财务报销审批流程

晴隆县人民医院财务报销

规定及流程

依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及财政部颁布的《内部会计控制规范》、《事业单位财务规则》、《事业单位国有资产管理暂行办法》及《医院财务制度》、《医院会计制度》等法规，为建立规范的经济工作程序，按照“统一领导，集中管理”的原则，提高医院资金的使用效益，进一步完善各种费用的审批权限，为加强医院内部管理，规范医院财务报销行为，合理控制费用支出，根据医院的具体情况，特制订本规定。 第一条 总则

（一）、医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家的法律法规和财务规章制度。

（二）、医院的经费开支权限应体现“统一管理、分级负责、集中控制”的原则，执行“三重一大”的规定，坚持财务开支授权审批、层层负责的原则，分管副院长可审核在各自的工作权限范围内发生的各项费用。

（三）、加强财务科的管理职能，医院的各项资金必须纳入财务科统一管理，不允许帐外帐和私设“小金库”。

（四）、医院各科室的费用在使用前，需事先提出计划，经有关院领导的批准、审计部门审核合格后才能予以付款。

（五）、凡医院对外的一切开支均以取得合法的原始凭证为依据。由经办人（签明具体情况）、审核人、财务负责人签字后报送领导审批，然后由院长（负责

借款管理规定及实施细则

(一) 出差借款：因公司业务或领导需要应出差的人员，需在出

差返回15个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许超过15个工作日借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部

备款。

(四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为

个人借款从工资中扣回。

(五) 建立借款内部管理报告及台账制度。财务人员在每月10、25日前对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理, 并通知有关部门领导及时催收，业务经办人在接到超期还款通知后，应及时归还，如不按规定及时还款的个人应及时通知总经理并扣发其当月工资。

下附借款流程图

邯郸市卓成房地产开发有限公司

借款审批流程图

费用报销管理规定及实施细则

日常费用主要包括车燃费、差旅费、交通费、办公费（含

固定资产）、业务招待费、培训费、资料费等，以上支出内容适用于《费用报销单》进行报销

费用报销的一般规定

(一) 财务报销必须是合法、有效的发票或收据，白条一律不予报销。特殊情况，购买货物金额较小，不能取得合法、有效的发票或单据，由经办人在白条上写出缘由，报总经理签字，方可报销。所

有发票或收据的报销，

文件编号 wf-2011-006 版本 001

文件名称 财务报销制度及报销流程 密级 ★★★

财务报销制度及报销流程

编写部门 审核部门 批 准 人事部 签 署 签 署 贺鹃 日期 日期 日期 2011-8-16

生效日期：2011年8月16日

财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切

以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用，工薪福利及相关费用、业务相关支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第一条 借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费等，借款人员应及时报账，借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 （四）借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须

费用报销流程图：

报销人凭有效的原始报销单填写 报销凭证（经手人处签字） 部门负责人审批（证明人处签字） 交由出纳员整理集中，于每周五报给财务主管审核 审核无误后，交由出纳员于每周一上报总经理审批 审批结束后，交由出纳员支付款项并留存原始资料交会计做帐存档 费用报销流程说明：

1、所有需要审批的报销凭证，每周五由出纳统一交财务中心复核，审核无误的单据统一由出纳交每周一上报总经理或董事长审批，审批完成的报销单由出纳报销款项并留存原始资料交会计做账存档。请在规定时间内报销，并遵守报销流程。

2、用以报销的各类发票，必须为税务局统一发票，收据一律不能报销入账。

3、发票上抬头必须和我公司名称：鸿博汇达（湖北）投资管理有限公司一致，否则不予报销。

4、各种开支必须符合国家财税法规，报销、付款时经办人员应尽可能注明用途。

5、对各种报销、付款单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据应要求退回并拒绝报销。

6、如发票与支出证明单科目及摘要不一致，按所附发票项目填写支出证明单，并用铅笔备注实际发生的费用项目。

7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人签字，否则不得报销。

财务开支授权审批与报销制度V1.0

颁发部门 文件编码 编写人 日 期 财务中心 SD通[2013]号 2012年月日 分发部门 新订 修订 复审 原文件编码：无 批准人 日 期 2012年月日 审核人 日 期 2012年月日

1 1.1 1.2 2 2.1

目的

明确财务开支的审批、审核流转环节。 规范财务开支的报销要求。 适用范围

总部、海外分公司的财务开支，但不含商品采购付款事项及加纳房地产公司的业务。

3 3.1 3.1.1

核心条款 管控办法

预算管理：通过费用预算的编制、审批、执行、检查和考核奖罚，来实现费用管控。

3.1.2 授权审批管理：所有的费用开支在预算管理的同时，实行授权审批管理，一切开支必须经授权审批人审批同意后支付，严禁未经授权或超授权审批支付。

3.1.3 限额管理：费用开支在预算管理、授权审批管理的前提下，应在一定的标准额度范围内控制使用，如差旅费用、手机话费、福利费等。

3.1.4 3.1.4.1

归口管理

审批归口：建材线、快消线、五金线、财务线的开支报总部各职能中心总监审批。各分公司MD不对建材线、快消线、五金线、财务线的财务开支承担审批职责。分公司的清关、仓库、行政、HR由MD承担职能

1钉钉财务报账付款审批流程

财务审批流程

一、目的

为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。

二、说明

权限1——总经理可决定金额在人民币3万元（含）以内的日常费用开支（但每月需要支付的固定项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）；可决定金额在人民币3万元（含）以内的经营合同及其款项支付；可决定金额在人民币10万元（含）以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付。

权限2——董事长可决定金额在人民币50万元（含 ）以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。

三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下：

（一）现金借款

1、签批流程：

2

2、审批权责规定：a.借款人根据事项填写《借款申请单》（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填

写借款时间，注明用途，金额，所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额；

b.财务总监需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出

篇一：财务报销制度及财务管理制度

编号： 02

锄禾农业发展有限公司

财务报销制度及财务管理制度

二0XX年 X 月 XX 日

第一部分财务报销制度

第一节 财务各类报销制度

１、目的

根据财务制度的有关规定，进一步规范公司内部报销、付款程序，严格有关手续。

２、适用范围

适用于公司各部门和全体员工。

３、职责

（１）财务核算部统一办理公司所有财务结算，进行集中管理。

（２）财务核算部对分公司及各项目管理部的开支情况进行总体控制，并执行董事的授权范围内办理公司内部往来结算及公司与其他单位的财务收支事项。 ４、程序

（１）审批权限

各级管理人员按照公司规定的权限签批；

财务经理对所有的支付业务均应审查签字；

各部门负责人应对该项部门所发生的业务进行审查签字。

对不符合规定的货币资金支付业务，审批人应当拒绝批准。

（２）报销程序

３）原始凭证必须具备以下主要内容：

购物发票、收据应有：

品名（收费项目），数量、单价（收费标准），金额，收款人签章（签字）。 合同应有：有效数量、价款（酬金）、付款期限。

４）填制报销凭证

对外付款审批单； 费用报销单；

借款单； 差旅费报销单；

６）报销原则及过失责任

坚持谁发生谁报销的原则，严禁代报。

坚持报销人、审批人分权原则，财务人员必须拒绝报销审批人和报销

工程、材料、费用财务审核及报销流程 付款的一般原则：

一、 项目立项：项目的总体概算一个月之内报财务一份，包括土地成本、前期费用、建安成本、公共配套、开发间接费用、管网配套、税金等（该项工程由预算部及总工提供）

二、 拆迁补偿由开发外联部提供拆迁补偿详细方案包括：

1、货币补偿：拆迁附着物补偿、过渡费补偿或一次性补偿的，需提供补偿协议、个人身份证复印件（必须二代身份证）、统一收据签字并预留本人手印。

2、建筑物补偿：需提供补偿协议、个人身份证复印件（必须二代身份证）。 三、 项目开工后： 1、工程款支付：

（1） 首付款按合同约定；

（2） 工程进度款：根据合同约定、工程形象进度结算书、收据及发

票，先核算后付款。

（3） 工程竣工决算时：根据合同约定、外审工程竣工结算书、收据

及发票，先决算后付尾款；凡工程变更、技术变更、现场签证、商洽的核定单（均为变更当时发生，不得后补），随工程结算一并报财务一份，必须为原件；

（4） 施工图纸以外、外包单项工程，按合同约定支付首付款开收

据，从第二次付款开收据及发票。完工付尾款时：工程结算书、先决算后付款（施工图变更、签证报财务部一份，必须为原件） （5） 附属工程：按合同约定支付首付款开收据，从第二次

酒店财务审批权限及操作流程

总 则

一、适用范围：适用于酒店连锁下属各酒店的费用和支出。

二、审批规定：

1．根据审批权限设置的人民币权限行使审批权。

2．若审批权限中规定的审批人空缺，则需由其直线上级人员批准。 3．酒店员工的费用由店总审核审批。

4．店总的费用由公司酒店总经理审核审批。

5．公司酒店总经理及助理的费用由总公司总经理或董事长审批。

6．总公司驻酒店人员发生的费用，按总公司报销流程在指定酒店报销；实习店总作为公司储备人员，发生的费用报总公司人事部审批。

7．员工申请的费用若有审批人参与，必须转至其上级审批人审批后方能付款。 8．在审批所需相应材料齐全的前提下，每项审批均须在3个工作日内完成。

9．所有报销或付款单上的金额无论大、小写均不可涂改，也不得使用修正液修改。 10．所有提交付款申请时须提供金额和抬头都开具正确的发票。要做到发票、合同、付款申请单上的收款方抬头、金额三者一致。若有合同、收货单、验收单或事先审批件也必须作为付款附件，出纳支付完成后需在付款申请单和员工报销单及票据附件上加盖付讫章。

11．所有新增供应商必须提供正确的帐户信息（包括帐户名称、开户银行、帐号）的证明原件或开户许可证复印件，同时加

酒店财务审批权限及操作流程

总 则

一、适用范围：适用于酒店连锁下属各酒店的费用和支出。

二、审批规定：

1．根据审批权限设置的人民币权限行使审批权。

2．若审批权限中规定的审批人空缺，则需由其直线上级人员批准。 3．酒店员工的费用由店总审核审批。

4．店总的费用由公司酒店总经理审核审批。

5．公司酒店总经理及助理的费用由总公司总经理或董事长审批。

6．总公司驻酒店人员发生的费用，按总公司报销流程在指定酒店报销；实习店总作为公司储备人员，发生的费用报总公司人事部审批。

7．员工申请的费用若有审批人参与，必须转至其上级审批人审批后方能付款。 8．在审批所需相应材料齐全的前提下，每项审批均须在3个工作日内完成。

9．所有报销或付款单上的金额无论大、小写均不可涂改，也不得使用修正液修改。 10．所有提交付款申请时须提供金额和抬头都开具正确的发票。要做到发票、合同、付款申请单上的收款方抬头、金额三者一致。若有合同、收货单、验收单或事先审批件也必须作为付款附件，出纳支付完成后需在付款申请单和员工报销单及票据附件上加盖付讫章。

11．所有新增供应商必须提供正确的帐户信息（包括帐户名称、开户银行、帐号）的证明原件或开户许可证复印件，同时加