金融市场学案例分析题

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金融市场案例分析

案例1

案例名称：“中国装点金融市场”、“中国应发展债券市场”

案例适用：债券市场相关理论

案例来源：根据《参阅资料)2004年2月25日刊文改编

案例内容

一、中国装点金融市场

经过十多年的建设，中国已经拥有亚洲第二大股市。如今，中国正迅速成立可信的国内债券市场，吸引了国内大量投资者的注意。

截至2003年底，中国已发售了高达2800亿美元的国库券。中国债市的价值是中国持有的美国国库券价值的两倍以上。准官方发行的债券和一些零散的公司债券进一步增加了债市的价值。过去十年来，中国财政部每年都在政府债券市场筹集到创纪录的资金，在2003年达到近760亿美元，比外国直接投资的估计总额高出1／3。今年，债市可能将再创新高。

中国前所未有地转向国内国库券市场的主要原因在于，政府需要大量资金建设发电站为工厂供电、修建通向贫困地区的公路并修建港口满足繁荣的贸易需求。这些大型项目使中国对外国投资者更加有吸引力，并提供了数百万的工作岗位。

但债市的形成也是中国金融系统改革的重要标志，从中国的利率制度到决定人民币币值的方法都可能发生重大改变。中国政府往日只是发行所需的货币，现在却举行竞争激烈的拍卖会出售上市公债，

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金融市场案例分析

案例1

案例名称：“中国装点金融市场”、“中国应发展债券市场”

案例适用：债券市场相关理论

案例来源：根据《参阅资料)2004年2月25日刊文改编

案例内容

一、中国装点金融市场

经过十多年的建设，中国已经拥有亚洲第二大股市。如今，中国正迅速成立可信的国内债券市场，吸引了国内大量投资者的注意。

截至2003年底，中国已发售了高达2800亿美元的国库券。中国债市的价值是中国持有的美国国库券价值的两倍以上。准官方发行的债券和一些零散的公司债券进一步增加了债市的价值。过去十年来，中国财政部每年都在政府债券市场筹集到创纪录的资金，在2003年达到近760亿美元，比外国直接投资的估计总额高出1／3。今年，债市可能将再创新高。

中国前所未有地转向国内国库券市场的主要原因在于，政府需要大量资金建设发电站为工厂供电、修建通向贫困地区的公路并修建港口满足繁荣的贸易需求。这些大型项目使中国对外国投资者更加有吸引力，并提供了数百万的工作岗位。

但债市的形成也是中国金融系统改革的重要标志，从中国的利率制度到决定人民币币值的方法都可能发生重大改变。中国政府往日只是发行所需的货币，现在却举行竞争激烈的拍卖会出售上市公债，

注意：1、将作业以邮件的方式发送到邮箱：jrsczy@163.com； 2、以附件的方式进行发送；

3、邮件的主题为：姓名+学号+专业+班级+作业二； 4、八个案例选两个做，即可！

第一讲案例分析：创新是金融市场发展的灵魂

上海证券交易所总经理张育军2010年6月18日在上海证券报主办的“2010

年金融与投资峰会” 的演讲中指出，创新是金融市场发展的灵魂，今年上半年上交所各项创新活动按照风险可控、有序推进、安全平稳的原则在扎实进行。 张育军表示，今年以来，我国资本市场仍然坚持在金融发展中把创新作为主要方向和目标来予以推进。具体到上交所，上半年主要围绕指数基金、融资融券等五个方面开展了业务创新。

其一，今年上半年基金市场快速发展，在上交所指数基金参数中，今年规模、深度、广度都有所拓展。初步预计，上半年上交所总共会有三支指数基金挂牌交易，包括上证超大盘ETF、上证180价值ETF，上证中盘ETF等。总体而言，截至5月31日，沪市ETF上市交易数量增加至7只，下半年预计还会推出5、6只ETF产品。另外，受益于股指期货的平稳推出，截至今年5月底，ETF总份额比去年底增长了61.92%，180E

1．甲与乙因琐事吵架后动手，甲将乙杀死，由于当时无人发觉，甲未去自首，此案一直在侦查之中，一年后，甲与丙由于生活纠纷打架，将丙打死，被抓后在审讯过程中，甲又交待了曾杀死乙一事，请问甲两次杀人在法理上属于何种犯？是一罪还是数罪并罚？ 答：两个独立的故意杀人罪。同种数罪的处理，既可以数罪并罚，也可以按一罪从重处罚。取决于是否符合罪刑相适应原则。对于故意杀人罪，一般按照一罪处理就可以了（都是死刑）。

2．某人爱好收集各种匕首（管制刀具），某天，此人从另一个喜欢收集的朋友那里得到一把，带回家的路上，看见一个富婆走在路上，顿生财意，上去抢夺了她的包。在此期间，那把作为收集爱好的匕首（管制刀具）一直在他的口袋里没动过。问：此人构成抢劫罪还是抢夺罪？

答：如果行为人在现场意识到自己所携带的凶器并进而实施抢夺的，定抢劫罪。考试中如果碰到这种案例题，假如所给信息较少的话，答抢劫比较保险一些。但如果明确说明携带凶器和犯罪无关，行为人不过是突然起意，没有现场使用凶器的意识，则必须是抢夺罪。

“携带凶器抢夺”，是指行为人随身携带枪支、爆炸物、管制刀具等国家禁止携带的器具进行抢夺或者为了实施犯罪而携带其他器械进行抢夺的行为。”确实有两层含义，但这是对“凶器”的解释：所

1．甲与乙因琐事吵架后动手，甲将乙杀死，由于当时无人发觉，甲未去自首，此案一直在侦查之中，一年后，甲与丙由于生活纠纷打架，将丙打死，被抓后在审讯过程中，甲又交待了曾杀死乙一事，请问甲两次杀人在法理上属于何种犯？是一罪还是数罪并罚？ 答：两个独立的故意杀人罪。同种数罪的处理，既可以数罪并罚，也可以按一罪从重处罚。取决于是否符合罪刑相适应原则。对于故意杀人罪，一般按照一罪处理就可以了（都是死刑）。

2．某人爱好收集各种匕首（管制刀具），某天，此人从另一个喜欢收集的朋友那里得到一把，带回家的路上，看见一个富婆走在路上，顿生财意，上去抢夺了她的包。在此期间，那把作为收集爱好的匕首（管制刀具）一直在他的口袋里没动过。问：此人构成抢劫罪还是抢夺罪？

答：如果行为人在现场意识到自己所携带的凶器并进而实施抢夺的，定抢劫罪。考试中如果碰到这种案例题，假如所给信息较少的话，答抢劫比较保险一些。但如果明确说明携带凶器和犯罪无关，行为人不过是突然起意，没有现场使用凶器的意识，则必须是抢夺罪。

“携带凶器抢夺”，是指行为人随身携带枪支、爆炸物、管制刀具等国家禁止携带的器具进行抢夺或者为了实施犯罪而携带其他器械进行抢夺的行为。”确实有两层含义，但这是对“凶器”的解释：所

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简答题

1. 金融自由化的发展趋势及其原因。

趋势：20世纪70年代中期以来在西方国家，特别是发达国家所出现的一种逐渐放松甚至取消对金融活动的一些管制措施的过程。

原因：从金融自由化的内容可以看出，自由化实际上是对不适应经济金融环境变化的管制措施的废除，是与其背后的基本经济金融因素的变化分不开的，主要表现为：

（1）经济自由主义思潮的兴起。

（2）金融创新的作用。

（3）金融的证券化和全球化的影响。

2. 银行承兑汇票的市场交易行为有哪些？

出票：出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。

承兑：指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

背书：是以将票据权利转让给他人为目的的票据行为，经过背书，汇票权利即由背书人转移到被背书人。

贴现：汇票持有人为了取得现款，将未到期的承兑汇票从贴现日起至汇票到期日止的利息向银行或其他贴现机构所作的汇票转让。

再贴现：是指商业银行或其他金融机构将贴现所获得的未到期汇票向中央银行再次贴现的票据转让行为。

《审计学》案例分析题

一、审计重要性

（一）[资料]审计人员受委托对渝香食品有限公司20X2年12月的财务报表进行审计。

1.该公司会计报表显示，20X2年全年实现利润800万，资产总额4 000万。

2.审计人员在审查和阅读该公司会计报表时，发现下列问题：

（1）该公司10月份虚报冒领工资1 820元，被会计人员占为己有；

（2）11月15日收到业务咨询费3 850元，列入小金库；

（3）资产负债表中的存货抵估16万元，原因尚待查明。上述问题尚未调整。

[要求]（1）根据上述问题，做出重要性的初步判断，并简要说明理由；

（2）说明审计人员在审计实施阶段和报告应采取的对策。

（二）[资料]审计人员受委托对某公司会计报表审计时，初步判断的会计报表层次的重要性水平按资产总额的1%计算为140万，即资产账户可容忍的错误或漏报为140万元。并采用两种分配方案将这一重要性水平分给了各资产账户。某公司资产构成及重要性水平分配方案见表

重要性水平的分配 单位：万元

[要求]根据上述资料，说明哪一种方案较为合理，并简要说明理由。

（三）【资料】审计人员对渝香食品有限公司2005年12月的会计报表进行审计，公司报表显示，2005年全年实现净利润800万元，资产总额40

保险学案例分析题

1、一外地游客来上海旅游，在游览完东方明珠电视塔后，出于爱护国家财产的动机，自愿交付保险费为电视塔投保。问保险公司是否予以承保？

答：保险公司不予承保，我国《保险法》明确规定：“投保人对投标标的应当具有保险利益，投保人对保险标的不具有保险利益的，保险合同无效。”在本案例中，保险标的《东方明珠塔》的存在不会为投保人（游客）带来法律意义上承认的经济利益，保险标的的发生事故也不会给投保人造成经济损失，所以该游客对东方明珠塔没有经济利益，该游客出于爱护国家财产的动机，自愿交付保险费为电视塔投保，这属于无效的保险合同，故此，保险公司应该不予承保。 2、有一租户向房东租借房屋，租期10个月。租房合同中写明，租户在租借期内应对房屋损坏负责，租户为此而以所租借房屋投保火险一年。租期满后，租户按时退房。退房后半个月，房屋毁于火灾。于是租户以被保险人身份向保险公司索赔。问保险人是否承担赔偿责任？为什么？如果租户在退房时，将保单转让给房东，房东是否能以被保险人身份向保险公司索赔？为什么？

答：（1）保险人不承担赔偿责任。因为财产保险的保险利益一般要求从保险合同订立时到保险事故始终要有可保利益，若保险合同订立时具有可保利益，而当保险事故发

案例四 监理公司人员配置问题

某监理公司侧重于国家大中型项目的监理。每项工程安排多少监理工程师进驻工地，一般是根据工程的投资、建筑规模、使用功能、施工的形象进度、施工阶段来决定，监理工程师的配置数量随着变化。由于监理工程师从事的专业不同，他们每人承担的工作量也是不等的。有的专业一个工地就需要三人以上，而有的专业一人则可以兼管三个以上的工地。因为从事监理业的专业多达几十个，仅以高层民用建筑为例就涉及到建筑学专业、工民建（结构）专业、给水排水专业、采暖通风专业、强电专业、弱电专业、自动控制专业、技术经济专业、总图专业、合同和信息管理专业等，这就需要我们合理配置这些人力资源。为了方便计算，我们把所涉及的专业技术人员按总平均人数来计算，工程的施工形象进度按标准施工期和高峰施工期来划分。通常标准施工期需求的人数教容易确定。但高峰施工期就比较难确定了，原因有两点：

（1）高峰施工期各工地不是同时来到，是可以事先预测的，在同一个城市里相距不远的工地，就存在着各工地的监理工程师如何交错使用的运筹问题。

（2）各工地总监在高峰施工期到来的时候要向公司要人，如果每个工地都按高峰施工期配置监理工程师的数量，将造成极大的人力资源浪费。

因此，为了达到高峰施工期监理工程师配置

案例二 北方化工厂月生产计划安排

北方化工厂现有职工120人，期中生产工人105人，该厂主要设备是2套提取生产线，每套生产线容量为800kg，至少需要10人看管。该厂每天24小时连续生产，节假日不停机，从原料投入到成品出线平均需要10小时，成品率约为60％，该厂只有4t卡车1辆，可供原材料运输。

该厂目前的产品可分为5类，所用原料15种，根据厂方提供的资料，经整理得表1.

根据现有运输条件，原料3从外地购入，每月只能购入1车。根据前几个月的购销情况，产品1和产品3应占总产量的70％，产品2的产量最好不要超过总产量的5％，产品1的产量不要低于产品3与产品4产量之和。

问题：

（1） 请制定该厂的月生产计划，使得该厂的总利润最高； （2） 找出阻碍该厂提高生产能力的瓶颈问题，提出解决办法。

解：设X1为产品1的计划产量，X2为产品2的计划产量，X3为产品3的计划产量，X4为产品4的计划产量，X5为产品5的计划产量。

目标函数：maxZ 4.44x1 6.09x2 5.30x3 26.95x4 9.95x5

x1 x2 x3 x4 x5 800 2 (24 10) 60%

9.4%x1 5.40%x2 4.50%x3 1.70%x4 8.60%x5 4000x1 x