化税收征管改革

22、纳税心理研究

23、税收成本分析研究

24、中西赋税思想比较（可按专题、按人物）

25、傅玄“趣公”税收原则的现实意义

26、近代关税对中国近代经济发展的影响

27、国民党中地税收划分书评

28、中国近代厘金制度与地方税收管理权划分

29、中国历史上田赋制度改革的成功实例

30、两税法以钱计税导致农民税负加重的历史原因

31、论财政的本质

32、轮市场缺陷与财政职能

33、强化财政职能，振兴国家财政

34我国收入分配问题研究

35、新时期财源建设研究

36、财政支出与结构优化

37、财政支农

名词解释：

财政：

即国家财政，是国家为实现其职能并以其为主体参与社会产品的分配所形成的分配关系

公共产品：

不能采用通常市场机制获得有效配置，公共产品是私人产品的对称——是指在消费或享用过程中具有非竞争性和非排他性的产品

外部性：

指经济主体不必承担其行为带来的全部成本或不能享有其行为带来的全部收益，即成本或收益不能完全内生化

财政支出：

是国家为履行职能而消耗的一切费用的总和，是国家以财政的事权为依据进行的财政资金分配活动。

购买性支出：

是指政府按照有偿原则，在市场上购买商品和劳务的支出。购买支出包括政府部门的消费支出和投资支出又称消耗性支出。

转移性支出：

是指政府单方面地、无偿地支付给其他经济主体的财政资金，包括各种财政补贴支出，社会保障支出和利息支出等。政府在付出资金时，并没有相应地获得任何回报。

财政收入：

是政府为实现其职能的需要，在一定时期内以一定方式取得的可供其支配的财力，它表明政府获取社会财富的状况。财政收入既是一个过程，又是一定量的财政资金

国有资产收入：

是国家凭借生产资料所有权所取得的财政收入

规费收入：

规费收入是指政府机关为居民或单位提供特定服务或特定行政管理时所收取的手续费和工本费

公债：

即政府以债务人的身

中共定兴县工业聚集区工作委员会 定兴县工业聚集区管理委员会 关于关于工作职责解读情况的报告

县委、县政府政府：

根据中共定兴县委、定兴县人民政府关于印发《定兴县工业聚集区管理机构主要职责、内设机构和人员编制规定》的通知（定字【2012】24号），聚集区党工委、管委会组织四局一办对各自的职责进行了详细解读。现将解读后的职责情况报告如下。

一、内设机构职责解读情况 （一）财政局

聚集区设立一级财政，负责辖区年度财政预决算编制、财政涉农补贴、融资、资金管理、税源管理、公有资产管理、村级集体资产管理、内部审计等工作。

1、贯彻执行党和国家财政、税收政策，制定开发区财政发展战略和中长期规划，强化增收节支措施，确保财政收支平衡；组织编制并执行年度财政预算，编审财政决算；负责制定聚集区财务管理制度，经管委会批准后执行。

2、培植财源，运用财政、税收等经济杠杆，对全区的经济和国民收入分配实施有效的调控。

3、负责组织行业税收、行政事业性收费、城市配套费、土地出让金等财政收入，并予以管理和监督；多渠道筹集资

- 1 -

金，为加速聚集区建设做好各项资金服务工作。

4、负责编报聚集区财政收支计划并监督计划的执行，严格预决算管理。负责部门预算编制管

中共定兴县工业聚集区工作委员会 定兴县工业聚集区管理委员会 关于关于工作职责解读情况的报告

县委、县政府政府：

根据中共定兴县委、定兴县人民政府关于印发《定兴县工业聚集区管理机构主要职责、内设机构和人员编制规定》的通知（定字【2012】24号），聚集区党工委、管委会组织四局一办对各自的职责进行了详细解读。现将解读后的职责情况报告如下。

一、内设机构职责解读情况 （一）财政局

聚集区设立一级财政，负责辖区年度财政预决算编制、财政涉农补贴、融资、资金管理、税源管理、公有资产管理、村级集体资产管理、内部审计等工作。

1、贯彻执行党和国家财政、税收政策，制定开发区财政发展战略和中长期规划，强化增收节支措施，确保财政收支平衡；组织编制并执行年度财政预算，编审财政决算；负责制定聚集区财务管理制度，经管委会批准后执行。

2、培植财源，运用财政、税收等经济杠杆，对全区的经济和国民收入分配实施有效的调控。

3、负责组织行业税收、行政事业性收费、城市配套费、土地出让金等财政收入，并予以管理和监督；多渠道筹集资

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金，为加速聚集区建设做好各项资金服务工作。

4、负责编报聚集区财政收支计划并监督计划的执行，严格预决算管理。负责部门预算编制管

课堂教学设计案例

《财政和税收》教学设计

曲靖师范学院政法学院20100411班段志忠

一、 设计指导思想

1、坚持以学生为主体的教学理念，努力营造对话、沟通和合作的课堂氛围，采用探究式教学模式，让学生在教室的引导和启发下，自主探究，分析和解决题目。

2、用新课程理念指导教学，创造性地整合教材内容，贯彻“用教材教而不是教教材”的教学理念，如对有关财政的知识进行整合、课本中的对话框有选择地在课堂教学中运用等。

3、重视情感、态度和价值观教育，将之列为教学的首要目标，引导学生更好地观察经济生活、分析经济生活、参与经济生活，增强德育的实效性。

二、 教材分析

（一）教材内容及地位

本科课题式高一政治必修一《经济生活》第三单元第八课内容。它在本单元中起到承前启后的作用，因为国家财政实际上涉及到的是国家参与收入分配的问题，就整个经济生活而言，在学生了解了“生产什么”、“如何生产”后，本科要解决的是“为谁生产”的问题。本科共设两框，分别是“国家财政”和“征税纳税”。

（二）教学重点、难点

教学重点：财政的作用、税收及其作用 教学难点：财政的收支平衡

三、学情分析

教学对象为高中一年级学生，财政收入和财政支出这一内容和学生的生活实际有一定的距离，由于学

名词解释 自动稳定：

又称内在稳定，指在国民经济中无需经常变动政府政策而有助于经济自动趋向稳定的因素。例如，一些财政支出和税收制度就具有某种自动调整经济的灵活性，可以自动配合需求管理，减缓总需求的摇摆性，从而有助于经济的稳定。 相机抉择：

——也称人工稳定，是指政府根据不同时期的经济形势，为消除经济波动，谋求经济稳定增长的目标而相应变动税收和政府支出。即政府有意识地从当时经济状态的反方向调节景气变动幅度，以达到稳定经济的目的。 规费收入：

是指国家机关为居民或团体提供特殊服务或实施行政管理所收取的手续费和工本费,如工商企业登记费,商标注册费,公证费等 专项收入：

为了环境保护和经济事业发展的需要, 而征集的财政收入,主要包括排污费收入、水资源费收入、教育费附加收入、矿产资源补偿费收入、探测权采矿权使用费及价款收入、国家留成油销售后上缴收入等。

计算题

1. 甲公司2010年全年从我国境内取得应纳税所得额1200万元，已预缴企业所得税200万元；同期设在A国的分公司所得500万元，该所得己按照A国的税法缴纳了125万元所得税；来源于设在B国的分公司所得400万元，B国所得税税率40%，该所得获得B国减税40%的优惠。此外，甲公司2003年亏损1

第一章 公共财政与财政职能

一、单项选择题

1、对于市场经济体制国家来说，社会不公平首先来自( )。 A.制度不完善 B.市场经济初始条件的不公平 C.个人状况的不同 D.家庭状况的不同

2、在市场经济条件下，社会资源配置的主体是( )。 A.企业 B.政府 C.市场 D.国家

3、在市场经济条件下，财政分配的范围是以( )为标准。

A.外部效应 B.公共产品 C.收入分配 D.市场失灵

4、公共产品消费中的“搭便车”行为是指( )。

A.公共产品的成本和收益外部化B.消费者隐瞒其偏好的方法来获得公共产品的消费 C.居民正确的表达他们的需求 D.消费者按照他们的收益支付公共产品的成本 5、实现公共产品资源配置效率的基本途径是( )。 A.完善公共部门的组织制度 B.完善激励约束制度

C.完善民主、科学的财政决策体制 D.确保公共部门的行为不偏离政府的意图 6、社会资源在政府部门和非政府部门之间的分配比例，主要取决于(

第03章 财政支出规模与结构分析

一、 填空

１．国家职能划分，我国财政支出可分为经济建设费、 、国防费、行政管理费和其他支出五大类。

2．我国目前主要使用的财政支出统计方法是按 分类的。 3．我国财政支出中常说的“两项补贴”指的是价格补贴和 。 4．区分购买性支出与转移性支出的标准是 。 5．购买性支出对生产和就业有直接性影响，对 有间接性影响。 6．按支出产生效益的时间分类，耐用品的支出属于 。 7．用以表明GDP每增加一个单位的同时财政支出增加多少的财政支出发展变化指标是 。

8．经常影响财政支出规模的宏观因素有经济性因素、 和社会性因素等方面。 二、 判断

1．财政支出根据经济性质分类可以分为补偿性支出、积累性支出和消费性支出。（ ）

2．根据财政支出所产生收益的时间可把财政支出分为经常性支出和资本性支出。（ ）

3．国债还本付息支出是一项经常性支出。（ ）

4．转移性支出对于社会的生产和就业有直接影响。（ ）

5．瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入的提高