仓储各环节

仓储中心

各 岗 位 职 责 及 工 作 标 准

二零一零年四月仓储中心印发

目 录

仓储中心主任（副）岗位工作标准 ................... 2 辅料会计岗位工作标准 ............................. 4 原材料、产成品会计岗位工作标准 ................... 6 辅料保管岗位工作标准 ............................. 8 原材料、产成品保管岗位工作标准 .................. 10 计量员岗位工作标准 .............................. 11 司磅员岗位工作标准 .............................. 12 班组长岗位工作标准 .............................. 14 工会小组长岗位工作标准 .......................... 15 班组安全员岗位工作标准 .......... 错误！未定义书签。 班组质量员岗位工作标准 .......... 错误！未定义书签。 班组考勤员岗位工作标准 .......... 错误！未定义书签。 班组经济核算员岗

仓储中心

各 岗 位 职 责 及 工 作 标 准

二零一零年四月仓储中心印发

目 录

仓储中心主任（副）岗位工作标准 ................... 2 辅料会计岗位工作标准 ............................. 4 原材料、产成品会计岗位工作标准 ................... 6 辅料保管岗位工作标准 ............................. 8 原材料、产成品保管岗位工作标准 .................. 10 计量员岗位工作标准 .............................. 11 司磅员岗位工作标准 .............................. 12 班组长岗位工作标准 .............................. 14 工会小组长岗位工作标准 .......................... 15 班组安全员岗位工作标准 .......... 错误！未定义书签。 班组质量员岗位工作标准 .......... 错误！未定义书签。 班组考勤员岗位工作标准 .......... 错误！未定义书签。 班组经济核算员岗

税收执法各环节风险防范手册（附案例分析）（一）

第一部分 具体风险行为

具体风险行为是指税务人员在某一项执法工作中可能遇到的执法风险，根据业务类型分为税务登记、申报征收、税源管理、票证管理、税务稽查、政策管理、税收法制等七个方面203个执法风险点。

一、税务登记

税务登记是税务机关对纳税人实施税务管理的首要环节和基础工作，是征纳双方法律关系成立的依据和证明，也是纳税人必须依法履行的义务。这项工作看似简单，往往会误导税务人员，容易出现不按规定办理、项目填写不齐全、填写内容不真实等情况，影响到以后发票管理、税收优惠等涉税事项办理。存在着很大的执法风险。

（一）设立税务登记（实地勘验） 1.1.1漏征漏管形成的风险 【岗位】税源管理岗

【提示】纳税人取得营业执照或发生纳税义务，没有在法定期限内办理税务登记，税源管理岗巡查监督不到位，没有依法将其纳入正常管理，形成漏征漏管，致使国家税款流失，形成执法风险。

【案例1】2008年，某区国税局通报了A税收管理员违纪违法案件。A利用职权向纳税人吃、拿、卡、要，收受纳税人钱物，故意漏征漏管，造成国家税款流失，受到行政降级处分，并没收其非法所得。这是一起比较典型的税收管理员利用职权谋

作品名称： 永辉超市生鲜物流各环节的优化方案 团队名称： 一天

团队成员： 罗秀文、吴梅华、蓝丽芳、赖美招、蔡江遥 联系方式： 15106092316 电子邮箱： 389264253@qq.com

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目录

一、行业背景??????????????????????3 二、永辉超市简介???????????????????4 三、永辉超市经营模式??????????????????4 四、永辉超市在物流运作中各环节存在的问题分析????5

? 物流中心职能复杂,配送成本居高不下 ? 信息化程度低,物流中心试运行失败 ? 生鲜成本管理问题 ? 生鲜产品损耗问题

五、永辉生鲜物流各环节的优化措施????????????????6 ? 完善生鲜配送加工中心的信息系统及其系统运行效果??7

? 完善配送中心的运作流程……………………………………8

?

通过降低各环节的损耗来降低成本，及努力做好生鲜成本管理??????????????????????????10

六、方案可行性分析…………………………………………………14 七、附录………………………………………………………………15

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一、行业背景介绍

作品名称： 永辉超市生鲜物流各环节的优化方案 团队名称： 一天

团队成员： 罗秀文、吴梅华、蓝丽芳、赖美招、蔡江遥 联系方式： 15106092316 电子邮箱： 389264253@qq.com

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目录

一、行业背景??????????????????????3 二、永辉超市简介???????????????????4 三、永辉超市经营模式??????????????????4 四、永辉超市在物流运作中各环节存在的问题分析????5

? 物流中心职能复杂,配送成本居高不下 ? 信息化程度低,物流中心试运行失败 ? 生鲜成本管理问题 ? 生鲜产品损耗问题

五、永辉生鲜物流各环节的优化措施????????????????6 ? 完善生鲜配送加工中心的信息系统及其系统运行效果??7

? 完善配送中心的运作流程……………………………………8

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通过降低各环节的损耗来降低成本，及努力做好生鲜成本管理??????????????????????????10

六、方案可行性分析…………………………………………………14 七、附录………………………………………………………………15

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一、行业背景介绍

合同管理的各环节有哪些风险管控措施？(总会计师协会—周国海教授)

【文章导读】合同管理在现代企业管理中是如此重要，但是，你真的了解合同管理吗？我们从合同管理的流程出发，特别是2016年6月份营改增政策全面实施后我为为大家讲述了各环节的风险点，本文就告诉大家具体的应对措施。

合同调查

第一，审查被调查对象的身份证件、法人登记证书、资质证明、授权委托书等证明原件，必要时，可通过发证机关查询证书的真实性和合法性，关注授权代理人的行为是否在其被授权范围内，在充分收集相关证据的基础上评价主体资格是否恰当。

第二，获取调查对象经审计的财务报告、以往交易记录等财务和非财务信息，分析其获利能力、偿债能力和营运能力，评估其财务风险和信用状况，并在合同履行过程中持续关注其资信变化，建立和及时更新合同对方的商业信用档案。 第三，对被调查对象进行现场调查，实地了解和全面评估其生产能力、技术水平、产品类别和质量等生产经营情况，分析其合同履约能力。

第四，与被调查对象的主要供应商、客户、开户银行、主管税务机关和工商管理部门等沟通，了解其生产经营、商业信誉、履约能力等情况。

合同谈判

第一，收集谈判对手资料，充分熟悉谈判对手情况，做到知己知

房地产开发各环节税收政策详解：拿地阶段业务

开工.凯宾上院开发各环节税收

一、取得土地环节

1．土地使用税：土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收

2011年1月起申报缴纳土地使用税，至完工销售前每年应缴纳土地使用税：24884㎡×12/㎡=298,608.00元。

2．印花税（土地出让合同A地块）：24884m×500/ ㎡×0.05%=6,221.00元。

3．契税

1）国有土地使用权A地块出让：

24884㎡×500/ ㎡×4%=497,680.00元

2）拆迁补偿、安置费：

110,000,000×24884㎡/40543㎡×4%=2,700,720.00

3）城市建设配套费:

(71465+5906)㎡×30/㎡×4%=92,845.20元

二、设计施工环节

1、印花税：房地产开发阶段需要缴纳印花税的主要包括采购甲供材料、建筑安装工程承包合同、建设工程勘察设计合同、借款合同、财产保险合同等合同。

1）甲供材料:购销金额×0.03%

2）建设工程勘察合同:165,256.10×0.05%=82.63元

3)建设工程设计合同(华美):2,875,000×0.05%=1,437.50元

4)景观设计合同:170,000.00×0.05%=85.

房地产开发各环节税收政策详解：拿地阶段业务

开工.凯宾上院开发各环节税收

一、取得土地环节

1．土地使用税：土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收

2011年1月起申报缴纳土地使用税，至完工销售前每年应缴纳土地使用税：24884㎡×12/㎡=298,608.00元。

2．印花税（土地出让合同A地块）：24884m×500/ ㎡×0.05%=6,221.00元。

3．契税

1）国有土地使用权A地块出让：

24884㎡×500/ ㎡×4%=497,680.00元

2）拆迁补偿、安置费：

110,000,000×24884㎡/40543㎡×4%=2,700,720.00

3）城市建设配套费:

(71465+5906)㎡×30/㎡×4%=92,845.20元

二、设计施工环节

1、印花税：房地产开发阶段需要缴纳印花税的主要包括采购甲供材料、建筑安装工程承包合同、建设工程勘察设计合同、借款合同、财产保险合同等合同。

1）甲供材料:购销金额×0.03%

2）建设工程勘察合同:165,256.10×0.05%=82.63元

3)建设工程设计合同(华美):2,875,000×0.05%=1,437.50元

4)景观设计合同:170,000.00×0.05%=85.

　　为了深入贯彻落实党风廉政建设责任制，拓展源头防腐工作领域，切实加强对廉政风险的防范管理，增强反腐倡廉工作实效，促进残疾人事业的和谐健康发展，特结合残联系统廉政建设风险防范工作实际，查找出廉政风险点并提出防控措施，进一步推进廉政风险防控管理工作。

　　一、思想道德风险点

　　1、理想信念不够坚定，思想道德滑坡，政治觉悟不高，缺乏为党的事业而奋斗的奉献和牺牲精神。2、缺少经常性、针对性学习和思考，进取创新精神不够，政策业务水平不适应新形势下残疾人工作需要。3、工作作风不实，工作缺乏热情，责任心不强，服务意识淡薄，不能深入基层了解情况，虚心听取残疾人意见，创新发展意识不强，工作业绩不佳。4、对干部职工政治、思想和道德教育管理不严或是没有起到有效的防范作用，可能产生拉帮结派、各自为政、相互扯皮拆台等歪风邪气。5、对党风廉政建设的重要性、关键性没有充分认识，不认真履行“一岗双责”，领导和监督职责履行不到位，监督管理不严，造成单位或干部个人出现违规违纪问题。

　　防控措施：1、深入开展理想信念、党风党纪、廉洁从政和艰苦奋斗教育，全面提高党员干部正确行使权力、严格依法监管、公正廉洁执法理念，构建起&l

山东沃可欣生物技术有限公司

质量风险管理控制表

经营 环节 存在风险点 1、企业负责人、质量负责人的质量意识薄弱 2质量方针贯彻出现盲区 3、组织机构不健全或形同虚设，发挥不到应有的责任 3、人员配置不符合岗位要求 4仓储设施设备、管理条件达不到标准 5、计算机系统过程不顺畅，管理跟不上 6、部门设置权限不明确、及相互关系模糊不清，难以界定 风险影响 1. 经营质量缺陷药品（质量问题、包装破损、短少等）；2. 发生假药、劣药经营行为； 3. 变相协助贩毒或提供毒源； 4. 所经营药品引发新的严重不良反应； 5. 所经营药品引发致残致死个案。 风险控制与沟通 1.加强企业领导人的质量风险意识，引进质量风险管理模式； 2.建立质量风险管理组织机构，确立质量风险管理制度、程序，定期开展质量风险管理活动； 3.加强全员质量风险管理制度、程序的培训，培养全员质量风险管理意识；4.确立企业全面的计算机信息管理系统，支持质量风险管理要求； 5. 加强过程管理； 6.GSP认证，强化和规范企业质量管理系统。 风险审核（处理方法） 风险审核 1.人为因素影响较大； 2.系统可控 质量管理体系 1

山东沃可欣生物技术有限公司 各环节质量风险管理控制表

经营