安永会计师事务所审计质量

会计师事务所审计方案

一．总体审计思路 二．审计目标及任务 三．审计范围和审计对象 四．审计策略 五．审计的重点内容

六．行业和企业特点认知与审计策略 七．审计程序和审计方法 八．工作计划（日程表） 九．审计的质量控制

十．合理利用前任注册会计师的工作 十一．其它需要说明的事项

招标人名称xx 会计师事务所有限责任公司 授权代表签名 授权代表姓名（印刷体） 公章 日期 年 月 日

审计方案

通过对贵公司招标文件的认真阅读，我们深刻认识到：

第一、地位高。xxxx（以下简称“ x”）创建于1952 年11 月，是。第二、管理新。 x 根据投资控制公司经营管理特点，全面推进集团化、和专业化管理，不断提升管理水平。 x 全面执行集团信息化管理后，进一步加强了对各级子公司的监控力度。 x 各部门不断完善监管、协调和服务职能，制定、修订了多项管理制度和流程，修订完善了决策流程，调整补充了子公司和控股投资企业管理要素，进一步明确了总部、子公司和控股投资企业的管理责任，经营秩序更加规范，管理工作更加有效。

第三、财务

会计师事务所审计方案

一．总体审计思路 二．审计目标及任务 三．审计范围和审计对象 四．审计策略 五．审计的重点内容

六．行业和企业特点认知与审计策略 七．审计程序和审计方法 八．工作计划（日程表） 九．审计的质量控制

十．合理利用前任注册会计师的工作 十一．其它需要说明的事项

招标人名称xx 会计师事务所有限责任公司 授权代表签名 授权代表姓名（印刷体） 公章 日期 年 月 日

审计方案

通过对贵公司招标文件的认真阅读，我们深刻认识到：

第一、地位高。xxxx（以下简称“ x”）创建于1952 年11 月，是。第二、管理新。 x 根据投资控制公司经营管理特点，全面推进集团化、和专业化管理，不断提升管理水平。 x 全面执行集团信息化管理后，进一步加强了对各级子公司的监控力度。 x 各部门不断完善监管、协调和服务职能，制定、修订了多项管理制度和流程，修订完善了决策流程，调整补充了子公司和控股投资企业管理要素，进一步明确了总部、子公司和控股投资企业的管理责任，经营秩序更加规范，管理工作更加有效。

第三、财务

一、总结过去

2017年7月1日—2018年6月30日又一个完整的审计年度即将告一段落，至今我已经同瑞华走过了第八个年头，八年抗战，伴随着逝去的青春，回看奋斗过的审计生涯，不禁感慨万分，八年有我的汗水、泪水、成绩，失败，有客户的认同肯定，也有老师的严词批评，再看看走过的路，不免有些失落，没有傲人的成绩，没有羡煞旁人的注师证，这是一个有缺憾的八年。如今我已经是一名超级妈妈了，孩子可爱聪明，老公疼爱有加，家庭美满幸福，但是对于我热爱的事业，唯有不足，我希望我可以更加的努力奋斗，继续追赶前行，奋发图强虽不能力挽狂澜，但求精益求精，做一个让孩子骄傲的妈妈，做一个让瑞华不舍割去的员工。 二、实际现状

2017年度-2018年度，我主要参与了铁煤集团的年报审计工作，根据领导的部署，我担任了项目小组长的角色。我的项目小组由我和一个实习生构成，年审期间，合理分配时间，保证现场工作按时、有条不紊的进行；合理分工，保证现场需要采集的数据按部就班的完成；清晰划分权限，做到小事咨询，大事上报，不出现空管的现象。在领导率先垂范和同事们互相帮助齐心协力下，我的审计工作延续了上一年度的工作作风，按照时间计划完成了任务。

时代在进步，我的知识储备已跟随不上脚步，学习升华乃是

会计师事务所审计业务投标书

会计师事务所选聘投标文件 1 / 25 文件一 投标声明 致∶xxxx 按照 xxxx 选聘年度财务决算审计会计师事务所公告，本文件签署人 xxx 受正式委托，兹以投标人的名义并代表 xx 会计师事务所有限责任公司递交下列文件给贵方，申请对xxxx 进行审计。 投标文件正本一份和副本三份： 文件一 投标声明 文件二 授权书 文件三 审计方案 文件四 项目组配备方案 文件五 保密承诺函 文件六 事务所基本情况概要 文件七 报价表 本文件签署人特以本函在此声明并同意∶ （1）我方已详细阅读全部招标文件，包括修改文件以及全部参考资料和有关附件。我方接受招标文件，包括修改文件以及全部参考资料和有关附件的一切规定。我方将自行承担因对招标文件不明或误解而产生的相应后果。同时我方充分理解本次招标活动所采取的程序性办法及相应安排。我方在此不可撤销地放弃对相关程序性办法及相应安排提出任何异议的权力，并放弃因此而向招标人提出任何索赔的权力。 （2）本声明有效期为从规定的递交申请文件截止日起30 天内有效。 （3）我方同意提供由招标人可能要求的与投标有关的一切资料或数据。 （4）我方如果中标将按招标文件和业务约定书的规定履行所有的责任和

一、总结过去

2017年7月1日—2018年6月30日又一个完整的审计年度即将告一段落，至今我已经同瑞华走过了第八个年头，八年抗战，伴随着逝去的青春，回看奋斗过的审计生涯，不禁感慨万分，八年有我的汗水、泪水、成绩，失败，有客户的认同肯定，也有老师的严词批评，再看看走过的路，不免有些失落，没有傲人的成绩，没有羡煞旁人的注师证，这是一个有缺憾的八年。如今我已经是一名超级妈妈了，孩子可爱聪明，老公疼爱有加，家庭美满幸福，但是对于我热爱的事业，唯有不足，我希望我可以更加的努力奋斗，继续追赶前行，奋发图强虽不能力挽狂澜，但求精益求精，做一个让孩子骄傲的妈妈，做一个让瑞华不舍割去的员工。 二、实际现状

2017年度-2018年度，我主要参与了铁煤集团的年报审计工作，根据领导的部署，我担任了项目小组长的角色。我的项目小组由我和一个实习生构成，年审期间，合理分配时间，保证现场工作按时、有条不紊的进行；合理分工，保证现场需要采集的数据按部就班的完成；清晰划分权限，做到小事咨询，大事上报，不出现空管的现象。在领导率先垂范和同事们互相帮助齐心协力下，我的审计工作延续了上一年度的工作作风，按照时间计划完成了任务。

时代在进步，我的知识储备已跟随不上脚步，学习升华乃是

龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn

浅谈会计师事务所审计的风险控制

作者：汪双琴

来源：《经营者》2016年第16期

摘 要 随着经济的快速发展，目前社会信息越来越不对称。在此情况下，人们越来越重视审计的信息价值与保险价值，而且对审计的需求也处于持续增长的状态。其实，会计师事务所的主要职责是检查、验证、评价相关单位提供的财务信息的真实性、可靠性以及准确性，进而从专业角度发表审计意见。然而在经济体制深度改革的背景下，激烈的竞争引发了巨大的经济风险，我国的审计风险也随之增大。本文就会计师事务所审计风险成因着手分析，并重点研究了会计师事务所审计风险的控制策略，希望能借此探究出会计师事务所的审计风险控制措施，从而帮助会计师事务所降低审计风险，并推动其发展进程。 关键词 会计师事务所 审计 风险控制

审计风险是指在会计报表存在错报或者漏报的情况下，注册会计师发表不正确、不适当的审计意见的可能性。普遍而言，审计风险主要具有三大特性：第一是客观性，也就是说，无论是哪家会计师事务所在进行审计业务的过程中，都客观存在审计风险，而且审计风险贯穿全程；第二是时效性，对某项具体业务来说，只要在一

龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn

浅谈会计师事务所审计的风险控制

作者：汪双琴

来源：《经营者》2016年第16期

摘 要 随着经济的快速发展，目前社会信息越来越不对称。在此情况下，人们越来越重视审计的信息价值与保险价值，而且对审计的需求也处于持续增长的状态。其实，会计师事务所的主要职责是检查、验证、评价相关单位提供的财务信息的真实性、可靠性以及准确性，进而从专业角度发表审计意见。然而在经济体制深度改革的背景下，激烈的竞争引发了巨大的经济风险，我国的审计风险也随之增大。本文就会计师事务所审计风险成因着手分析，并重点研究了会计师事务所审计风险的控制策略，希望能借此探究出会计师事务所的审计风险控制措施，从而帮助会计师事务所降低审计风险，并推动其发展进程。 关键词 会计师事务所 审计 风险控制

审计风险是指在会计报表存在错报或者漏报的情况下，注册会计师发表不正确、不适当的审计意见的可能性。普遍而言，审计风险主要具有三大特性：第一是客观性，也就是说，无论是哪家会计师事务所在进行审计业务的过程中，都客观存在审计风险，而且审计风险贯穿全程；第二是时效性，对某项具体业务来说，只要在一

篇一：整改报告格式

会计师事务所整改报告参考格式 省财政厅注册会计师管理处： 一、整改报告接收及反馈情况

（主要包括会计师事务所收到整改报告的时间；送达回执的反馈时间等） 二、会计师事务所具体情况

（主要包括本会计师事务所的成立时间及发展情况，内部组织架构，人员规模及构成，业务规模及构成，有关资格、注册资本、股东姓名及其出资额度和比例、上年度及本年截止上个月的业务收入等基本情况） 二、存在的主要问题

（包括在整改报告中反映的本会计师事务所存在的主要问题） 三、整改措施

（对照整改报告中发现的问题，有针对性地逐条提出具体详细的整改措施及做法） 四、下一步工作打算

（针对本次整改的主要问题，提出下一步工作中应注重和避免的主要问题、改进方法及措施、完善内部控制和管理、建立健全工作制度和业务流程方面的努力方向等）五、其他情况（需要说明的其他问题，以及对省财政厅日常监督检查工作的意见和建议等） ××会计师事务所（印章）

××年×月×日篇二：北京中则会计师事务所自查报告模板 附件4-1：

××会计师事务所自查报告 （参考格式） 北京市财政局： 根据《北京市财政局关于开展2013年会计监督检查工作的通知》的要求，我们于2013年 月 日至

会计师事务所的业务范围|会计师事务所的实习

报告

xx年x月xx日，在宁波威远会计师事务所为期两周的实习于今天告一段落，在这段时间里，我主要进行了如下内容的实践工作。

一。向会计师了解审计程序，学习审计工作底稿的编制

由于７、８月份是报表审计工作的淡季，年报审计工作一般已经结束，半年报的审计业务较少，因此在实习期间未曾实际经历报表的审计工作。但通过与注册会计师们的交谈及对审计工作底稿的翻阅，我对审计业务的过程有了一个更具体更深刻的认识。

二、实际操作中，审计业务的程序如下：

（一）准备阶段

1、安排审计任务、选派审计人员、组成项目审计小组、确定项目负责人。

2、审计前，提前和被审计单位沟通交流，提出审计时须准备的资料。

出外勤的前一天，会打电话和单位联系，先询问一下单位的会计记账情况，让他们准备好第二天需要的资料，准备好审计的场所。

第 1 页共 4 页

3、由被审计单位事先提供有关资料。

审计资料一般包括营业执照、税务证、验资报告、上年度审计报告、企业所得税申报表草稿，企业总账，明账，资产负债表，原始凭证上，记账凭证等。这些都要取得原件，要将复印件或原件在后续程序中归档。

4、制定审计工作方案，并由负责人分配任务。

（二）实施阶段

１、召开审计准备会议，明确审计意图。

篇一：整改报告格式

会计师事务所整改报告参考格式 省财政厅注册会计师管理处： 一、整改报告接收及反馈情况

（主要包括会计师事务所收到整改报告的时间；送达回执的反馈时间等） 二、会计师事务所具体情况

（主要包括本会计师事务所的成立时间及发展情况，内部组织架构，人员规模及构成，业务规模及构成，有关资格、注册资本、股东姓名及其出资额度和比例、上年度及本年截止上个月的业务收入等基本情况） 二、存在的主要问题

（包括在整改报告中反映的本会计师事务所存在的主要问题） 三、整改措施

（对照整改报告中发现的问题，有针对性地逐条提出具体详细的整改措施及做法） 四、下一步工作打算

（针对本次整改的主要问题，提出下一步工作中应注重和避免的主要问题、改进方法及措施、完善内部控制和管理、建立健全工作制度和业务流程方面的努力方向等）五、其他情况（需要说明的其他问题，以及对省财政厅日常监督检查工作的意见和建议等） ××会计师事务所（印章）

××年×月×日篇二：北京中则会计师事务所自查报告模板 附件4-1：

××会计师事务所自查报告 （参考格式） 北京市财政局： 根据《北京市财政局关于开展2013年会计监督检查工作的通知》的要求，我们于2013年 月 日至