银行国内证福费廷业务

关于开展国内信用证福费廷转卖业务的通知

各支行、分行各经营机构：

为了进一步增强本行国内信用证项下融资产品的市场竞争力，有效降低交易风险，拓宽资金来源渠道，经与总行沟通和讨论后，我分行拟谨慎开展国内信用证福费廷转卖业务。

国内信用证福费廷转卖业务是指分行根据国内信用证受益人的要求，在事先得到包买商以有效方式明确表明同意包买的情况下，分行从国内信用证受益人处无追索权买入已由债务人做出付款承诺的国内贸易项下人民币应收账款，应收账款并同时转卖给包买商，分行不持有应收账款直至到期。

国内信用证福费廷转卖业务主要特点在于：1.它适用的信用证类型为国内远期信用证，且该信用证项下的远期票据必须经开证行承兑；2.它的融资主体是信用证受益人即卖方，且无需占用卖方授信； 3.它的融资期限最长不超过6个月。

各经营机构在办理该项业务时请注意以下事项：

（一）各机构在开展国内信用证福费廷转卖业务时，应加强贸易背景真实性和连续性的审查，为了防止买卖双方串通以虚构或虚增贸易并签订不真实采购合同来套取信贷资金。

（二）各经营机构送审报告中应对本次买卖的商品是否符合卖方的业务范围、交易量与其经营规模是否相当、价格是否合理、买卖双方历史往来情况、本次融资项下用途是否与实际相

关于开展国内信用证福费廷转卖业务的通知

各支行、分行各经营机构：

为了进一步增强本行国内信用证项下融资产品的市场竞争力，有效降低交易风险，拓宽资金来源渠道，经与总行沟通和讨论后，我分行拟谨慎开展国内信用证福费廷转卖业务。

国内信用证福费廷转卖业务是指分行根据国内信用证受益人的要求，在事先得到包买商以有效方式明确表明同意包买的情况下，分行从国内信用证受益人处无追索权买入已由债务人做出付款承诺的国内贸易项下人民币应收账款，应收账款并同时转卖给包买商，分行不持有应收账款直至到期。

国内信用证福费廷转卖业务主要特点在于：1.它适用的信用证类型为国内远期信用证，且该信用证项下的远期票据必须经开证行承兑；2.它的融资主体是信用证受益人即卖方，且无需占用卖方授信； 3.它的融资期限最长不超过6个月。

各经营机构在办理该项业务时请注意以下事项：

（一）各机构在开展国内信用证福费廷转卖业务时，应加强贸易背景真实性和连续性的审查，为了防止买卖双方串通以虚构或虚增贸易并签订不真实采购合同来套取信贷资金。

（二）各经营机构送审报告中应对本次买卖的商品是否符合卖方的业务范围、交易量与其经营规模是否相当、价格是否合理、买卖双方历史往来情况、本次融资项下用途是否与实际相

附件：

中国民生银行同业间福费廷业务操作规程

第一章 总则

第一条

为进一步增强我行资金业务市场竞争力，拓宽资金运用渠

道，防范经营风险，根据中国人民银行下发的《国内信用证结算办法》（银发【1997】265号）及其他有关政策法规、本行有关规章制度，特制定《中国民生银行同业间福费廷业务操作规程》（以下简称“操作规程”）。

第二章 定义、业务范围及币种

第二条

在本操作规程所称同业间福费廷业务是指申请行或其授权

有权叙做的分支机构，作为国内信用证项下可议付延期付款项下指定议付行，我行在收到国内信用证项下开证行（以下简称“开证行”）真实有效的到期付款确认后从申请行买入未到期同业债权，即申请行对开证行的债权，该债权到期后由开证行向我行支付业务项下款项。 第三条

本操作规程所称开证行、议付行为获得本行同业拆借授信

额度的全国性股份制商业银行或经金融市场部产品评审委员会批准的其他银行类机构。 第四条

同业间福费廷业务的范围仅限于可议付延期付款或延期付

款国内信用证，期限依据每笔信用证开证行承兑到期日来确定，且信用证的议付行为申请行。 第五条

同业间福费廷业务的币种为人民币。

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第三章 职责分工

第六条

金融市场部是同业间福费廷业务的业务主管部门，负责全

上海市银行同业间福费廷二级市场业务操作规范（试行）

第一章 总则

第一条 为加强上海市银行同业间福费廷二级市场业务合作，促进上海地区福费廷业务健康发展，根据国家相关法律法规、国际惯例以及市场上通行的做法，特制定本操作规范。

第二条 同业间福费廷交易实施名单管理制。公会会员单位和福费廷公司应当通过向公会提交《加入承诺函》（见附件1）成为参与成员单位。各参与成员单位开展福费廷二级市场业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。

第三条 办理福费廷二级市场业务时，各参与成员单位需遵循“了解你的客户”，“了解你的业务”和“尽职审查”的展业三原则，并根据“反洗钱”、“反恐怖融资”及“反逃税”三反要求开办该项业务。

第二章 释义

第四条 本规范所称福费廷二级市场业务包括二级市场买入业务和二级市场转卖业务。

二级市场买入业务是指银行向其他银行或福费廷公司无追索权地买入未到期债权，持有到期后向债务人索偿。

二级市场转卖业务是指在二级市场中，银行作为卖出银行，将未到期债权转让给其他银行或福费廷公司，同时其他银行或福费廷公司

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向银行无追索权贴现债权并付款，成为未到期债权持有人。转卖后需告知承兑/承付/保付人。对于多次转卖的业务，由

科技学院毕业论文（设计） 第 Ⅰ 页

目录

中文摘要关键词………………………………………………3 英文摘要关键词………………………………………………4 1.福费廷业务概念……………………………………………5

1.1福费廷业务的特点…………………………………………5 1.2福费廷融资操作流程………………………………………6 1.3福费廷业务适合于哪些出口商……………………………7 1.4在业务过程中常见的票据……………………………………8

2.福费廷业务申请条件…………………………………………9

2.1申请资料………………………………………………………9 2.2申办程序 ……………………………………………………9 2.3收费标准………………………………………………………10 2.4福费廷业务如何进行担保 ……………………………………10 2.5福费廷业务涉及哪些法律关系 ………………………………11

3.案例分析………………………………………………………12 4.福费廷业务对各方当事人利弊………………………………13

4.1对出口商而言…………………………………………………13 4.2对进口商而言…………………………………………………1

一、国内贸易融资

1、票据业务

? 产品概述

票据业务是指金融机构按照一定的方式和要求为票据的设立、转移和偿付而进行的营业性业务活动。票据业务产品主要包括：票据承兑、票据贴现以及电子商业汇票等。 ? 产品特点、优势

票据承兑业务

银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元（含）。 ? 产品优势：

1、流通性强：银行承兑汇票已成为企业间主要的结算方式，我行实力、信誉在业内均处于较高的地位，客户愿意接受我行承兑的银行承兑汇票。

2、安全可靠：银行承兑汇票由中国人民银行统一印制，票面有水印等防伪标识，安全性较高。

3、加强客户的谈判能力：银行承兑汇票将银行信用引入贸易谈判中，可以帮助买方争取较低的采购价格或较长的付款期限；

4、提高资金使用效率：通过银行承兑汇票业务可以减少客户的资金占用，延长资金兑付期限，提高资金使用效率。

5、节约客户财务成本：开立银行承兑汇票费用较低（承兑手续费仅为万分之五，敞口风险管理费为0-1%）

国内商业银行发展投行业务时的风险控制

摘 要：先进的管理模式、充分有效的资本运作使得投资银行在中国银行业竞争中处于优势地位。为适应经济全球化的步伐，国内商业银行开展投资银行业务是必然选择。在投资银行业务带来高利润的同时也隐藏着巨大的风险。本文将对国内银行在开展投行业务中如何控制风险进行分析。 关键词：投资银行金融危机风险监管

我国在加入WTO后，国内金融市场以与国际接轨。众多跨国投行纷纷在中国开设分支机构，与我国的金融机构\分蛋糕\。当我们还在赞叹跨国投行高额的收益、高效的资本运用率时，金融危机的出现给予我们当头一棒。拥有150多年历史，客户群包括戴尔、英特尔、美国强生、百事、壳牌石油等世界知名企业，被誉为全球最具实力的股票和债券承销和交易商之一的雷曼兄弟公司的倒闭，更是引起我们对跨国投行的反思。 一、投资银行概述

投资银行概念是个舶来品，我们借鉴的是美国的称谓。英国、法国、日本等有所不同。有学者认为它是\最典型的非银行投资性金融机构，在资本市场上为企业发行债券、股票，筹集长期资金提供中介服务。\①我国没有专门的投资银行，而由证券公司承担相应的业务。但是，投资银行业务并不局

限于证券市场，其活动范围涉及金融领域的

国内商业银行拓展中间业务套餐模式的分析

本文来自:019582c62cc58bd63086bd05

现代商业银行的业务主要包括资产业务、负债业务和中间业务，随着中国经济的迅猛发展，国内商业银行在开展传统的资产业务和负债业务的同时，中间业务也取得了长足的进步。商业银行中间业务主要是利用银行自身的技术、信息、人才优势为国内外企业、公司提供技术支持，信息咨询等方面的服务。中间业务与传统的资产负债业务不同，商业银行不直接参与企业的经营活动，不动用自身的资本，只是起到代理服务的功能，中间业务提供的是服务，不是资金。但一般来讲也都是有偿的服务活动，为银行赢得一笔可观的利润。目前，世界上欧美发达国家的中间业务在银行业务中所占的比重非常大。有些国家商业银行的中间业务甚至已经超过了传统的资产负债业务。国内商业银行中间业务虽然仍处于起步阶段，但与以往相比，已经有了长足的进步。本文主要就商业银行中间业务的套餐模式，对目前国内商业银行开展中间业务进行分析研究，希望能给国内商业银行赢利空间提供更多更好的建议。

一、商业银行中间业务的定义

商业银行的中间业务主要是指银行为客户办理收付及其他委托代理事项、提供各种金融服务的业务，代理基金、代理个人理财、保险、代收代付（代发工资、水

内容提要：

随着我国金融业的周全临外开放,外资银行接毗延续,国内外银行对个人理财营业的争夺帷幕已经拉开,国内银行将面临日益严重的市场考验,个人理财营业已经成为国内外金融业竞相追逐的新的利润增添点。我国商业银行个人理财营业起步较晚,虽然近几年成长迅猛,但从我国各个商业银行个人理财营业的运作情形来看,距离国外商业银行所开展的个人理财营业仍有较大的差距，面对当今我国商业银行传统业务风险日趋增大，存贷款利差日趋缩小、外资银行步步进逼的新形势，我国商业银行应当深刻反思其发展滞后的原因，提出切实可行的发展对策。

论文运用经济学、金融学、管理学等理论，主要采用静态分析与动态分析相结合、国内研究与国际比较相结合等研究方法，明确提出了适当的个人理财业务所应具备的特点及现阶段的发展思路。

文章首先作了个人理财的概述，阐述了其概念、理论基础及内容。然后介绍了国外商业银行个人理财的现状、特点及趋势，国内个人理财业务的具体情况，对国内和国外商业银行个人理财业务进行了对比分析，得出我国商业银行个人理财业务发展存在的问题，并找出导致这些问题的根源。最后针对我国商业银行个人理财业务存在的问题及问题产生根源提出我国商业银行发展个人理财业务的有效对策。

本文经过分析发现，我国商

在实践当中,有许多企业集团既负责生产又从事产品的销售业务。由于企业从事生产和销售业务，发生的许多费用，如业务招待费、广告费和业务宣传费往往超过税法规定的限额而要进行纳税调整。大家要注意的一点是，企业年末进行调增的费用也就是企业要多交的企业所得税费用。如果能够加强企业的费用管理，使企业平常发生的费用都能依法在税前扣除，在一定程度上就为企业节省了一笔企业所得税费用。 业务招待费、广告费和业务宣传费作为期间费用筹划的基本原则是：在遵循税法与会计准则的前提下，尽可能加大据实扣除费用的额度，对于有扣除限额的费用应该用够标准，直到规定的上限。 （一）政策法律依据

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第四十条规定：“企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。”第四十一条规定：“企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。”第四十二条规定：“除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。”第四十三条规定：“企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生

额的60%扣除，但最