财务制度及报销流程

晴隆县人民医院财务报销

规定及流程

依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及财政部颁布的《内部会计控制规范》、《事业单位财务规则》、《事业单位国有资产管理暂行办法》及《医院财务制度》、《医院会计制度》等法规，为建立规范的经济工作程序，按照“统一领导，集中管理”的原则，提高医院资金的使用效益，进一步完善各种费用的审批权限，为加强医院内部管理，规范医院财务报销行为，合理控制费用支出，根据医院的具体情况，特制订本规定。 第一条 总则

（一）、医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家的法律法规和财务规章制度。

（二）、医院的经费开支权限应体现“统一管理、分级负责、集中控制”的原则，执行“三重一大”的规定，坚持财务开支授权审批、层层负责的原则，分管副院长可审核在各自的工作权限范围内发生的各项费用。

（三）、加强财务科的管理职能，医院的各项资金必须纳入财务科统一管理，不允许帐外帐和私设“小金库”。

（四）、医院各科室的费用在使用前，需事先提出计划，经有关院领导的批准、审计部门审核合格后才能予以付款。

（五）、凡医院对外的一切开支均以取得合法的原始凭证为依据。由经办人（签明具体情况）、审核人、财务负责人签字后报送领导审批，然后由院长（负责

文件编号 wf-2011-006 版本 001

文件名称 财务报销制度及报销流程 密级 ★★★

财务报销制度及报销流程

编写部门 审核部门 批 准 人事部 签 署 签 署 贺鹃 日期 日期 日期 2011-8-16

生效日期：2011年8月16日

财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切

以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用，工薪福利及相关费用、业务相关支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第一条 借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费等，借款人员应及时报账，借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 （四）借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须

建筑项目财务制度及实施办法

第一部分总则

第一章总则

第一条：为规范财务管理行为，建立健全内部管理制度，保证公司长期稳定、有序发展，根据《企业会计制度》及其有关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条：财务管理的目标是实现企业效益最大化，保障财产安全与持续经营，增强市场竞争力。做好各项财务收支和计划、核算、控制、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业资产，提高经济效益。

第三条：财务管理的基本原则是：严格执行国家有关财政法规和财经纪律，建立健全财务管理制度，做好财务管理的基础工作，维护企业合法权益，，并以企业会计准则为核算基础，如实反映单位的财务状况和经营成果。

第四条：财务管理的实施策略是：以提高经济效益为目的，以资金管理为中心、以预算管理为手段，以成本管理、内部控制制度为重点，确保公司资产安全、真实、完整，最终实现公司利润最大化。

第五条：本办法适用范围：项目部全体员工。

第二部分财务审批制度

第一章财务业务审批规定

第一条：公司按照货币资金收支的金额、发生的频繁程度和重要性由不同层次的人员或机构来进行管理和控制。

第二条：公司对货币资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，审批人按授权权限

采购与付款流程财务制度

采购与付款流程财务制度

采购与付款流程财务制度目的： 一、 目的： 为加强规范公司采购与付款业务流程，加强采购相关业务的管理， 保证公司资产的安全，特制定本制度。 适用范围： 二、 适用范围： 适用于公司的除费用现金报销外的所有付款，包括但不限于购买 材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款。 业务流程说明 流程说明： 三、 业务流程说明： (一)业务流程图：供应商 请款人 釆购 报关 IQC 财务

需求 格 库存资料 请购单 供应商开发

核准

供应商调查 请购单 询价

比价、议价

no

PO 或合同

核准

y

2008 年 10 月 21 日版 页

第 1 页 共 13

采购与付款流程财务制度

采购与付款流程财务制度

PO 或合同

PO 或合同

货物 收货单 不合格单 不合格单 点收、 检验 收货单 不合格单

y报关单 入库 报关单 发票 发票 发票 发票

发票

请款单

请款单

请款单

请款单

(二)业务流程分类说明： (1) 材料采购： 第一步：下定单：釆购 PO 经部门经理批准后下给供应商。 第二步：收货：供应商将货物按时送到 IQC,IQC 在二个工作日内完 成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开 MRB 会义并取得不合格

财务制度和流程

FINANCE POLICES &

PROCEDURES

财务制度和流程

财务制度和流程

FINANCE POLICES & PROCEDURES

文件名称 DOCUMENT NAME 财务制度和流程 Finance Policies & Procedures **** 修订人 Prepared / Amended By 批准人 Approved By

文件编号 版本 页数 PAGES DOC.NO. REVISION 19 F0001 1 ****

版本更新记录 Revision Track Records 修订日期 Prepared / Amended Date 版本 Revi sion

页码 Pages

内容 Contents

New Release

财务制度和流程

索引 目 录 页码 1.0 序言 ………………………………………………………………………………………………………………

2.0 日常事务审批权限 ………………………………………………………………………………………

3.0 财务制度及操作流程 ……………………………………………………………………………………

3.1 总账明细账管理

湖北江恒源科技实业有限公司财务部

管理制度

财务主管岗位职责

一、规章制度建设

1．负责组织制定（或修订，下同）公司财务管理制度。 2．负责组织制定公司的内部控制制度。 3．负责组织制定公司的成本费用管理办法。 4．负责组织制定公司回款考核管理办法。 5．参与公司其他基本制度的建设和制定。

二、组织会计核算和监督，准确反应经营成果

1．负责财务部业务流程细化及团队管理协调，对内部人员及软件的权限进行设置，备份数据，保证会计工作的正常运行。

2．审核日常会计凭证，保证会计记录的准确性和合法性。

3．督促完成成本计算、月末结转、对账和结账，编制会计报表。

4．组织部门及时向公司领导及外部管理部门提交各类财务和统计报表。 5．组织公司财务报表分析及成本费用控制。 6．对财务工作进行日常检查和监督。 7．编制年终利润分配方案并上报。

三、对外报表报送、证件年审和关系协调

1． 1．按时完成纳税申报（含国税、地税网上申报和手工报表）及年终汇算工作。 2． 2．及时专票认证、抄报税和发票购买，保证发票供应。 3． 3．按时完成增值税退税资料的准备、上报和退税工作。

4． 4．协调和融洽税企、银企、统计、财政等对外关系，密切双方合作。 5． 5．负责

筹建期报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用报销、工薪福利及相关费用、专项支出财务报销等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务备款。 第五条 借款销账规定

(一)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经部门主管批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

（二）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（三）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （四）借款流程

1.借款人按规定填写《借款单》，

筹建期报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用报销、工薪福利及相关费用、专项支出财务报销等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务备款。 第五条 借款销账规定

(一)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经部门主管批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

（二）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（三）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （四）借款流程

1.借款人按规定填写《借款单》，

费用报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第三条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金； (2) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批； (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

借款流程图解

第三

费用报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第三条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金； (2) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批； (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

借款流程图解

第三