三一集团审计监察部

XXXX有限公司 审计监察部 岗位说明书

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总部岗位说明书 审计监察部 文件编号 版本/修订 第 2 页 A/0 共 10 页

目录

一、部门结构图 ............................................................... 3 二、岗位说明书 ............................................................... 3

1）审计监察部负责人 ...................................................... 4 2）审计专员 .............................................................. 7 3）监察专员 ...................................................

审 计 监 察 管 理 办 法

有限公司 2015年5月18日

目录

1. 审监部门职能 2. 岗位职责 3. 审监工作程序

4. 工程（含制作安装）预算审监办法 5. 工程（含制作安装）进度款支付审监办法 6. 工程（含制作安装）收方签证审监办法 7. 施工方案的审批及施工质量的监控办法 8. 工程（含制作安装）竣工结算审监办法 9. 计划督办管理办法

一、审监部门职能 1.招投标审计监察

1.1参与公司招投标活动并对其合规性进行监督； 1.2对公司所有招投标文件进行审计监察； 1.3对公司所有招投标结果进行审计监察。 2.对主要经济合同进行专项审计

2.1全面了解公司经济合同的签订情况和审计检查履约状况； 2.2及时掌握和发现经济合同方面存在的问题，有针对性地提出建议。 3.工程项目预决算审计

3.1对项目的预算、竣工结算进行审计，联合财务部门办理工程竣工决算，并对结果进行总结及提出相关建议。 4.工程经济签证事前审计

4.1 对工程施工过程中的签证项目进行审查核实；

4.2 参与工程设计变更、技术核定、施工方案方面的经济事项会审。 5. 公司相关工作、计划执行的督办 5.1公司领导的指示会议决议的督办 5

三一集团6S管理制度强化公司6S治理，提升职员队伍素养，加大团队精神文明建设，制造适宜的工作环境和工作秩序，打造一流企业品牌形象。

适用范畴

适应于三一集团所属各子公司、事业部、部门（以下简称“各部门”）6S治理全过程。

3 6S结构及部门治理职责

3.1集团6S组织结构

集团6S组织结构图详见附件一。

3.2部门治理职责

3.2.1集团董事长办公室运营部为6S治理归口部门，负责6S治理的整体组织策划、和谐部署、监督治理。依据有关规定、标准和区域属地原则对各部门实施6S活动情形进行检查考评，督促整改提升。

3.2.2行政本部负责花卉绿化治理、办公区域6S监督治理和检查考核、各公共区域环境卫生，爱护办公区域、公共区域、职员小区品貌形象。

3.2.3基建办负责有关基建设施修复、基建项目现场整顿清理和监督治理。

3.2.4各部门负责其责任区内6S 现场整改、提升活动。重点加大职员素养素养、行为适应的培训；并配备必需资源，规范现场治理。

各部门主管领导对6S治理失控承担相应责任。

3.2.5现场责任区域或部门之间有争议时，由集团职能部门和谐处理，董办运营部督办。

4 各部门6S专（兼）干职责要求

4.1 6S专（兼）干对部门主管领导负责，制订本部门6S提升活动打算，加大部门6S

三一集团各单位人力资源部联系方式

集团人力资源总部：

地 址：湖南省长沙市经济技术开发区三一工业城1号楼1楼人力资源总部 邮政编码：410100

联 系 人：校园招聘 梁先生 0731-85835335 liangc3@sany.com.cn 联合办学 肖先生 0731-85835330 xiaosp@sany.com.cn 日常信息 曹小姐 0731-84031428 caopp@sany.com.cn 中高级人才 伍女士 wuye@sany.com.cn

乘车路线：火车站乘坐 127 路公交车，汽车南站乘坐 703 路公交车，汽车西站乘坐 704 路公交车，高铁站乘坐503路公交车。乘车至楚天家园，再转乘蓝色或银白色丰田星沙的士至三一工业城1号楼。

各职能总部人力资源部联系方式：

IT总部： 周小姐 0731-85835410 zhoun5@sany.com.cn 行政总部：聂先生 0731-84038528 niedf@sany.com.cn 基建总部：韩先生 0731-84038357 hanxl5@sany.com.cn 财务总部：廖先生 0731-84031857 liaon@sany.com.cn 经营计划

同一集团内部股权无偿划转要注意防控税务风险

据媒体报道，不久前，某中央企业将下属A公司持有的B公司股权，无偿划转给下属另一公司C。A、C两家公司都是该央企全资直接持股企业，B公司是A公司全资直接持股企业。A公司持有B公司股权的成本是20亿元，划转时的公允价值是80亿元。在划转过程中，无论是该央企，还是A公司、C公司，都没有意识到划转带来的涉税风险。实际上，上述资产划转案例，隐藏着很大的税务风险。

一、资产划转税务风险容易被忽视

在上述案例中，尽管是同一集团内部的无偿划转，但是根据企业所得税法及其实施条例的有关规定，无论是“白送的”——股权赠送方A公司，还是“白得的”——股权接受方C公司，都因这一无偿赠送行为，产生企业所得税纳税义务。

企业所得税法实施条例第二十五条规定，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。A公司将持有的B公司股权，无偿赠送给C公司，不管是什么原因，实际发生了无偿赠送行为，应视同转让股权，计算股权转让所得。

根据B公司的股权成本和公允价值，此次股权转让所得为60亿元，

贵州天府矿业有限公司安全监察部工作计划、目标策划流程图

安监部

年度安全工作计划、目标的制定 编 制 编制依据 编制内容 年度总目标 安全目标的分解 年度安全目标的考核实施办法 修改 初审 复审 批准

实施 调整 提出 运行

1

总结

1年度安全工作计划、目标的制定 1.1编制

1.1.1安全监察部部长在年初召开有总经理、副总经理（总工）参加的工作会议，由总经理、副总经理、总工办、生产部和安全监察部部长就年度公司安全总目标及指标分解提出总体思路，并通过会议形成一致意见。

1.1.2安全监察部根据会议意见进行初稿的草拟。 1.2编制的依据

1.2.1国家及政府部门有关安全生产的方针、政策。 1.2.2总公司对分公司的安全考核指标。 1.2.3总公司下达的安全考核指标。

1.2.4公司生产、运输、

同一集团内部股权无偿划转要注意防控税务风险

据媒体报道，不久前，某中央企业将下属A公司持有的B公司股权，无偿划转给下属另一公司C。A、C两家公司都是该央企全资直接持股企业，B公司是A公司全资直接持股企业。A公司持有B公司股权的成本是20亿元，划转时的公允价值是80亿元。在划转过程中，无论是该央企，还是A公司、C公司，都没有意识到划转带来的涉税风险。实际上，上述资产划转案例，隐藏着很大的税务风险。

一、资产划转税务风险容易被忽视

在上述案例中，尽管是同一集团内部的无偿划转，但是根据企业所得税法及其实施条例的有关规定，无论是“白送的”——股权赠送方A公司，还是“白得的”——股权接受方C公司，都因这一无偿赠送行为，产生企业所得税纳税义务。

企业所得税法实施条例第二十五条规定，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。A公司将持有的B公司股权，无偿赠送给C公司，不管是什么原因，实际发生了无偿赠送行为，应视同转让股权，计算股权转让所得。

根据B公司的股权成本和公允价值，此次股权转让所得为60亿元，

监察审计部职责

一、制定企业内部监察审计工作制度，编制企业年度内部

监察审计工作计划。

二、组织、配合中介机构开展对企业年度财务决算的审计工作，并对企业年度财务决算的审计质量进行监督。

三、对本企业及其所属单位的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效、劳务支出、物资采购、工程结算、工程分包招标、经济合同、对外投资、内部控制、基建工程的决算以及其他有关的经济活动进行审计监督。

四、对企业直管的项目进行终结、奖罚兑现审计；对分公司管辖的项目进行终结、奖罚兑现的复审。

五、监督检查公司及所属单位、部门、工作人员在贯彻执行国家法律、法规及在遵守和执行上级单位、本单位各项规章及制度中的情况。

六、受理对监察对象违反行政纪律行为的检举、控告；调查处理监察对象违反行政纪律的行为；参与对监察对象的考核评议工作；协助公司领导和有关职能部门加强内部监督，对监察对象进行遵纪守法、廉洁高效的教育。

七、促进公司廉政建设，组织开展效能监察工作： 八、做好上级监察部门和公司管理规定由监察部门履行的其他职责。

监察审计部经理岗位职责

一、具体领导、组织监察审计部门的各项工作，对本部门的工作负责。

建工集团审计监察管理制度汇编

第 0 页 共 45 页

建工集团审计监察管理制度

目 录

1．关于加强集团监督机制的管理办法………………………………………………………2 2．审计监察工作制度…………………………………………………………………………5 3．内部审计工作流程…………………………………………………………………………8 4．审计监察室员工职业道德规范……………………………………………………………16 5．财务审计工作制度…………………………………………………………………………17 6．合同审计工作制度…………………………………………………………………………20 7．造价审计工作制度…………………………………………………………………………22 8．价格审计工作制度及考核办法……………………………………………………………24 9．物业审计工作制度…………………………………………………………………………29 10．综合审计工作制度…………………………………………………………………………30 11．现场审计工作制度…………………………………………………………………………33 12．离任审计工作制度……………………………………………

究竟是改革，还是违法行政？

——致中纪委和国家监察部的一封信

胡锦涛主席：“全面推进依法行政、弘扬社会主义法治精神”。 “要更加注重依法化解社会矛盾纠纷”。 “要求从源头上减少矛盾，用法律手段解决矛盾，依法保护群众利益，坚决纠正损害群众利益的行为”。

温家宝总理：“法大于天，法治天下”，“宪法和法律的尊严高于一切”。“一切组织和机构都要在宪法和法律的范围内活动。”

吴邦国委员长：“有法必依，执法必严，违法必究。”“采取积极有效措施，切实保障宪法和法律的有效实施，维护宪法、法律的权威和尊严，坚持依法行政和公正司法，增强全社会的法律意识和法律观念，确保各国家机关把人民赋予的权力真正用来为人民谋利益。”

尊敬的中纪委和国家监察部领导

您们好!

自上世纪90年代以来，被分配到企业工作的军转干部依法维权上访，如星火燎原、风起云涌。然而，有关部门至今不仅不能正面回应军转干部正当的利益诉求，还采取种种不正当手段甚至动用专政工具进行无情打压，在国内外造成极为消极的政治影响。究竟是依法改革，还是违法行政？究竟是权大于法，还是法大于天？究竟是置若罔闻，还是违法必究？敬请中纪委和国家监察部领导对此给予足够的关注。

一、“军队转业干部是党和国家干部队伍的组成部分”，