医院内部控制风险评估报告

医院财务内部控制规定的监督检查细则

医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善内部控制制度，并定期、不定期的对内部控制制度的执行情况进行监督检查，以确保财务内部控制制度的有效执行。

一、预算控制的监督检查 主要内容包括：

1.医院财务是否建立严格的预算编制制度。是否执行单位的一切收入、支出必须全部纳入预算管理的制度。

2.所编制的预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。

3.是否按已编制的预算组织收入、安排支出。

4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。 二、收入控制的监督检查 主要内容包括：

1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定。所取得的各项收入是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。

2.收款环节的岗位分工和授权批准情况：重点检查岗位设置是否合理，是否存在一人兼任两个不相容岗位的现象。

3.票据管理员是否按规定管理收入票据，有无私自印制、票据遗失等现象。

4.检查收款票据的使用情

医院财务内部控制规定的监督检查细则

医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善内部控制制度，并定期、不定期的对内部控制制度的执行情况进行监督检查，以确保财务内部控制制度的有效执行。

一、预算控制的监督检查 主要内容包括：

1.医院财务是否建立严格的预算编制制度。是否执行单位的一切收入、支出必须全部纳入预算管理的制度。

2.所编制的预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。

3.是否按已编制的预算组织收入、安排支出。

4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。 二、收入控制的监督检查 主要内容包括：

1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定。所取得的各项收入是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。

2.收款环节的岗位分工和授权批准情况：重点检查岗位设置是否合理，是否存在一人兼任两个不相容岗位的现象。

3.票据管理员是否按规定管理收入票据，有无私自印制、票据遗失等现象。

4.检查收款票据的使用情

关于进一步加强医院内部管理的有关规定

为保持医院可持续健康发展，加强医疗安全，规范医院

内部管理，提升医院形象，以便更好的为全镇人民健康保驾护航。根据医院实际，初步对医院部分科室设置和医务人员工作岗位做进一步明确，具体规定如下： 一、医院部门结构

根据目前医院实际情况和全院医务人员人才结构，可暂时划分为住院部、门诊部、护理部、公卫科、后勤部和院务管理委员会六大部门，各部门的职责和分工如下：

（一）、院务管理委员会：其组成人员、职责和分工详见江油市新安镇中心卫生院文件（新卫发【2013】4号）关于调整院务管理委员会的通知。 （二）、住院部：

1、组成人员：敬勇志、张良平、何春茂、徐彬、汤小涛、唐永、古小梅、李树颜、杨继红、索利梅等组成。其人才结构包括外科、内科、妇产科、儿科、麻醉、理疗、中西医结合等专业技术人员。

2、职责：负责全院的急诊急救，住院部病人的管理和全镇乡村医生的医疗业务培训和指导工作等。

3、具体分工：根据江油市新安镇中心卫生院文件（新卫发【2012】3号）关于中层干部任、免、留的通知及医院目前工作实际情况，张良平同志任临床医疗部主任兼住院部

主任，主要负责全院的急诊急救、住院部医疗业务和全

范文一

按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》，以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下： 　　

一、准备工作 　　继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对全县贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。 　　

二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则 　　

(一)内部控制的目标和原则 　　

1、内部控制的目标

内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。 　　

我局内部控制的目标是： 　

(1)合法性——管理和服务活动的合法合规 　　

(2)安全性——资产安全 　　

(3)可靠性—

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新医改背景下医院内部控制管理研究

作者：庄振华

来源：《中国市场》2016年第32期

[摘 要]伴随我国市场经济的逐步深化，我国医疗服务市场化水平逐步提升，医疗服务市场竞争日趋白热化。医院是一个参与医疗市场运作的经济实体，过去内部牵制、相互制约的发展模式已然无法满足医院经验管理要求。优化医院内部控制制度，强化医院经营管理，是现阶段亟待研究的重要课题。文章通过分析新医改后医院面临的挑战与机遇，对优化医院内控制度、强化医院经营管理展开探讨，旨在为促进医疗事业有序健康发展提供一些思路。 [关键词]新医改；医院；内控制度；经营管理 [DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.32.114

伴随我国新医改政策的颁布实行，对医院管理制度提出了进一步严苛的要求，许多医疗单位受内部控制制度不全影响，使得国家财产遭受巨大的损失。为了强化医院经营管理，获取良好的经济效益、社会效益，务必对医院内部控制制度予以优化。[1]对优化医院内控制度、强化医院经营管理展开研究有着十分重要的现实意义。 1 新医改后医院面临

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新医改背景下医院内部控制管理研究

作者：庄振华

来源：《中国市场》2016年第32期

[摘 要]伴随我国市场经济的逐步深化，我国医疗服务市场化水平逐步提升，医疗服务市场竞争日趋白热化。医院是一个参与医疗市场运作的经济实体，过去内部牵制、相互制约的发展模式已然无法满足医院经验管理要求。优化医院内部控制制度，强化医院经营管理，是现阶段亟待研究的重要课题。文章通过分析新医改后医院面临的挑战与机遇，对优化医院内控制度、强化医院经营管理展开探讨，旨在为促进医疗事业有序健康发展提供一些思路。 [关键词]新医改；医院；内控制度；经营管理 [DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.32.114

伴随我国新医改政策的颁布实行，对医院管理制度提出了进一步严苛的要求，许多医疗单位受内部控制制度不全影响，使得国家财产遭受巨大的损失。为了强化医院经营管理，获取良好的经济效益、社会效益，务必对医院内部控制制度予以优化。[1]对优化医院内控制度、强化医院经营管理展开研究有着十分重要的现实意义。 1 新医改后医院面临

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浅谈加快完善医院内部会计控制制度

作者：关丽娜

来源：《财经界·学术版》2011年第10期

摘要:加快完善医院内部会计控制制度的措施和方法有很多种，本文主要介绍的方法有：建立健全医院内部审计制度；有效开展医院会计基础工作；提高医院会计人员的职业素质；科学管理医院的各项资金。

关键词:完善医院会计控制制度

医院是社会主义和谐社会的重要组成部分，在市场经济条件下，需要不断完善内部会计控制制度，加强医院财务管理，才能促进医院平稳地向前发展。 一、建立健全医院内部审计制度

不健全或是独立性差的医院内部审计部门是导致医院内部会计控制执行不到位的一个重要原因。所以，医院内部需要建立一个相对独立的审计部门，并完善内部审计制度。审计部门要充分发挥其监督职能，对医院的经济预算和财务收支等，提出建设性的指导意见，帮助医院领导人员做出正确的决策。另外，医院内部审计人员也要严格遵纪守法，按照国家和医院的有关规定，认真保管相关的审计资料，保证审计资料的完整性、准确性和真实性。对不按规定工作的人员，根据相关法规，必

安达市妇幼保健院感染风险评估计划

为识别、控制并降低医院感染风险，加强医院感染重点环节、重点人群与高危险因素的预防与控制，强化并完善医院感染风险管理，现结合我院实际情况制定感染高风险科室及人员医院感染风险评估计划，具体如下：

一、评估内容：

1、医院感染高风险科室评估 2、医院感染高风险人员评估 二、评估方法：

1、由医院感染管理科制定相应评估表，并在医院感染为委员会通过后使用。

2、医院感染风险科室、项目评估及填表说明：

（1）、医院感染管理科每月深入临床科室进行医院感染风险评估。 （2）评估项目及填写要求如下：

①根据评估项目进行逐项打分，即1-7项为?是?得1分，?否? 得0分；8-13项为?是?得0分，?否? 得1分。

②风险判定：高风险为≥7分；中风险为4-6分；低风险为≤3分。进行

（3）通过评估判定为感染高风险的科室进一步进行感染风险项目评估即填写《安达市妇幼保健院医院感染控制风险评估表（一）》。

（4）、医院感染管理科人员会同科室医院感染监控小组成员根据科室自身实际情况，针对‘表一’内所列?待评估的高危因素?逐一打分。根据打分结果进行感染风险项目评估，即风险系数（RPN）≥18风险水平评定为高；9≤RPN≥18风险水平评定为中

安达市妇幼保健院感染风险评估计划

为识别、控制并降低医院感染风险，加强医院感染重点环节、重点人群与高危险因素的预防与控制，强化并完善医院感染风险管理，现结合我院实际情况制定感染高风险科室及人员医院感染风险评估计划，具体如下：

一、评估内容：

1、医院感染高风险科室评估 2、医院感染高风险人员评估 二、评估方法：

1、由医院感染管理科制定相应评估表，并在医院感染为委员会通过后使用。

2、医院感染风险科室、项目评估及填表说明：

（1）、医院感染管理科每月深入临床科室进行医院感染风险评估。 （2）评估项目及填写要求如下：

①根据评估项目进行逐项打分，即1-7项为?是?得1分，?否? 得0分；8-13项为?是?得0分，?否? 得1分。

②风险判定：高风险为≥7分；中风险为4-6分；低风险为≤3分。进行

（3）通过评估判定为感染高风险的科室进一步进行感染风险项目评估即填写《安达市妇幼保健院医院感染控制风险评估表（一）》。

（4）、医院感染管理科人员会同科室医院感染监控小组成员根据科室自身实际情况，针对‘表一’内所列?待评估的高危因素?逐一打分。根据打分结果进行感染风险项目评估，即风险系数（RPN）≥18风险水平评定为高；9≤RPN≥18风险水平评定为中

冠县中心医院医院感染控制风险评估表

表一 风险事件： ICU医院感染 评估日期： 评估科室： 风 险 水 平 风 险 因 素 风险发生的可能性（P） 如果发生潜在的严重性 （S） 高 3 中 2 低 1 高 3 中 2 低 1

如果要发生风险，医院应该怎样做好准备（D） 低 3 中 2 高 1 风险优先 系数（RPN