破产重整债转股案例分析

要么万劫不复，要么涅槃重生

——浙江海纳破产重整案例分析

财务管理0901班课程设计论文

刘水源 U200916652

陈 岩 U200916646 周 雪 U200916620 张文敏 U200916612 陈楚茵 U200916634

2012年6月22日

1

目录

1. 案例背景 .............................................. 4

2. 案例回顾 .............................................. 6

3. 案例分析 .............................................. 7

3.1浙江海纳因何走向破产？ ............................. 8

3.2清算或者重整，浙江海纳何去何从？ .................. 1

要么万劫不复，要么涅槃重生

——浙江海纳破产重整案例分析

财务管理0901班课程设计论文

刘水源 U200916652

陈 岩 U200916646 周 雪 U200916620 张文敏 U200916612 陈楚茵 U200916634

2012年6月22日

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目录

1. 案例背景 .............................................. 4

2. 案例回顾 .............................................. 6

3. 案例分析 .............................................. 7

3.1浙江海纳因何走向破产？ ............................. 8

3.2清算或者重整，浙江海纳何去何从？ .................. 1

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【热荐】破产重整和破产清算的区别

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当公司面临经营危机时，往往有两种选择方式，一种是申请破产重整，即破产保护，一种是申请破产清算，即申请破产。这两者是有一定不同的，那么破产重整和破产清算的区别又是怎么样的呢？接下来，小编为您解答，详细请阅读下文。 一、二者概念不同

破产清算是指公司在宣告破产以后，由清算组接管公司，对破产财产进行清算、评估和处理、分配。重整是指对可能或已经发生破产原因但又有希望再生的债务人，通过各方利害关系人的协商，并借助法律强制性地调整他们的利益，对债务人进行生产经营上的整顿和债权债务关系上的清理，以期摆脱财务困境，重获经营能力的特殊法律制度。

二、二者的申请要件不同

(1)申请原因有别。虽然破产清算与重整都是在企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的情况下启动的，但破产重整的前提是法人企业仍有挽救的希望，并获得各方利害关系人的协商同意。

(2)申请时间不一。重整的申请时间提前。提出破产清算，以债务人已发生破产原因为前提，而重整申请则在债务人有发生破

我国破产重整制度的完善

我国于2006年8月颁布的《中华人民共和国企业破产法》(以下简称《企业破产法》)是我国企业市场退出的标志性法律，首次引入了破产重整制度，它从而使我国企业破产制度发生了重大的变革。《企业破产法》第八章设立的破产重整制度，与传统意义上的破产清算不同，它是指对已具有破产原因或有破产原因之虞的而有再生希望的债务企业不立即进行清算，而是在法院主持下由债务人与债权人达成协议，制定重整计划，规定在一定期限内，债务人按一定方式全部或部分清偿债务，同时债务人可以继续经营其业务，从而挽救债务企业生存的法律制度。1破产重整制度又称破产保护或公司更生制度，其目的在于避免因企业破产清算而带来的职工失业、资源浪费、社会震荡、经济波动等一系列社会问题，再生一个有持续发展力且财务健康的企业，并借此平衡保护债权人、股东、员工、关联企业等利害关系人的利益，进而维护社会经济关系的稳定。

近年来，全国各级法院成功审理了一批破产重整案件。这些案件充分运用破产重整制度，帮助陷入困境的企业获得新生，为应对金融危机，优化资源配置，维护市场运行秩序和社会稳定发挥了重要作用，取得了良好的法律效果和社会效果，并为我国破产案件提供了有效的模式和鲜活的审理经验。其中，最为大家

XXXX有限公司重整方案

二〇一七年三月

目录

释义 (3)

前言 (4)

摘要 (5)

正文 (6)

一、ZC基本情况 (6)

二、出资人权益调整方案 (8)

三、债权分类及调整方案 (9)

四、债权受偿方案 (10)

五、偿债资金来源 (11)

六、经营方案 (12)

七、重整计划草案的表决及批准 (13)

八、重整计划的调整 (13)

九、重整计划的执行和执行监督 (14)

十、关于执行重整计划的其他事宜 (15)

释义

1、“FH法院”指NB市FH区人民法院。

2、“《破产法》”指自2007年6月1日起施行的《中华人民共和国企业破产法》。

3、“ZC”、“债务人”指xxx有限公司。

4、“债权人”指符合《破产法》第四十四条规定的，ZC的某个、部分或全体债权人。

5、“联合体团队”指由NB市中级人民法院通过竞争方式确定的，为ZC破产重整提供法律和会计服务的，SH律师事务所和DW会计师事务所有限公司组成的联合体团队。

6、“HJ公司”指2016年8月12日与管理人签订《zc有限公司继续营业期间的合作协议》及相关补充协议，约定在不超过2.4亿元范围内提供资金支持的浙江HJ船舶工程有限公司。

7、“劳务企业”指zc有限公司采购劳务直接用于船舶建造且该劳务直接发生于zc有限公司厂区内的三十家

无锡尚德依法实施破产重整

转载

2013年03月20日19:07

来源：新华网 作者：邓华宁 叶超 潘晔

新华网江苏频道无锡3月20日电 20日，无锡市中级人民法院依据《破产法》裁定，对无锡尚德太阳能电力有限公司实施破产重整。

3月18日，无锡尚德太阳能电力有限公司债权银行联合向无锡市中级人民法院递交无锡尚德破产重整申请。据介绍，截至2月底，包括工行、农行、中行

相关公司股票走势

? ?

工商银行4.17+0.092.21% 中国银行2.98+0.062.05%

等在内的9家债权银行对无锡尚德的本外币授信余额折合人民币已达到71亿元。

银行方面表示，由于所欠银行债务陆续到期，考虑到债务方的现实境况，以及至今未对债权银行逾期授信提出切实可行的还款方案等因素，为最大限度维护债权人合法权益、维护社会稳定，必须按照市场化原则依法采取措施，对无锡尚德实施破产重整。

据了解，无锡尚德对债权银行提出的破产重整申请无疑议。银行方面表示，希望无锡尚德太阳能电力有限公司通过破产重整，整合有效资源，改善运营管理，摆脱经营困境。银行方面还希望，通过改组和完善治理结构，寻找合适的战略重组第三方，使企业重生、产业重振。

无锡尚德由知名的太阳能光

上市公司破产重整若干问题的分析

实践中，破产重整上市公司一般通过重整减债以及重大资产重组的方式实现可持续经营，从而申请恢复上市或者撤销退市风险警示以及其他特别处理（俗称“摘星”与“摘帽”）。反之，市场上尚未发现破产重整上市公司通过非公开发行股票募集资金的方式（俗称“定向增发”）实现可持续经营的案例，如此是否意味着定向增发不具有可行性，尚需探讨。另外，符合法定条件的破产重整上市公司在申请摘星摘帽时会遇到哪些障碍，这些问题均需要进一步探讨。本文拟从立法的角度结合监管的精神从具体的项目实际出发对以上问题进行探讨分析。

一、破产重整上市公司定向增发问题

（一）主要法规

1、《上市公司非公开发行股票实施细则（2011年修订）》 第二条 上市公司非公开发行股票，应当有利于减少关联交易、避免同业竞争、增强独立性；应当有利于提高资产质量、改善财务状况、增强持续盈利能力。

2、《上市公司证券发行管理办法》（2008）

第三十九条 上市公司存在下列情形之一的，不得非公开发行股票：

（一）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；

（二）上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除；

（三）上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除；

经济法案例分析ppt

破产的申请与受理1.某有限公司甲，因资不抵债，拟向法院申请破产。聘请你为律 师，代理破产中的法律事务。经过一段时间工作后，掌握了以下 情况：1.该企业系在省工商行政管理局注册登记的工业企业；2. 该企业的债权人之一乙公司因追索250万元货款而在一个月前起 诉该企业，此案尚在审理中；3.该企业不能偿还其欠当地工商银 行货款2200万元，贷款时曾提供该企业一套进口成套设备作抵 押，该套设备现值1500万元； 4.丙公司欠甲公司工程款180万， 80 在甲公司破产申请受理后，某企业将其对甲公司的80万元债权转 让给丙公司，丙公司主张抵消5.三个月欠，甲公司放弃了对丁公 司50万的债权。6.戊公司在一年前将本公司所有的一套机器设备 租赁给甲公司。7.该企业资不抵债已达4500万元。回答下列问题： 1.甲是否可以申请破产？应谁受理？ 甲是否可以申请破产？ 甲是否可以申请破产 应谁受理？ 2.乙公司与甲之间尚未审结的追索货款之诉应如何处理？ 乙公司与甲之间尚未审结的追索货款之诉应如何处理？ 乙公司与甲之间尚未审结的追索货款之诉应如何处理 3.工商银行能否参加破产程序、申报破产债权？理由是什么？ 工商银行能否参加破产程序、 工商银行能否

案例1：A公司是国有企业，因经营不善，已经资不抵债，有意向法院申请破产。聘请你为律师，代理破产中的法律事务。经过一段时间工作后，你掌握了以下情况： 1、A公司系在A省工商行政管理局注册登记的公司。 2、A公司欠当地工商银行货款2200万元，贷款时曾提供A公司一套进口生产流水线作抵押，该套设备现值1500万元。 3、A公司的债权人之一B公司因追索250万元货款而在一个月前起诉A公司，此案尚在审理中。

4、A公司曾为甲公司向当地建设银行一笔500万元的贷款作为保证人，现甲公司对该笔贷款未予偿还。

5、A公司欠C有限责任公司货款120万元，C有限责任公司欠A公司100万元。

6、A公司资不抵债已达4500万元。 根据以上情况，回答下列问题： 1、A公司如申请破产，应由谁受理？ 2、工商银行的2200万元贷款应如何处理？

3、B公司与A公司之间尚未审结的追索货款之诉应如何处理？

4、建设银行能否参加破产程序、申报破产债权？理由是什么？

5、向人民法院申请破产时，需要向法院提交哪些材料？ 6、应从企业财产中优先拨付的破产费用包括哪些？

1

7、A公司与C有限责任公司之间的债务关系如何处理？ 案情简介

斯凯布鲁服装公司是国有企业，因经营不善

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破产重整制度的司法适用问题研究

作者：徐阳光 毛雪华

来源：《法制与经济·上旬刊》2015年第01期

徐阳光，中国人民大学经济法博士，北京大学法学博士后，现为中国人民大学法学院副教授、硕士研究生导师，兼任北京市海淀区人民法院院长助理（挂职）、中国人民大学财税法研究所副所长、中国人民大学破产法研究中心副主任等职、担任《月旦财经法杂志》执行主编。独立主持国家社科基金项目2项、司法部国家法治与法学理论研究等部级科研项目3项。主要研究方向：经济法、公司破产法、财税金融法。

[摘 要]重整制度是预防破产、挽救企业最为有效的法律制度，我国破产法赋予了债务人、债权人、债务人的出资人等多主体的重整申请权，理解不同主体的重整申请权，不能机械理解法条的表层含义，需要综合破产法的立法目标和司法政策来考虑。重整程序启动后仍需要遵循附利息债权停止计息的规则，但在重整计划草案制定过程中，需要关注债权人尤其是担保权受限的别除权人的利息损失如何合理弥补的问题。实践中，重整制度的司法适用还存在如何创新预重整模式、如何积极运用债务人自行管理模式以及如何理解出售式重整模式等关键问题。