水利项目隐蔽工程审计

水阳江下游防洪治理工程

跟踪审计实施方案

江苏万基工程造价咨询有限公司 江苏天元会计师事务所有限公司

2012年4月26日

1

目 录

一、跟踪审计主要内容 ............................................................................ 1 （一）财务部分 .................................................................................. 2 （二）工程部分 .................................................................................. 3 1．工程计量的现场检查 .............................................................. 3 2．对图外增加和图内减少工程的审核 ...................................... 5 3．工程进度款的审核 ....................................

水阳江下游防洪治理工程

跟踪审计实施方案

江苏万基工程造价咨询有限公司 江苏天元会计师事务所有限公司

2012年4月26日

1

目 录

一、跟踪审计主要内容 ............................................................................ 1 （一）财务部分 .................................................................................. 2 （二）工程部分 .................................................................................. 3 1．工程计量的现场检查 .............................................................. 3 2．对图外增加和图内减少工程的审核 ...................................... 5 3．工程进度款的审核 ....................................

水利工程的竣工决算审计

工程审计是既严肃又繁琐的工作，要求审计人员必须公正、仔细、认真、负责，在保护国家或者投资人的利益的同时也要让承包方取得相应合法利润。本着公平、公正、实事求是的精神，才能做好审计工作。

1．审计依据要明确

通常水利工程的审计，其依据主要有：

1）水利部的《水利基本建设项目竣工决算审计暂行办法》 2）《基本建设财务管理若干规定》（财基字[1998]4号文）； 3）；《水利基本建设项目竣工财务决算编制规程》； 4）《企业会计准则》；

5）经审查批复的工程初步设计报告和批复文件； 6）工程竣工决算报告及工程结算书； 7）财务帐目表、帐薄、凭证等有关资料；

8）设计施工图纸、设计修改通知书、监理工程师签署的指令等合同文件； 9）其他有关规定。 2．审计方法要得当

要做好审计工作，必须有高效恰当的工作方法，审计的对象主要是工程投资，我们知道量是费的基础，要想控制好工程投资费用，就必需要控制工程量的合理、真实准确（尤其是单价承包合同），其次是工程建设过程中所发生的新增单价的合理以及其他费用。

步骤如下

1）查看现场，熟悉工程情况；

2）熟读概算审批文件和招投标文件，按照招标工程量清单与施工图纸实施项目

A4

室外消防管DN150 报验申请表

工程名称： 思南白鹭洲住宅B、C栋 编号：001

致：重庆建新建设工程监理咨询有限公司贵州分公司 （监理单位） 我单位已完成了 室外消防管DN150安装_____工作，现报上该工程报验申请表，请予以审查和验收。 附件：1,工艺管道安装工程检验批质量验收记录 2. 隐 蔽 工 程 验 收 记 录 承包单位（章）_____________ 项目经理_____________ 日 期_____________ 审查意见： 项目监理机构________________

A4

室外消防管DN150 报验申请表

工程名称： 思南白鹭洲住宅B、C栋 编号：001

致：重庆建新建设工程监理咨询有限公司贵州分公司 （监理单位） 我单位已完成了 室外消防管DN150安装_____工作，现报上该工程报验申请表，请予以审查和验收。 附件：1,工艺管道安装工程检验批质量验收记录 2. 隐 蔽 工 程 验 收 记 录 承包单位（章）_____________ 项目经理_____________ 日 期_____________ 审查意见： 项目监理机构________________

隐蔽工程检查验收记录

年 月 日

工程名称 施工单位 隐检项目 隐检范围 隐检 检 内 容及况 建设单位 查 情 验 收 情 况 处 理 意 见 复查人： 年 月 日 监理单位 施工项目 技术负责人 质检员 隐蔽工程检查验收记录

年 月 日

工程名称 济南高新区新区春喧路截洪沟施工工程 钢筋焊接 1、抗拉强度符合材料性能指标 2、冷弯符合材料性能指标 3、接头符合规定 4、接头处钢筋轴线的偏移符合规定 施工单位 济南城建工程公司 隐检项目 隐检范围 盖板预制 四组 隐检 检 内 容及况 建设单位 查 情 验 收 情 况 处 理 意 见 复查人： 年 月 日 监理单位 施工项目 技术负责人 质检员 隐蔽工程检查验收记录

年 月 日

工程名称 济南高新区新区春喧路截洪沟施工工程 钢筋成型与安装 1、受力钢筋符合规定 2、箍筋及构造筋间距符合规定 3、同一截面内受拉钢筋接头截面积占钢筋总截面积符合规定 施工单位 济南城建工程公司 隐检

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创新审计方法,开展工程项目结算审计

作者：赵佳妍

来源：《科技创新导报》2011年第35期

摘 要:工程结算是工程造价管理与控制的最后一个环节,竣工以后的结算审计控制对造价控制起到很重要的作用。准确、合理、真实的工程结算审计有助于推进工程和专项成本入账合规性,促进工程管理的健全性、有效性和效益性,规范和强化工程管理。 关键词:工程结算 审计

中图分类号:F239 文献标识码:A 文章编号:1674-198X(2011)12(a)-0204-02 1 工程项目结算审计的目标

工程结算审计是在工程竣工验收后,对施工单位编制的工程结算进行全面审查和复核,最终确定工程造价的实施过程和行为。工程结算是工程造价管理与控制的最后一个环节,竣工以后的结算审计控制对造价控制起到很重要的作用,可以确保准确、合理、真实地反映工程造价。 1.1 工程项目结算审计的理念

工程项目结算审计的理念是:坚持“围绕中心、服务大局,全面审计、突出重点,强化监督、注重规范”的工作方针,以“审计项目精

长江重要堤防隐蔽工程洪湖监利长江干堤加固工程第二标段 投标书

第一章 施工规划总说明

1.1编制依据

(1)长江重要堤防隐蔽工程洪湖监利长江干堤加固工程2001～2002年度施工招标文件（合同编号：CJYB/HBJL/C—1～4）、招标图纸、设计参考资料、现场踏勘情况及补充通知。

(2)现行的国家和行业有关施工规范、规程及标准； 《工程建设标准强制性条文》（水利工程部分）； 《水利水电工程施工测量规范》（SL52—93）； 《水利水电施工技术规范汇编》； 《堤防工程施工规范》（SL260—98）；

《堤防工程施工质量评定与验收规程》（SL239—1999）； 《水环境监测规范》（SL219—98）

《水利水电建筑安装安全技术工作规程》（SD267—88） 《开发建设项目水土保持方案技术规范》（SL204—98） 武汉市水利局编制的《水法规汇编》等。

(3)水利水电工程施工“机械设备台班定额”、“劳动定额”、“材料消耗定额”。

(4)我公司的施工水平、机械设备实力、施工能力及同类工程的施工经验。

1.2工程概况 1.2.1工程概述

洪湖、监利长江干堤位于长江中游北岸，是长江中游北岸的重要堤防，全长230.00k

长江重要堤防隐蔽工程洪湖监利长江干堤加固工程第二标段 投标书

第一章 施工规划总说明

1.1编制依据

(1)长江重要堤防隐蔽工程洪湖监利长江干堤加固工程2001～2002年度施工招标文件（合同编号：CJYB/HBJL/C—1～4）、招标图纸、设计参考资料、现场踏勘情况及补充通知。

(2)现行的国家和行业有关施工规范、规程及标准； 《工程建设标准强制性条文》（水利工程部分）； 《水利水电工程施工测量规范》（SL52—93）； 《水利水电施工技术规范汇编》； 《堤防工程施工规范》（SL260—98）；

《堤防工程施工质量评定与验收规程》（SL239—1999）； 《水环境监测规范》（SL219—98）

《水利水电建筑安装安全技术工作规程》（SD267—88） 《开发建设项目水土保持方案技术规范》（SL204—98） 武汉市水利局编制的《水法规汇编》等。

(3)水利水电工程施工“机械设备台班定额”、“劳动定额”、“材料消耗定额”。

(4)我公司的施工水平、机械设备实力、施工能力及同类工程的施工经验。

1.2工程概况 1.2.1工程概述

洪湖、监利长江干堤位于长江中游北岸，是长江中游北岸的重要堤防，全长230.00k

土方开挖 隐蔽工程检查记录

C6-01 工程名称 施工单位 一、根据设计图纸结构-01、设计变更技术核定单及有关国家、地方现行标准施工。 二、基槽土方开挖采用反铲式挖掘机挖土，机械开挖时坑底保留300mm厚，由人工进行了挖土 大庆汇景花园居住小区工程E-1#楼 江苏省苏中建设集团股份有限公司大庆分公司 验收时间 验收部位 2010.9.4 编号 基础 依 和铲平，承台、基础梁及集水坑土方均由人工挖土。 三、机械挖土时，为了防止灰尘，采用洒水车洒水。 四、基槽挖至-4.8米时，集水坑挖至-9.3米时,基底土性符合地质勘察报告. 五、基础每边各加800mm宽的工作面，详见地基验槽记录。 六、浮土清理干净，到持力层，各部位土质情况均匀，无障碍物、暗井等异常情况。 七、槽底尺寸符合设计要求。 八、土方开挖完后，用10立方米T815斯太尔运输车将挖出的土运至甲方指定的地点，运距为 5.1Km。 据 及 内 容主要材料规格及 试验编号 结 经检查，隐蔽工程质量符合设计要求及DB23/721-2003合格规定，同意隐蔽。 论监理工程师 施工技术