信用业务风险监控报告

财务部风险监控报告

一、本季度风险管理的开展情况

1、风险管理初始信息收集情况。主要包括：

（1）2012年2月份针对各个业务流程及关键环节进行全面、全方位分析。将可能发生的重大、重要风险事件收集全面。

（2）根据企业确定的重大风险损失事件标准，对我部门年来发生的重大风险损失事件，从发生过程、造成的损失或影响、产生原因、事件的处理以及为防止同类事件再次发生所采取的对策等方面，进行收集整理分析的相关情况。

3、风险分析与估计

在风险的识别的基础上，得到了风险的来源，接着便是根据掌握的资料、风险信息及风险的性质对风险进行有效的系统的分析与研究，确定风险的特征和强度等级。

二、重大风险的管控情况

1．重大风险管理策略。

(1)融资债务风险

监控预警区间：合理区间：85≤资产负债率<95；关注区间：100≤资产负债率<110；报警区间：120≤资产负债率。合理区间：3000万≤应收账款余额<7000万；报警区间：8000万≤应收账款余额。合理区间：3≤存货周转率<5；关注区间：3≤存货周转率<1；报警区间：存货周转率<1。合理区间：200万≤财务费用<300万；关注区间：300万≤财务费用<400万；报警区间：财务费用<400万

（2）预算考核风险

监控预警区间：合理区间：5≤主营业务利润率<8；关注区间：4≤主营业务

利润率<5；报警区间：主营业务利润率用<4

（3）会计核算风险

监控预警区间：合理区间：10%≤错误发生率<20%；关注区间：20%≤错误发生率<30%；报警区间：错误发生率≤30%

三、下季度风险管理计划

结合单位战略、经营、业务目标及风险偏好，制定风险评估标准公确定本部门面临的重大风险。

具体措施有：将财务风险严格的控制在监控区域内，加强银、企合作，提升企业信用，争取银行信任；资金管控集中管理，不符合要求的付款严格把关；建立专职的税务咨询部门，培养一

附件3

金融信用信息基础数据库

本人信用报告查询业务规程

第一章 总 则

第一条 为了规范金融信用信息基础数据库本人信用报告查询业务，保护信息主体合法权益，根据《征信业管理条例》和《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》（中国人民银行令 2005 第3号）制定本规程。

第二条 本规程适用于中国人民银行征信中心、征信分中心及其辖内个人信用报告查询网点（以下统称查询点）通过现场服务方式向个人或代理人提供金融信用信息基础数据库个人信用报告查询业务。

第三条 从事金融信用信息基础数据库个人信用报告查询业务及相关活动，应当遵守法律法规，诚实守信，不得危害国家秘密，不得侵犯商业秘密和个人隐私。

第二章 业务规则

第四条 个人可以亲自或委托代理人查询个人信用报告。

第五条 个人向查询点查询信用报告的，应提供本人有效身份证件原件供查验，同时填写《个人信用报告本人查询申请表》（见附），并留有效身份证件复印件备查。 —- 1 -—

委托他人代理向查询点查询个人信用报告的，代理人应提供委托人和代理人的有效身份证件原件、授权委托公证证明供查验，同时填写《个人信用报告本人查询申请表》，并留委托人和代理人的有效身份证件复印件、授权委托公证证明原件备查。

第六条 查询点应

北京银联信信息咨询中心

当前我国商业银行信用卡业务风险现状

与风险管理对策研究

2009年4月 ? 我国信用卡业务风险问题逐渐凸显 ? 我国信用卡业务风险提高的成因分析 ? 韩国、台湾信用卡危机案例的回顾与启示 ? 信用卡风险管理的必要性和作用 ? 信用卡风险管理的原则及过程

? 信用卡业务信用风险管理策略和操作建议 ? 信用卡业务欺诈风险管理策略和操作建议 ? 信用卡业务操作风险管理策略和操作建议 ? 银行同业信用卡业务风险管理经验解析

http://www.unbank.info 1 服务电话:(8610)63458516

北京银联信信息咨询中心发布

北京银联信信息咨询中心 银行卡业务研究月度专题

目 录

第一部分 信用卡风险概述 ........................................................................................ 7

一、信用卡风险的定义 .............

企业信用管理工作总结

信用证业务案例——信用证之与合同的独立性

案情

上海A出口公司与香港B公司签订一份买卖合同，成交商品价值为418816美元。A公司向B公司卖断此批产品，合同规定：商品均以三夹板箱盛放，每箱净重10公斤，两箱一捆，外套麻包。香港B 公司如期通过中国银行香港分行开出不可撤销跟单信用证，信用证中的包装条款为：商品均以三夹板箱盛放，每箱净重10公斤，两箱一捆。对于合同与信用证关于包装的不同规定，A公司保证安全收汇，严格按照信用证规定的条款办理，只装箱打捆，没有外套麻包。“锦江”轮将该批货物5000捆运抵香港，A公司持全套单据交中国银行上海银行办理收汇，该行对单据审核后未提出任何异议，因信用证付款期限为提单签发后60天。不做押汇。中国银行上海分行将全套单据寄交开证行，开证行也未提出任何不同意见，但货物运出之后的第一天起，B公司数次来函，称包装不符要求，重新打包的费用和仓储费应由A公司负担，并进而表示了退货主张。A公司认为在信用证条件下应凭信用证来履行义务。在这种情况下，B公司又通知开证行“单据不符”，A公司立即复电主张单据相符。

问题

本案应如何处理，为什么？

分析

在本案中，双方争执的焦点是其成交合同与信用证的规定不相符合，处理本案争执的关键

企业信用管理工作总结

信用证业务案例——信用证之与合同的独立性

案情

上海A出口公司与香港B公司签订一份买卖合同，成交商品价值为418816美元。A公司向B公司卖断此批产品，合同规定：商品均以三夹板箱盛放，每箱净重10公斤，两箱一捆，外套麻包。香港B 公司如期通过中国银行香港分行开出不可撤销跟单信用证，信用证中的包装条款为：商品均以三夹板箱盛放，每箱净重10公斤，两箱一捆。对于合同与信用证关于包装的不同规定，A公司保证安全收汇，严格按照信用证规定的条款办理，只装箱打捆，没有外套麻包。“锦江”轮将该批货物5000捆运抵香港，A公司持全套单据交中国银行上海银行办理收汇，该行对单据审核后未提出任何异议，因信用证付款期限为提单签发后60天。不做押汇。中国银行上海分行将全套单据寄交开证行，开证行也未提出任何不同意见，但货物运出之后的第一天起，B公司数次来函，称包装不符要求，重新打包的费用和仓储费应由A公司负担，并进而表示了退货主张。A公司认为在信用证条件下应凭信用证来履行义务。在这种情况下，B公司又通知开证行“单据不符”，A公司立即复电主张单据相符。

问题

本案应如何处理，为什么？

分析

在本案中，双方争执的焦点是其成交合同与信用证的规定不相符合，处理本案争执的关键

信用风险管理试题

1. 关于信用风险，下列表述正确的是（ ）。 A.衍生产品不存在信用风险

B.商业银行主要的信用风险来源于存款业务

C.对于商业银行，信用风险存在于贷款等表内业务，不存在于各种表外业务

D.尽管交易对手没有发生违约，但是由于其信用等级下降也能够形成信用风险并导致损失 2. 假设某贷款第一年、第二年、第三年的违约概率分别为 5％、6％、7％，则该贷款三年后 没有发生违约的概率约为（ ）。 A. 0.02％

B. 99.98％ C. 17％ D. 83％

3. 与单笔信贷业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时， 应当更多地关注（ ）因素可能造成的影响。 A. 个体风险 B. 非系统性风险 C. 管理层风险 D. 系统性风险

4. 客户信用评级是商业银行对客户（ ）的计量和评价，反映客户违约风险的大小。 A. 资产规模 B. 经营管理能力 C. 偿债能力和偿债意愿 D. 所负银行债务

5. 下列关于信用风险的说法，正确的是（ ）。

A. 对大多数银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源

B. 信用风险只存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，不存在于信用担保、

浅析银行信用卡业务发展风险管理

伴随着信用卡业务在我国的高速发展，信用卡已经成为人们必不可少的金融商品，而与之相对应的信用卡风险也层出不穷，如何有效管理和控制风险，已成为发卡行关注的重点。介绍了信用卡风险的种类，分析了信用卡风险形成的原因，并提出了加强信用卡风险管理的相关建议。

问题所在：信用卡风险；信息不对称；法律支持体系 对我国银行业而言，信用卡还是一项比较新兴的业务，对信用卡业务风险控制管理的成败在一定程度上严重影响着今后国内信用卡业务的健康发展。相对于银行的其他业务，信用卡业务的风险管理既有共同点又有其特殊性和复杂性。首先，信用卡交易涉及银行、特约商户、持卡人三方当事人，法律关系复杂；其次，信用卡交易是一种虚拟交易，信用卡金额支付是通过电子数据划拨或压单完成；再次，信用卡业务流程复杂，涉及环节众多，风险存在于信用卡业务的每一个环节和每一个过程。因此，需要认真研究信用卡业务风险的特殊性，采取针对性措施来控制管理其风险。 信用卡风险的问题类别

从来源上看，我国商业银行信用卡风险可以分为四种类型：首先是来源于持卡人的风险，主要有四种表现形式：一是持卡人恶意透支。恶意透支是最常见的、隐蔽性最强的信用卡犯

电子行银风险监控系统

2 10年166月日Page│ 1

提1

系统纲景背系统总体 程流系统逻 架辑 系统构能功绍介

2

345

未展望

来ageP │2

系

背景统 网 银上行手机银、等行兴新子银行电渠道使用极大的的 便方了客，降低了银行的户成，扩大本了行银的业 务但，时电同渠道的交易子全和风安险防稍有不范 慎就，将给银行的资金和声带来非誉常大的失损因。此,针对不分法子欺诈手段，提的欺取诈交的各种易特征，析用分的户行习惯，研究为风交易险识规别和 则风计险方法算构，建完整电子银的交行风易险监系 统是十控分要必紧迫的

P和ae │g 3

系总统体程流核系统心 网银行上 机银行 EC手IF商户管 理系

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统支系统 T+付1 水信流息电话行

银心系统核 T1 +客卡、商账户信息新代一数据交平换(ADE)

台子银行风控监控系统电据数采集工单统 系工调单

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系统辑逻架图网构上银行 手银机行 流 水 数据电话银 行核 系心 收单系统 支付统统 系 基 础 数 据CEIF核 系心 统户商管理系 统则引擎 警报处规理数据采集 态动计统

第—节客户信用限度和风险控制

贷款回收是销售工作的最后环节，也是许多企业对推销人员销售业绩进行 考核的主要依据。对于推销员来讲，如果只是把产品转给用户，而贷款却不能 收回，这无异于将企业的产品拱手送人，不仅无利润可言，而且连本钱也不能 收回，这样的推销显然没有意义。现实中，的确有不少企业存在贷款拖欠的问 题，严重的已经影响到企业的正常运转。因此；重视贷款回收工作，保证货款

的安全是推销人员的一项重要职责，vishay电阻也是保证企业能够正常运转的一个前提条 件。

所谓信用限度也叫信用额度，是企业赋予客户的一种商业信用，即允许客户 在一定时期内有一定数额的欠账。企业之所以会有贷款回收的问题，在很大程度 上与这种信用政策有关。如果企业规定，交易必须先款后贷，或是一手交钱，一 手交货，并照此严格执行，则一定不会出现货款拖欠的问题。但在现实中，企业 由于受到市场竞争的巨大压力，坚持钱贷两清的原则往往会削弱其竞争能力，丧 以保证对市场的充分占有，这也就形成了贷款的回收问题。

赊销对于企业来讲，当然存在风险，可能会有部分商品的贷款收不回来， 成坏账损失。但只要采用信用政策所增加的盈利能够超过所支出的成本，这— 策仍有采用的必要。这

国内信用证操作指南

上 海 开 发 中 心

二零零九 年 七月

第一章 总体概述

二、国内信用证的定义

国内信用证（以下简称“信用证”）是指开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的书面付款承诺。

前款规定的信用证为不可撤消、不可转让的跟单信用证。

三、国内信用证的种类

我国国内信用证分为三种：

（一）不可撤消、不可转让的即期付款的跟单信用证

即期付款信用证是开证行收到信用证项下的合格单据后，即期履行付款责任的信用证。

（二）不可撤消、不可转让的延期付款的跟单信用证

延期付款信用证是开证行收到合格单据后，依据信用证规定的延付期限从运输单据显示的装运日后起算（不含装运日），确定在未来某一日承担付款责任的信用证。

（三）不可撤消、不可转让、延期付款的可议付跟单信用证 议付信用证是开证行指定受益人开户行向受益人议付货款的一种延期付款信用证。

四、国内信用证术语的定义

（一）开证申请人是根据购销合同所规定的付款方式，向其开户银行申请开立信用证的购货方

（二）开证行是应申请人要求开立信用证，并对满足信用证条件履行付款责任的建设银行分支机构

（三）通知行是受开证行委托向受益人通知信用证的建设银行分支机构

（四）委托收款行是受理受益人提出信用证委托收款申请的建