内部控制的题目论文

《内部控制学》 课程设计任务书

内部控制学作为实务性很强的课程，故而增加了课设设计环节。希望同学们认真完成。具体要求如下： 1、认真梳理项目所需知识内容； 2、各项目要求完成： （1）项目制度设计； （2）画出项目流程

（3）分析各项目的风险事件和关键控制点 （4）写出各项目的风险对策

3、统一用A4的纸装订成作业本，统一蓝色封面：内部控制学课程设计，姓名，班级，学号

4、元月22号统一交由学习委员交至指导老师

项目一 内部控制与制度设计基础

任务一 认知内部控制基本概念 任务二 掌握内部控制方法 任务三 熟知制度设计原理 【 资料】

（一）中淮机械制造有限责任公司

? 中淮机械制造有限责任公司（以下简称中淮公司）是一家由原地方国营中淮机械厂

改制而成的企业。公司注册资本为5000万元，其中市政府出资3000万元（原企业改制折合资本），占60%股份；李明山出资1000万元，占20%的股份；赵东林出资500万元，占10%的股份；刘山东出资300万元，占6%股份；其余10人分别出资20万元，分别占0.4%股份。公司法人为张国强（市国资委派出），任公司董事长，李明山为公司总经理，赵东林为监事会主席。

1.公司基本情况表 企业名称

内容摘要

内部控制是企业管理的一个重要的机制，为企业实现更高效的送受信责任以及对于企业的管治，以及对各行业需要建立内部控制提供了一个十分可靠的系统。在前些年发生了一些公司丑闻案件，例如，安然公司，中国银广厦事件，甚至在2011年发生了奥林巴斯的巨大风险冷冻了20年经济损失的丑闻都证实了现代企业内部控制及公司治理机制存在着严重的问题，这是一种职能的严重缺失。但是出于公司的角度，他们更倾向于对问题的掩盖或者只是在操作上进行一些弥补，更有甚者只是填补了一些漏洞，企图掩盖事实，而不是亡羊补牢，最终只会将自己的公司置于十分危险的处境，这样十分不利于自己公司的发展，并将自己的公司置于崩溃的边缘，面对他们的只有社会各界的声讨声，以及面临倒闭的风险。但是仅仅只看内部控制的问题，这未免有些对事态的理解不够全面，混乱的公司治理结构以及缺乏共同治理的经验导致内部控制机制的失败。因此，公司治理和内部控制相结合，理顺并充分运用他们之间的关系，分析他在实际操作存在的缺陷，建立健全内部控制的本质是保证公司基业长久发展的根本所在。 对公司治理和内部控制在往年学术界的研究是相对比较独立的，还未能把企业管治及内部控制进行密切的联系。因此，公司治理和内部控制到底存

内部控制环境的研究

摘 要:

曾经在国内被炒得沸沸扬扬的“中航油”事件，不仅给我国的上市公司

敲响了一记警钟，它更能反映我国大部分上市公司经营管理中存在的缺陷与不足：如内部人控制现象比较严重，董事会不能发挥实质作用，内部审计出现重大失误等。本文仅从内部控制环境方面，借鉴美国COSO委员会的理论基础，通过对“中航油”事件的深入分析，来揭露我国上市公司内部控制环境的缺陷，并提出解决问题的对策，期望能通过这些手段，使我国上市公司健康稳定的发展。

关键词：内部控制环境 优化对策 中航油事件 美国COSO委员会

目 录

前 言 …………………………………………………………………… ………3 一、我国上市公司内部控制环境存在着缺陷与不足 ………………4 （一）管理者经营管理的观念，方式和风格出现差错 ………………4 （二）内部审计出现重大失误,导致会计信息失真 ……………………4 （三）内部人控制现象极其严重，没有建立一个真正的公司法人治 理结构 …………………………………………………………………5 （四）董事会没有发挥实质作用 ………………………………………6 （五）外部影响因素 …………

内部控制环境的研究

摘 要:

曾经在国内被炒得沸沸扬扬的“中航油”事件，不仅给我国的上市公司

敲响了一记警钟，它更能反映我国大部分上市公司经营管理中存在的缺陷与不足：如内部人控制现象比较严重，董事会不能发挥实质作用，内部审计出现重大失误等。本文仅从内部控制环境方面，借鉴美国COSO委员会的理论基础，通过对“中航油”事件的深入分析，来揭露我国上市公司内部控制环境的缺陷，并提出解决问题的对策，期望能通过这些手段，使我国上市公司健康稳定的发展。

关键词：内部控制环境 优化对策 中航油事件 美国COSO委员会

目 录

前 言 …………………………………………………………………… ………3 一、我国上市公司内部控制环境存在着缺陷与不足 ………………4 （一）管理者经营管理的观念，方式和风格出现差错 ………………4 （二）内部审计出现重大失误,导致会计信息失真 ……………………4 （三）内部人控制现象极其严重，没有建立一个真正的公司法人治 理结构 …………………………………………………………………5 （四）董事会没有发挥实质作用 ………………………………………6 （五）外部影响因素 …………

培训项目论文要求

一、 心理健康辅导员

心理健康辅导员论文撰写要求

心理健康辅导员专业应用论文撰写要求。

一、论文要求

1. 心理健康辅导员初级考生须提交一篇心理健康案例报告或个人分析报告的文章。

二、文章撰写要求

1、必须由考生独立完成，不得抄袭或请他人代写，引用部分内容须注明出处，不得侵犯他人的著作权。

2、文章字数不少于2000字。

3、文章一律采用A4纸打印，一式3份。

4、考生应围绕文章主题收集相关资料，进行深入的分析，根据自己的实践，得出相关结论，并将过程和结论以文字、图表等方式组织到文章之中，形成完整的文章内容。

5、文章内容应做到主题明确，逻辑清晰，叙述流畅，结构严谨，理论联系实际。

三、文章格式的一般要求

1、文章由标题、署名、摘要、正文、注释及参考文献组成。

2、标题即文章的名称，它应当能够反映文章的内容，尽量做到简短、直接、贴切、凝练、醒目和新颖。

3、摘要应简明扼要地概括文章的主要内容，一般不超过150字。

4、注释是对文章中需要解释的词句加以说明，或是对文章中引用的词句、观点注明来源出处。注释一律采用脚注的方式（即在页末加注释）。

5、文章的末尾须列出主要参考文献的目录。

6、注释和参考文献的标注格式为：

（1）图书：作者、书名、出版城市、出版社名称、出

哈尔滨剑桥学院

毕 业 论 文

论文题目： 华为公司内部控制存在问题分析 学 生： 孙奇鹏 指导教师： 刘莹莹 讲师 专 业： 会计学 班 级： 13级-6班

2017年5月

华为公司内部控制存在问题分析

摘 要

内部控制是公司管理体系中不可或缺的重要组成部分，是经济社会发展到一定阶段的产物，是现代公司管理的重要手段。随着我国经济的迅速发展，内部控制在现代经济生活中的重要性越来越突出，但严峻的现实却告诉我们有关内部控制失效的种种表现：诚信缺失、会计信息造假、公司舞弊案件频发等等，这些现象表明内部控制在设计上有缺陷，在作用上有缺失，给国家和公司带来严重的经济损失，并造成恶劣的社会影响。

通过深入到华为公司的各个角落，了解公司的实际情况，认真研究了内部控制理论，及公司的内部控制制度及现状。从公司内部控制现状分析入手、结合中外内部控制的理论，帮助人们理解内部控制的内涵；再

浙江大学远程教育学院本科毕业论文（设计） 致谢

一、 文献综述

（一）国内研究现状

我国对内部会计控制现状的研究，理论界的观点比较鲜明，主要包括以下五个方面：

1.内部会计控制意识淡薄

杨晓莲、张沛渠在《浅析企业内部会计控制存在的问题及对策》(2005.6)中指出企业管理当局对内部会计控制的意识淡薄，缺乏建立和完善本企业内部会计控制的内在动力。主要表现在以下方面：

（1)思想上的重视程度不够。吴明在《谈中小企业内部会计控制的问题及对策》(2011.2)中认为部分中小企业领导者缺乏现代企业管理经验，对企业实行粗放式管理，没有指定成文的内部会计控制制度，使内部会计控制制度形同虚设。 （2)对内控的理解偏颇，认识不足或不全面，缺乏主动性。张劲松在《浅论我国企业内部会计控制的存在的问题及对策》(2006.11)中认为企业内部会计控制意识淡薄主要体现在企业的负责人和员工对内控根本不了解。张锦在《企业内部控制的症结与对策》(2006.10)中则作了进一步的补充，在实际工作中，人们常犯以内部会计控制代替全面内部控制，以控制活动代替控制五要素的错误。 2.内部会计控制制度不

内部控制论文

——房地产行业的风险

控制

房地产行业的风险控制摘要：

2008年是比较特殊的一年，因为在这一年里爆发了一个世纪以来最严重的全球经济危机,我国的房地产行业受到了很大的冲击，面临巨大的冲击。本文主

精选范本,供参考！

要是从2008年房地产行业的各项数据出发，列举了我国房地产行业发展的现状，列举了2008年我国房地产行业承受的最主要风险，并提出了解决办法，最本文提出了未来我国房地产行业风险控制的措施。

关键词：房地产行业、风险、价格、消费

引言：

鉴于我国过高的对外依存度，我国经济受此次金融危机的影响很大，从2008年下半年开始，经济增长率已经显著下滑，大批企业（特别是出口加工型企业）倒闭、失业率上升、居民收入减少。由于此次金融危机是由美国的房地产市场次级债危机所引发的，因此对房地产行业的冲击尤为严重。

地产行业的上游行业主要是建材、钢材业；下游主要是商业和居民收入水平。2008年，作为房地产主要原材料之一的建筑材料，其价格依然在高位运行，对房地产行业融资形成一定的压力，但房地产行业的另一重要原料钢材，因其受金融危机影响严重，价格回落，从而有利于减弱对房地产企业的成本压力。但是同时，钢材产量有较大程度的减少，这将对房地产行业原材料供应产生不利影响。就

内部控制论文

——房地产行业的风险

控制

房地产行业的风险控制摘要：

2008年是比较特殊的一年，因为在这一年里爆发了一个世纪以来最严重的全球经济危机,我国的房地产行业受到了很大的冲击，面临巨大的冲击。本文主

精选范本,供参考！

要是从2008年房地产行业的各项数据出发，列举了我国房地产行业发展的现状，列举了2008年我国房地产行业承受的最主要风险，并提出了解决办法，最本文提出了未来我国房地产行业风险控制的措施。

关键词：房地产行业、风险、价格、消费

引言：

鉴于我国过高的对外依存度，我国经济受此次金融危机的影响很大，从2008年下半年开始，经济增长率已经显著下滑，大批企业（特别是出口加工型企业）倒闭、失业率上升、居民收入减少。由于此次金融危机是由美国的房地产市场次级债危机所引发的，因此对房地产行业的冲击尤为严重。

地产行业的上游行业主要是建材、钢材业；下游主要是商业和居民收入水平。2008年，作为房地产主要原材料之一的建筑材料，其价格依然在高位运行，对房地产行业融资形成一定的压力，但房地产行业的另一重要原料钢材，因其受金融危机影响严重，价格回落，从而有利于减弱对房地产企业的成本压力。但是同时，钢材产量有较大程度的减少，这将对房地产行业原材料供应产生不利影响。就

企业内部控制论文

企业内部控制论文：ERP环境下企业内部控制存在的问题和

对策分析

摘要：随着网络经济的迅速发展，企业的组织形式发生

了很大的变化，内部控制的研究重新成为讨论的热点。本文

将基于基础理论，提出erp环境下企业内部控制面临的挑战，

并以中国工商银行股份有限公司实施erp信贷系统为例深入

阐述erp环境下我国企业如何更好地实施内部控制。

关键词：erp环境 内部控制

企业内部控制制度是现代企业管理中的重要内容之一，

是为了有效地进行经营管理在企业内部制定的一系列相互

联系、制约和监督的制度、措施和方法。erp作为一种企业

管理思想，不仅是一种新型的管理模式，同时又是一套先进

的计算机管理系统。erp给企业内部控制带来了诸多变化。

一、erp与内部控制概述

(一)erp概念

erp又称企业资源计划，是20世纪90年代中期由美国

著名的计算机技术咨询和评估集团加特纳公司

(garntergroupinc.)提出的一整套企业管理系统体系标准。

其核心思想在于将制造企业的制造流程将质看做是一个紧

密联结的供应链，其中包括供应商、制造商、分销网络和客

户，企业内部划分成几个相互协同作业的子系统，如财务、

企业内部控制论文

市场营销、生产制造、量控制、服务维护、工程技术以及对

竞争对手的监