决算编制说明

大屯乡财政所

二0一一年部门决算编制说明

一、我乡的基本情况：

我乡地处东经105°45′－－105°47′，北纬27°39′－－27°41′，位于毕节市东北面。东与本市田坎乡和龙场营镇毗邻，南抵大方县，西与本市普宜镇一水之隔，北与四川省马蹄乡隔赤水河相望。大纳公路自南往北纵贯三官、大河两个村8公里地段，海龙公路由西向东横穿烙烘、大屯、长中三村，乡政府驻地位于烙烘村官房组，距市区108公里。

境内有被国务院公布为全国重点文物保护单位的大屯土司庄园、贵州省重点保护与建设的民族村寨中唯一的彝族村寨——三官寨、溜咡河峡谷自然风景区、大河村千亩优质果园、“大跃进”炼钢炉群等景点。

2011年，大屯彝族乡被列为毕节市七个特色小城镇建设乡镇之一。

二、机构组成情况

大屯乡年末机构数11个，编制机构11个分别是政府机关、财政所、人大、共产党机关、农业、文化、计生办、人口与计生服务站、流管办、林业站、安监站11个，其中妇联、纪委、武装摆在共产党机关，乡企摆在农业，但有

编无人未进行决算。

三、人员增减变动情况

政府机关调出8人，上年人员信息中政府误记多4人，调进增加2人，在职人数为21人，退休人员14人；人大调出1人，增加1人，总人数不变，计生调出3人，上年信

2010年部门决算分析报告撰写提纲

一、部门基本情况 1、部门职能

2、机构情况及增减变动原因 3、人员情况及增减变动原因 二、部门预算执行情况分析 1、收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图）。 （2）本部门收入支出按所属单位分布情况（可列表）。 2、收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比（可列表）。 （2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体支出科目和具体单位。 3、收入支出与上年度对比分析

（1）与上年度各项收入支出的对比分析（可用柱形图） （2）收入支出增减变动原因分析 4、年末收支结余情况分析 （1）分单位收支结余情况

（2）重点分析项目经费结余情况及结余原因 5、资产负债情况分析

计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。

三、201 年度取得的主要事业成效

四、决算编制中存在的问题及改进建议

附：范文

2010年×××部门决算分析报告(范文)

根据丽财库[2010]306号《关于编制2010年度部门决算报表的通知》精神，我单位2010年度部门决算编制工作，在县财政局的帮助指导和本部门财务人员的共同

广东省公路建设项目竣工决算报告编制说

明

总则

一、建设项目竣工决算报告应依据下列文件及竣工决算基础资料进行编制。竣工决算报告基础资料按规定格式汇总编制。

1、主管部门批准文件。“工可”报告（含调整规模报告），工程设计和设计概（预）算文件（含修编设计文件）、变更设计（费用）文件及相关文件、会议纪要等； 2、招标文件、工程量清单文件；

3、建设单位与施工单位或总承包单位签订的施工合同文件、双方签订的交工支付月报、工程量清单结算表；

4、建设单位与各有关单位签订的征地拆迁以及安臵赔偿合同或协议、勘察设计合同、监理合同、贷款合同以及其他经济合同和结算（支付凭证）；

5、建设单位管理费支出的有关支付凭证；

6、竣工图纸及其他有关的文件、资料凭证等。

二、竣工决算报告由甲组文件和乙组文件两部分组成。由建设单位统一组织，具体由公路参建单位（设计、施工、监理、技术咨询等），根据建设合同及协议的约定，按本补充规定编制乙组文件，并经建设单位审核、汇总编制甲组文件，形成建设项目竣工决算报告。

三、竣工决算报告甲组文件由以下部分组成： （一）封面、目录；

1

（二）建设项目地理位臵图； （三）竣工决算报告说明书； （四）竣工决算甲组文件表格。

1. 建设

广东省公路建设项目竣工决算报告编制说

明

总则

一、建设项目竣工决算报告应依据下列文件及竣工决算基础资料进行编制。竣工决算报告基础资料按规定格式汇总编制。

1、主管部门批准文件。“工可”报告（含调整规模报告），工程设计和设计概（预）算文件（含修编设计文件）、变更设计（费用）文件及相关文件、会议纪要等； 2、招标文件、工程量清单文件；

3、建设单位与施工单位或总承包单位签订的施工合同文件、双方签订的交工支付月报、工程量清单结算表；

4、建设单位与各有关单位签订的征地拆迁以及安臵赔偿合同或协议、勘察设计合同、监理合同、贷款合同以及其他经济合同和结算（支付凭证）；

5、建设单位管理费支出的有关支付凭证；

6、竣工图纸及其他有关的文件、资料凭证等。

二、竣工决算报告由甲组文件和乙组文件两部分组成。由建设单位统一组织，具体由公路参建单位（设计、施工、监理、技术咨询等），根据建设合同及协议的约定，按本补充规定编制乙组文件，并经建设单位审核、汇总编制甲组文件，形成建设项目竣工决算报告。

三、竣工决算报告甲组文件由以下部分组成： （一）封面、目录；

1

（二）建设项目地理位臵图； （三）竣工决算报告说明书； （四）竣工决算甲组文件表格。

1. 建设

关于印发2011年度部门决算报表及编

制说明的通知

财库[2011]147号

颁布时间：2011-11-8发文单位：财政部

党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设

兵团财务局，有关中央管理企业：

2011年度全国部门决算编审工作即将展开。各地区、各部门要高度重视，精心组织，加强培训，严格审核，确保决算数据真实准确。现将部门决算报表及编制说明印发你们，并对有关事项明确如下： 一、各地区、各部门应认真学习掌握2011年度部门决算编制要求，对细化财政拨款支出明细、原预

算外资金纳入预算内管理等变动内容进行重点培训和审核，保证决算数据质量。

二、中央部门应于2012年3月20日前，将部门决算汇总表（分科目打印至项级科目）、填报说明和分析报告，以及电子介质数据（含汇总及全部分户分科目数据，并将一级预算单位填报说明和分析报告附在决算软件的“上报文档”中）一并报送财政部部门预算管理司进行审核，并按照部门预算管理司审核意见进行决算调整。此后，中央部门应按照决算会审通知，携带调整后的部门决算数据和相关材料、部门

陕西华秦新能源室外工程及绿化工程

工程量清单及计价

共一册 第一册

编制单位: 陕西正大招标有限公司 编制时间： 2015年5月26日

第1页

陕西华秦新能源室外绿化及景观工程

编制说明

一、 项目概况：

陕西华秦科技园项目一期工程位于西安高新区西部大道与经三十六路十字东南角。

二、编制范围：

1、编制范围：门房及大门（土建工程、室内装饰装修工程、外墙干挂石材、安装工程）、室外一般土建工程（包括车行道、人行道、广场石材铺贴）、铁艺围墙工程、室外水池工程、室外升旗台工程、室外绿化工程、室外给排水工程、室外消防工程、室外电气工程。

三、编制依据：

1、计价依据：《陕西省建设工程工程量清单计价规则》(2009)、《陕西省建筑装饰工程消耗量定额》（2004）、《陕西省建设工程消耗量定额（2004）补充定额》、《陕西省建筑装饰工程价目表》(2009)、《陕西省建筑安装工程价目表》(2009)及相关配套取费文件；

2、人工费取费按照陕建发〔2013〕181号文件，由原来的土建（安装）42元/工日、装饰50元/工日，调整为土建（安装）

第2页

72.5元/工日、装饰86.1元/工日，计取差价；

3、税金执行陕建发【2012】232

陕西华秦新能源室外工程及绿化工程

工程量清单及计价

共一册 第一册

编制单位: 陕西正大招标有限公司 编制时间： 2015年5月26日

第1页

陕西华秦新能源室外绿化及景观工程

编制说明

一、 项目概况：

陕西华秦科技园项目一期工程位于西安高新区西部大道与经三十六路十字东南角。

二、编制范围：

1、编制范围：门房及大门（土建工程、室内装饰装修工程、外墙干挂石材、安装工程）、室外一般土建工程（包括车行道、人行道、广场石材铺贴）、铁艺围墙工程、室外水池工程、室外升旗台工程、室外绿化工程、室外给排水工程、室外消防工程、室外电气工程。

三、编制依据：

1、计价依据：《陕西省建设工程工程量清单计价规则》(2009)、《陕西省建筑装饰工程消耗量定额》（2004）、《陕西省建设工程消耗量定额（2004）补充定额》、《陕西省建筑装饰工程价目表》(2009)、《陕西省建筑安装工程价目表》(2009)及相关配套取费文件；

2、人工费取费按照陕建发〔2013〕181号文件，由原来的土建（安装）42元/工日、装饰50元/工日，调整为土建（安装）

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72.5元/工日、装饰86.1元/工日，计取差价；

3、税金执行陕建发【2012】232

编 制 说 明

一、工程概况：

1、项目名称：基坑护坡工程； 二、清单编制依据：

1、根据现场施工方案图进行计算，由于现场还没确定施工范围，暂按施工方案图的1米工程量计价；

2、《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）；

3、《广东省建筑与装饰工程综合定额（2010）》、《广东省建设工程计价通则（2010）》及《广东省建设施工机械台班费用（2010）》；

4、主要材料价格根据《湛江市建设工程造价信息》2012年8月的材料参考价及市场调查价计算。动态工资调整按湛建管[2012]82号文执行;

5、管理费：四类城市管理费； 6、利润：按18%计取；

7、措施费：安全防护、文明施工措施项目费按2010年定额的相关规定计算；

8、其他项目费：预算包干费、材料检验试验费按照湛江市建设局湛建管[2010]221号文及合同约定计算；

9、规费：堤围防护费、建筑意外伤害保险费根据湛江市建设局湛建管[2010]221号文计算；

10、税金根据湛江市建设局湛建管[2011]109号文计算；

11、其他未计算的费用：文明工地增加费、暂列金额、工程优质费、工程排污费。

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附件5

财务情况说明书内容提要

财务情况说明书是年度财务会计决算报告的重要组成部分。各企业应依据《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）等有关规定，以财务指标和相关统计指标为主要依据，对本年度资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明，客观反映企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容：

一、企业基本情况

企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析；企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，企业低效及无效资产清理情况；企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。 二、生产经营情况分析

（一）企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析。

（二）按主要业务板块分析本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）的增减变化和原因分析，各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重，所处行业中的地位及发展趋势；宏观经济政策产生的影响。

（三）其他业务收支增减变化及原因分析。 （四）生产经营中面临的困难与挑战。 三、企业经济效益分析

（一）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减

本文仅供参考，谢绝盗版 竣工财务决算的编制方法

一、建账方法 （一）建账要求

项目法人应从项目建账开始，经项目概（预）算中单项、单位工程和费用明细项目等为基础进行成本核算，使之与项目概（预）算的费用构成在口经上保持一致。之所以提出这样的要求，是因为竣工财务决算的重要功能就是要对基本建设项目的概（预）算和基本建设投资计划的执行情况进行考核、总结，以及为修改概（预）算定额提供参考资料。要实现这种功能，就应做到建设项目实际发生的支出与该项目的概（预）算在核算口经上保持一致。在建账时，设臵的会计账簿尤其是明细账如果与项目概（预）算的明细项目相吻合，形成对应关系，就能确保实际支出与概（预）算在口经上一致。但实际工作中难以做到，因为会计核算作为一种专门的核算方法，按《会计法》的要求，必须执行国家统一的会计核算制度。基本建设项目应执行财政部制定的《国有建设单位会计制度》，其账簿设臵必须遵循制度的具体规定。会计科目与项目概（预）算在口经上会存在一定的差异，不能全部满足一一对应关系，部分项目之间表现为“一对多”或“多对一”的关系。如概算中的“预备费”在会计核算中没有对应的会计科目，是典型的“一对多”关系，其价差预备费与“建筑安装工程投资”“待摊投资—临时设施费