采购业务

SAP采购业务管理

SBO采购管理的前提是在SBO系统中设定供应商、物料、仓库、价格等主数据，然后再执行采购订单、收货采购订单、应付发票和付款等，期间还可能会发生暂估入库和进口业务的到岸成本等业务的处理。

以下是SBO系统中采购业务概览。

一、 SBO采购流程概述

SBO采购业务的基本流程如下

SBO系统中没有专门的采购操作界面。创建采购订单的，主要有销售订单和MRP。当然，也可以手工创建采购订单。

进口业务中的关税等多种费用需要分摊到库存成本的，可使用“到岸成本”功能。

向供应商付款也属于采购业务流程的最后一项任务，但在实务中，付款工作主要由财务部门执行。

二、 采购设置

从路径“管理 定义 采购 定义到岸成本”进入界面，

如上定义公司的采购到岸成本

三、 采购订单

从路径“采购—应付账款 采购订单”进入界面，如图

将光标定于供应商，按Tab键，弹出对话框，选择相应供应商，

单击“选择”按钮

再将光标定于“物料号”，按Tab键，弹出对话框，选择所需要的商品

单击“选择”按钮后，回到采购订单

再选择采购员，填一下备注

单击“选择”按钮

单击“收货采购订单”，弹出对话框

选择订单号，其行变为黄色，单击“选择”按钮

单击“确定”按钮

选择“添加”按

采购业务操作手册

采购整体流程：采购请购单→采购合同→采购订单→采购入库单→采购发票→

采购结算

一. 采购请购单：

路径：采购管理—请购—请购单

操作说明：

1. 双击请购单，点‘增加’，输入表头的请购部门、请购人员、采购类型； 2. 表体输入存货编码、数量、需求日期； 3. 全部信息输入后点‘保存’； 4. 单据审核；

二. 合同：

路径：合同管理—日常操作—合同工作台

操作说明：

1. 双击合同工作台，点增加，选择合同类型，确定； 2. 点参照，选择请购单；

3. 选择要参照生单的请购单，双击‘Y’代表此行记录已被选中，点确定； 4. 请购单的信息自动带到合同的标的中，需要输入合同的信息：

合同概要：合同名称、对方单位、合同签订日期、合同开始日期、合同结束日期、部门、业务员等； 合同标的：含税原币金额；

付款计划：收付款日期、收付比例、收付金额、结算方式； 合同条款：按合同分类选择条款； 大事记：手工填写

a定制合同：是否加放；交货日期；产品的组成、材质、规格、颜色以及工艺等要求； 包装要求；执行标准；质保期；发票类型；回票时间；其他说明；付款时间及方式。 B代购合同：加工具体要求；交货日期；产品的组成、材质、规格、颜色以及工艺等要求；

采购业务行为准则

本文件依据《华为公司商业行为准则V1.0》，并结合采购业务实际，对《采购业务行为准则（暂行）》进行修订，是对采购业务人员行为要求的强调和细化。

第一部分 总则

一、采购业务人员与供应商合作及所有的商业活动必须遵循诚信与商业道德准则的原则。

二、采购活动必须严格遵循华为公司采购流程与制度规范，围绕“价值采购、阳光采购”的总体采购策略，遵从公正、公开、公平的原则，采购人员负责为公司获取最佳的总体价值，确保每一项采购活动和决策都能为公司带来最佳综合利益。 三、本准则适用于华为投资控股有限公司及其全球范围内直接或间接控股子公司。

第二部分 细则

一、采购业务人员定义

采购业务人员不仅指采购部门的专职采购人员，还包括所有参与采购业务或参与采购授权业务履行的其他相关人员。包括但不限于：研发、市场、GTS、制造、供应链、Marketing、基建、行政、慧通等参与采购业务的人员。

二、采购业务执行过程行为要求

1. 采购业务人员对供应商的承诺必须得到公司合法授权，不得以个人名义对外承诺。

2. 采购业务人员应合法发展与所有供应商的关系，在执行业务过程中，要遵守所有适用于业务的法律、法规。 3. 不论是接待

采购业务行为准则

本文件依据《华为公司商业行为准则V1.0》，并结合采购业务实际，对《采购业务行为准则（暂行）》进行修订，是对采购业务人员行为要求的强调和细化。

第一部分 总则

一、采购业务人员与供应商合作及所有的商业活动必须遵循诚信与商业道德准则的原则。

二、采购活动必须严格遵循华为公司采购流程与制度规范，围绕“价值采购、阳光采购”的总体采购策略，遵从公正、公开、公平的原则，采购人员负责为公司获取最佳的总体价值，确保每一项采购活动和决策都能为公司带来最佳综合利益。 三、本准则适用于华为投资控股有限公司及其全球范围内直接或间接控股子公司。

第二部分 细则

一、采购业务人员定义

采购业务人员不仅指采购部门的专职采购人员，还包括所有参与采购业务或参与采购授权业务履行的其他相关人员。包括但不限于：研发、市场、GTS、制造、供应链、Marketing、基建、行政、慧通等参与采购业务的人员。

二、采购业务执行过程行为要求

1. 采购业务人员对供应商的承诺必须得到公司合法授权，不得以个人名义对外承诺。

2. 采购业务人员应合法发展与所有供应商的关系，在执行业务过程中，要遵守所有适用于业务的法律、法规。 3. 不论是接待

*******有限公司采购业务流程

一、 供应商的选择与管理

1、采购部门人员填写供应商基本信息表

供应商网络建设由采购部门负责，初选择供应商时，采购部门应索取供应商资质证明：税务登记证副本复印件（国税）、营业执照副本复印件，如果是新增的供应商，供应商还需提供样品，由质检人员/技术人员/生产人员（或第三方）测试出具测试报告，然后采购部门人员填写供应商基本信息表。

2、 采购、生产技术、财务部门评审供应商

采购部门人员填写供应商基本信息表完后，采购部主管召集采购经办人、工程技术人员、质检人员、财务会计等开会讨论或现场评审，从供应商的供货能力、质量保证情况、价格优势等方面对供应商综合能力进行评价，所有参加评审的人员在供应商评审表中签字确认。

3、单位负责人或其授权人评定供应商

分管副总经理对供应商评审表的各项信息进行综合评定，并参考综合评审意见，最终确定合格供应商，并在选定的供应商的评审表中书面签字确认。

二、 材料采购 1、计划员填写申购单

计划员根据生产销售计划/项目需求情况，通过查实库存原材料、在途材料，成品存量和最低库存量，计算出采购需要量，填写请购单，然后交分管领导复审。

2、复审申购单

分管领导复审复审申购（表）单的采购材料名

材料采购业务练习题

一、单选题

1、材料按实际成本计价核算时，“原材料”账户的借方和贷方登记的均为（ ）。 A.材料的实际成本 B.材料的计划成本 C.材料的估计成本 D.材料的重置成本

2、 企业可采用直接计入方式计入相应材料的采购成本的内容有（ ）。 A.材料的买价和市内运杂费

B.材料的买价和能够直接分清受益对象的采购费用 C.材料的买价和不能够直接分清受益对象的采购费用 D.材料的买价和材料采购人员的差旅费 3、 “应付票据”账户属于企业的（ ）。

A.资产类账户 B.负债类账户 C.收入类账户 D.费用类账户 4、某公司以转账支票购入一批材料50 000元，材料已验收入库，应编制会计分录为( )。

A.借：原材料 50 000 贷：应付票据 50 000 B.借：原材料50 000 贷：银行存款50 000 C.借：原材料50 000 贷：应收票据50 000 D.借：银行存款50 000 贷：原材料50 000

5、某公

材料采购业务练习题内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）

材料采购业务练习题

一、单选题

1、材料按实际成本计价核算时，“原材料”账户的借方和贷方登记的均为

（）。

A.材料的实际成本

B.材料的计划成本

C.材料的估计成本

D.材料的重置成本

2、企业可采用直接计入方式计入相应材料的采购成本的内容有（）。

A.材料的买价和市内运杂费

B.材料的买价和能够直接分清受益对象的采购费用

C.材料的买价和不能够直接分清受益对象的采购费用

D.材料的买价和材料采购人员的差旅费

3、“应付票据”账户属于企业的（）。

A.资产类账户

B.负债类账户

C.收入类账户

D.费用类账户

4、某公司以转账支票购入一批材料50000元，材料已验收入库，应编制会计分录为( )。

A.借：原材料50000贷：应付票据50000

B.借：原材料50000贷：银行存款50000

C.借：原材料50000贷：应收票据50000

D.借：银行存款50000贷：原材料50000

5、某公司收到上月份购买的一批在途商品53000元，并办理了验收入库手续，编制会计分录为( )。

A.借：原材料53000贷：在途物资53000

B.借：库存商品53000贷：在途物资53000

审计工作底稿

被审计单位 被审会计期间

南宁骏业

2005年 审查人员 采购及付款循环审计

张龙，牟玥，宋秋英，曾建璋，唐彩芸，曾瀚瑶，吴琦雯

日期 日期

查验项目

项目类型

复核人员

索引号

采购与付款业务循环内部控制调查表

调查内容 是 否 不适用 评 价 一、总体情况 1．请购、采购、验收职责是否与发票传递、应付账款明细账登记、总账登记职责相分离？ 2．请购、采购、验收职责是否相分离？ 3．发票传递、应付账款明细账登记与总账登记职责是否相分离？ 4．支付准备、批准支付职责与记录现金支付、登记总账分录职责是否相分离？ 5．支付批准职责是否与支付职责相分离？ 6．记录现金支付分录的职责是否与总账分录职责相分离？ 二、请购 1．项目执行单位是否根据批准的可行性研究报告和年度采购计划，进行采购安排或向项目办提交货物采购清单？ 2．上报的采购清单是否经授权人员对采购内容、方案和金额等进行审核和批准？ 3．项目执行单位和项目办是否对本部门编制的采购清单预先编号并对编号加以控制？ 4．请购单位是否在采

各种业务单据生成的凭证

金算盘软件是集财务、业务一体化的软件，业务单据可自动生成记帐凭证传递到帐务系统中，与财务数据实现无缝连接，自动生成凭证时需要指定凭证登记的借贷方科目。金算盘软件中共有5处地方需要设置相应的记帐凭证对应科目。

1、帐套属性中设置“暂估科目”、“待处理流动资产损益科目”、“受托代销商品款科目”。 2、往来单位设置中指定对应的应收、应付科目。

3、商品性质中设置对应的收入、成本等科目（科目的主要设置地方，大多数科目都在此设置）。

4、商品税率中设置商品进项税及销项税对应的科目（也可在商品性质中选择相应的税率进行修改时设置）。

5、出入类别中设置出入库单据对应的借方或贷方科目。

采购

商品采购单主要记载购货过程中发生的经济业务，是产生库存帐、现金/银行帐和应付帐款的依据。采购单可以根据采购业务填制，也可以根据采购订单自动生成。

如果要将采购业务反映到财务上，就要填制对应的财务凭证。金算盘软件可根据系统已有的采购业务单据自动生成凭证，但需要在生成凭证之前预先设置对应的会计科目。

一、 商品采购

商品采购业务主要分为票货同到、票到货未到、货到票未到三种情况。以下举例说明采购业务中的几种不同情况生成的不同的记帐凭证。例：某单位采购某

项目10 采购日常业务的处理

【项目目的】

掌握用友畅捷通T3软件中普通采购与应付业务的处理流程。 1、普通采购业务 （1）单货同行 （1）采购模块录入 （2）库存模块审核 1.采购入库单处理 （3）核算模块记账、制单 （1）采购模块录入、复核、 结算 2.采购发票处理 （2）核算模块制单 （1）采购模块录入、核销 3. 付款单处理 （2）核算模块制单 （2）货到票未到（暂估入库）业务（单到回冲） 填制采购入库单 （采购）

（A）当月货到票未到的业务流程

填制采购发票 （采购）

成本处理 （核算） 暂估入库 借：原材料 贷：材料采购 借：材料采购 应交税费---- 应交增值税 （进项税额） 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 手工结算 （采购） 供应商往来制单 （核算） 借：原材料 进项税额 贷：材料采购 红字回冲单制单 暂估 （核算） 购销单据制单 （核算） 借：原材料（红） 贷：材料采购（红） 蓝字回冲单制单 （B）下月发票到后的业务流程 （3）票到货未到业务 正常单据记账 审核采购入库单 填制采购入库单 （核算） （库存） （采购）