信用证的种类有哪些?按照获得货款的方式分类

根据分类依据的不同，信用证可分为跟单信用证和光票信用证、保兑信用证和非保兑信用证等等。小编接下来就简单为大家介绍一下信用证有哪些分类，希望对您有所帮助。

一、跟单信用证(DOCUMENTARY CREDIT)：是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。国际贸易结算中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。

二、光票信用证：是凭不附带单据的汇票付款的信用证。

三、可撤销(REVOCABLE)信用证：是指开证行对所开信用证不必征得受益人同意有权随时撤销的信用证。

四、不可撤销(IRREVOCABLE)信用证：是指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事人的同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。此种信用证在国际贸易中使用多。

五、保兑(CONFIRMED)信用证：是指经开证行以外的另一家银行加具保兑的信用证。保兑信用证主要是受益人（出口商）对开证银行的资信不了解，对开证银行的国家政局、外汇管制过于担心，怕收不回货款而要求加具保兑的要求，从而使货款的回收得到了双重保障。

六、即期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证。

七、远期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证的单据时，不立即付款，而是等到汇票到期履行付款义务的信用

第六章 跟单信用证结算方式

一、名词解释

1、跟单信用证

2、不可撤销信用证

3．可撤销信用证

4、保兑信用证

5、远期信用证

6、可转让信用证

7、循环信用证：

8、预支信用证

9、开证申请人

10、受益人

11、开证行

12、议付行

13．通知、

14．转递、

15．保兑、

16．议付、

17．信托收据

二、是非题

1、信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开证行对开证申请人的承诺。（ ）

2、跟单信用证中使用的是商业汇票，因此信用证结算方式是一种商业信用。（ ）

3、信用证的开证行是第一付款人，因此开证行的资历和信用是出口商出运货物是否能如期收回货款的主要因素。（ ）

4、跟单信用证是一种银行承担第一性付款责任的书面承诺，因此开证行对出口商负责付款是没有限度和条件的，出口商可以无条件地取得货款。（ ）

5、跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款的约束，而且同时受销售合约条款的约束。（ ）

6、信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付款。（ ）

7、信用证有效期是指受益人能够利用信用

第六章 跟单信用证结算方式

一、名词解释

1、跟单信用证

2、不可撤销信用证

3．可撤销信用证

4、保兑信用证

5、远期信用证

6、可转让信用证

7、循环信用证：

8、预支信用证

9、开证申请人

10、受益人

11、开证行

12、议付行

13．通知、

14．转递、

15．保兑、

16．议付、

17．信托收据

二、是非题

1、信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开证行对开证申请人的承诺。（ ）

2、跟单信用证中使用的是商业汇票，因此信用证结算方式是一种商业信用。（ ）

3、信用证的开证行是第一付款人，因此开证行的资历和信用是出口商出运货物是否能如期收回货款的主要因素。（ ）

4、跟单信用证是一种银行承担第一性付款责任的书面承诺，因此开证行对出口商负责付款是没有限度和条件的，出口商可以无条件地取得货款。（ ）

5、跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款的约束，而且同时受销售合约条款的约束。（ ）

6、信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付款。（ ）

7、信用证有效期是指受益人能够利用信用

在网上看到的很有用的关于SWIFT跟单信用证MT700的代码的解读，拿上来跟大家分享SWIFT跟单信用证MT700的代码解读

M/O（①）Tag代码 Field Name栏位名称 Content/Options内容 No. (序号③) M 27 Sequence of Tota 页次(序号②) 1!n/1!n 1个数字/1个数字 1 M 40A Form of Documentary Credit跟单信用证类别 24x 24个字符 2 M 20 Documentary Credit Number信用证号码 16x 16个字符 3 O 23 Reference to Pre-Advice预通知的编号 16x

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信用证练习

一、单选题

１、所谓“信用证严格相符”的原则,是指受益人必须做到（)。

Ａ.信用证和合同相符

B.信用证和货物相符

C.信用证和单据相符

答案:Ｃ

解析：在信用证业务中，实行的是凭单付款的原则,开证银行只根据提交的单据与信用证相符，即要求“单证一致”、“单单一致”。

2、信用证的基础是买卖合同,当使用证与买卖合同规定不一致时,受益人应要求( ）。

A.开证行修改

B.开证申请人修改

C.通知行修改

答案:C

３、在信用证业务中,银行的责任是:（)

Ａ、只看单据,不看货物

B、既看单据,又看货物

C、只管货物,不看单据

答案:A

４、信用证上如未明确付款人,则制作汇票时,受票人应为( )。

Ａ．开始申请人

B.开证银行

C．议付行

D.任何人

答案:B

５、根据国际商会《跟单信用统一惯例》的规定,如果信用上未注明“不可撤消”的字样,该信用证应视为：

Ａ．可撤消信用证

Ｂ.不可撤消信用证

C.远期信用证

D.由受益人决定可撤消或不可撤消

答案:B

６、在合同规定的有效期,( ）负有开立信用证的义务。

Ａ. 卖方B.买方C．开证行D．议付行

答案：B

解析: 考点为开立信用证的要求。买方负有开立信用证的义务,要求开证行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

７、在交易金额较大，对开证行的资信有不了解时,为保

第五章 信用证结算方式

一、术语解释

信用证，可转让信用证，背靠背信用证，假远期信用证，对开信用证 二、判断题

1、在信用证结算方式下，开证行负第一性的付款责任。（ ） 2、信用证与贸易合同是两份彼此相关的契约。（ ）

3、买卖双方虽是以货物为交易对象，但在国际结算中，当事人只关心单据是否符合信用证条款，而不关心货物是否和信用证条款一致，只要单据没问题，开证行不能以任何借口推卸付款的责任。（ ）

4、只要在信用证有效期内，不论受益人何时向银行提交符合信用证所要求的单据，开证行一律不得拒收单据和拒付货款。（ ）

5、议付行在处理信用证业务时有权议付或不议付。（ ） 6、保兑行对受益人承担第二性的付款责任。（ ）

7、一个第二受益人对修改的拒绝会影响其他第二受益人对修改得接受。（ ）

8、背对背信用证是指交易的一方开出第一张信用证，但暂不生效，须在对方开来一定金额的回头信用证经受益人表示接受时，才通知对方银行两证同时生效。（ ） 9、按照《UCP500》规定，可转让信用证只能转让一次，但可以转让给数人。（ ） 10、不可撤销信用证永久不能撤销。（ ） 三、选择题

1、在跟单信用证中，议付行寄单索汇的路线有（ ）

《国际结算》讲义 信用证案例

案例分析之一

“为切实保护自己的利益、避免出口人的欺诈，开证申请人应在开证申请书中详细、复杂地规定有关单

据的每一细节，以证明出口人严格执行了合同规定的义务。”

问：1、这种说法是否正确？为什么？2、开证申请人这样做，会对信用证中的主要当事人带来什么后果？

3、信用证业务中，开证申请人怎样才能保护自己的利益，以避免出口人的欺诈呢？

案例分析之二

孟加拉的一家银行向新加坡的出口人开立不可撤销信用证。之后，该信用证被修改：要求出口人提交的

单据中包括由通用检验公司签发的商检证书。当出口人拒不同意修改时，他被通知说：“如在单据中未包括商检证书，单据将被拒收。”在出口人通过其银行向开证行提示未包括商检证书的单据时，开证行拒不付款。为解决这个纠纷，开证行后来又决定：如货物与信用证条款一致，开证行将汇付货款。货物抵达孟加拉后，检验人对货物进行了检验并报告说：“发票所列货物只有10％被装运”。出口人及开证行分别向国际商会报告了此事，要求国际商会做出评论并回答开证行应否对此负责以及对应采取的行动提出建议。

案例分析之三

信用证中有如下条款：(1)INSPECTION CERTIFI

信用证的内容 - 1 - 一份信用证由报头（Header Block）、正文（Text Block）和报尾（Trailer Block）三部分组成

报头（Header Block） 注释： 这部分的条款不带数字编码，主要供银行间收发SWIFT电文用。不同的银行，这部分内容的表述差别很大，但都是用于说明开证行、中转行、收电行（信用证通知行）和电文主题（也就是开立信用证）的。 ICBKCNBJZJP BIC identified as： INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA, OWN BIC/TID ： II ： YIWU CITY BRANCH NO 500 BAYI NORTH ROAD YIWU CITY 321000 ZHEJIANG PROVINCE, CHINA 注释： 1、本条款是指受益人的开户行名称和地址。进口商开立信用证之前，受益人（出口商）会把国内开户行资料提供给开证申请人（进口商）。 2、BIC = Bank Identified Code = TID = Transaction’s ID = Swift Code ICBKCNBJZJP（工商银行浙江分行）： ? 第一到第四

实训一、根据所给开证申请书，回答以下问题：

IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREADIT APPLICATION

TO：BANK OF CHINA Place/date:Sept.25th, 2007NEW YORK

Beneficiary(fullname and address) SHANGHAI TEXTILES I&E CORP. 27.CHUNSHAN ROAD E.1,SHANGHAICHINA Applicant(fullname and address) ×××××× ×××××× Partial shipments ?allowed ?not allowed Transshipments ?allowed ?not allowed ?Issue by airmail ?Issue by teletransmission ?Issue byexpress delivery Loading on board/dispatch/taking in charge at/from SHANGHAI not later than NOV.20,2007 for tran