工资总额与经济效益挂钩方案

工资总额与经济效益挂钩考核实施办法

为充分发挥工资分配的激励作用，切实调动基层各单位生产经营积极性，进一步激发职工的工作热情，促进企业科学和谐发展，全面完成公司年度安全、生产、建设、经营目标任务，提高企业经济效益，根据集团公司《2012年工资总额预算与工作绩效考核管理办法》，结合公司实际，制定本实施办法。 一、工效挂钩的原则

（一）坚持“两低于”原则。即工资总额的增长幅度低于企业经济效益增长幅度、职工实际平均工资增长的幅度低于劳动生产率的增长幅度。

（二）坚持安全“一号工程”原则。进一步强化安全的突出地位，着力引导由“安全第一”向“安全唯一”转变，切实促进公司安全生产转型，打造本质安全型企业。

（三）坚持“效率、效益优先、兼顾公平”的分配原则。推行内部市场化管理，体现市场化分配导向，向效益好、效率高单位和岗位倾斜，促进公司经营目标的全面实现。 二、工效挂钩范围

公司所属生产矿井、机关、销售公司、物业公司、安培中心、救护队均属工效挂钩范围，根据实际情况实行不同的工效挂钩考核办法。 三、挂钩指标

由煤炭产量、进尺、利润、安全、煤炭销售量、销售价格、营业收入、成本费用、产品质量、劳动生产率等指

国电长源电力股份有限公司 工资总额同经济效益挂钩管理办法

（修订稿）

第一章 总 则

第一条 为建立和完善以市场价值为导向，以绩效考核为基础的国电长源电力股份有限公司（以下简称公司）工资总额管理体系，形成科学合理的工资总额决定机制，调动企业和职工的积极性，现根据集团公司有关规定并结合公司实际情况制定本办法（修订）。

第二条 工效挂钩的原则

1、激励与约束相结合，有利于促进企业竞争力和经济效益提高，实现资产保值增值；

2、效率优先、注重公平，并兼顾地区差异；

3、工资水平与劳动力市场价格水平及公司在同行业所处地位相适应；

4、总量控制、分级管理,工资总额控制在公司核定的范围内。

第三条 本办法适用于公司所属全资、控股企业和内部核算单位（以下简称考核企业）。

第二章 工资总额的构成

第四条 本办法所称工资总额是指企业在一个会计年度内直接支付给本企业全部职工的劳动报酬总额,包括计时工

1

资、计件工资、各种奖金、工资性津补贴、加班加点工资和特殊工资等。

第五条 企业工资总额由与效益挂钩的工资总额（以下简称挂钩工资）、奖励工资、挂钩外单列工资组成。

1．挂钩工资由工资基数、效益工资构成。

2.工资基数是企业完成公司核定的目标利润（或利润基数）和

工资总额管理办法

1.目的

为确保2015年度公司经营目标的全面完成，公司与各部/子公司签订了目标责任书，明确双方的责任、权利和义务，为加强工资总额管理管控，特制定本办法。 2.原则

2.1 公司总部综合管理部为各部/子公司薪酬归口管理部门。 2.2各部/子公司薪酬实施文件应符合公司总部薪酬体系要求，结构工资中绩效工资所占比例应不低于公司总部薪酬体系文件中规定要求。 2.3为有效确保各部/子公司年度利润目标的实现，公司总部根据各部/子公司制定的组织机构、人员编制、预算及绩效考核办法，最终核定工资总额，对各部/子公司实施年度工资总额控制。 3.内容

3.1具体控制数据如下：

部/子公司 管理人员 销售人员 *** 一线工人 小计 公司总部 总计 管理人员 定编人数 年度工资总额预算 （万元） 备注 3.2生产一线工人以工时定额核算工资，工资总额核算严格执行定额工时标准，并按财务部每月核定标准核发。

1 / 3

3.3定编人数为年初各部/子公司调整人数，原则上如果不发生业务版块调整，对各部/子公司定编人员及工资总额不做调整。即减人不减工资，增人不增工资。

3.4核定工资总额为应发工资，以上控制数据是在保证各部/

本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！

【最新资料 Word版 可自由编辑！！】

工资总额预算管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范工资总额预算管理，完善收入分配管理调控机制，根据******《工资总额预算管理暂行办法》（******号）和《关于规范******职工收入分配管理的指导意见》（******号）文件的规定，现结合******（以下简称“***”）工作实际，特制定本办法。

第二条 本办法适用于******本部及其下属单位。

第三条 工资总额预算管理是指***按照******的有关规定，根据***年度生产经营目标、经济效益情况、人工成本承受能力等因素，按照省政府发布的年度企业工资指导线的有关要求，对***职工工资总额和工资水平作出预算安排并进行规范管理的有关活动。

第四条 本办法所称工资总额是指在一个会计年度内，直接支付给***全部在岗职工、其他从业人员和离开本单位仍保留劳动关系人员的工资总额。

第五条 工资总额预算管理应当遵循以下原则：

（一）合理调控与自主分配相结合的原则。合理调控***收入分配总体水平，充分发挥所属单位作为市场主体的自主分配作用，兼顾国家、企业和职工三者利益关系。

（二）效益导向与促进公平相

企业一套表试点《从业人员及工资总额》指标解释

一、从业人员 1.从业人员期末人数

指年（季）末最后一日24时在本单位中工作，并由本单位负担其工资、奖金及其它形式劳动报酬的人员。该指标为时点指标，不包括最后一日当天及以前已经与单位解除劳动合同关系的人员。从业人员是在岗职工、劳务派遣人员及其他从业人员之和。不包括：

（1）离开本单位仍保留劳动关系，并定期领取生活费的人员，即单位的不在岗职工；

（2）利用课余时间打工的学生及在本单位实习的各类在校学生；

（3）本单位的参军人员；

（4）本单位使用的劳务外包合同人员。 2.管理人员

指在单位中行使管理职能、指挥或协调他人完成具体任务的人员。如在企业及其职能部门中担任领导职务并具有决策、管理权的人员，包括：企业董事、企业经理、企业综合职能部门经理或主管。在建筑业中行政管理人员、工程项目管理人员和工程技术管理人员。

3.在岗职工

指在本单位工作且与本单位签订劳动合同，并由本单位负担其工资、奖金及其它形式劳动报酬的人员，以及上述人员中由于学习、病伤、产假等原因暂未工作仍由本单位支付工资的人员。在岗职工要包括：

（1）应订立劳动合同而未订立劳动合同人员； （2）处于试用期人员； （3）编制外招用的临时人员。

企业一套表试点《从业人员及工资总额》指标解释

一、从业人员 1.从业人员期末人数

指年（季）末最后一日24时在本单位中工作，并由本单位负担其工资、奖金及其它形式劳动报酬的人员。该指标为时点指标，不包括最后一日当天及以前已经与单位解除劳动合同关系的人员。从业人员是在岗职工、劳务派遣人员及其他从业人员之和。不包括：

（1）离开本单位仍保留劳动关系，并定期领取生活费的人员，即单位的不在岗职工；

（2）利用课余时间打工的学生及在本单位实习的各类在校学生；

（3）本单位的参军人员；

（4）本单位使用的劳务外包合同人员。 2.管理人员

指在单位中行使管理职能、指挥或协调他人完成具体任务的人员。如在企业及其职能部门中担任领导职务并具有决策、管理权的人员，包括：企业董事、企业经理、企业综合职能部门经理或主管。在建筑业中行政管理人员、工程项目管理人员和工程技术管理人员。

3.在岗职工

指在本单位工作且与本单位签订劳动合同，并由本单位负担其工资、奖金及其它形式劳动报酬的人员，以及上述人员中由于学习、病伤、产假等原因暂未工作仍由本单位支付工资的人员。在岗职工要包括：

（1）应订立劳动合同而未订立劳动合同人员； （2）处于试用期人员； （3）编制外招用的临时人员。

《从业人员及工资总额》指标解释

1、从业人员年末人数

指2012年12月在本单位中工作，并取得工资或其他形式劳动报酬的人员数。是在岗职工、劳务派遣人员及其他从业人员之和。从业人员不包括：

（1）离开本单位仍保留劳动关系，并定期领取生活费的人员； （2）利用课余时间打工的学生及在本单位实习的各类在校学生； （3）本单位因劳务外包而使用的人员。 2、非全日制人员

根据《中华人民共和国劳动合同法》规定，非全日制人员指以小时计酬为主，其在同一用人单位一般平均每日工作时间不超过四小时，每周工作时间累计不超过二十四小时，且劳动报酬结算支付周期最长不得超过十五日的人员。非全日制人员不包括不定时工作制人员，如：老师、编辑等不坐班人员。

3、管理人员

指在单位(包括企业、机关、事业等单位)中行使管理职能、指挥或协调他人完成具体任务的人员。如在企业及其职能部门中担任领导职务并具有决策、管理权的人员，包括：企业董事、企业经理、企业综合职能部门经理或主管。在建筑业中行政管理人员、工程项目管理人员和工程技术管理人员。管理人员一般为单位中层及以上人员。

4、在岗职工

指在本单位工作且与本单位签订劳动合同，并由本单位支付工资的人员，以及有工作岗位，但由于学习、病伤产

财务预测

一、经济分析 1、生产规模预测

根据公司的发展规划，从2012年1月开始实施，项目总投资720万元（其中研发费用260万元），达产后实现年产4万平方米原竹马赛克的规模。项目建设期1年，从2009年10月开始投产,随着项目的技术及生产工艺的成熟,预计在2011年达到设计生产能力。项目产品生产年份的达产系数分别为30％、80％、100％。产品生产方案具体详见下图。

年2011201020091.23.2产品生产方案预测图万平方米/年401234

2、销售价格预测

项目产品的销售价格均按不含税价格计取，经营期鲜奶的平均销售价格为4050元/吨计算。预计可实现销售收入1200万元。

二、项目成本、经济效益预测分析 1、成本预测分析（2011年） 1.1 原辅材料采购费

本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定，到达产年生产能力为4万平方米，预计达产年原辅材料采购费用为550万元。

1.2 燃动消耗费

-1-

本项目主要燃料动力为水、电消耗。燃动费根据消耗定额及现行价格计算，预计达产年燃料动力采购费用为65万元。

1.3 人工及福利费

人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利费用按工资总额的14％计取。预计员工合计50人

集团企业工资总额管控数学模型

根据集团本年度建立工资总额正常增长机制数学模型的要求，通过反复研究，并咨询相关专家，最终采取回归分析的方法构建工资总额数学模型。

将集团本年度工资总额分解到各门店 得到本年度集团预测工资总额的数学模型，并根据模型确定集团总体工资总额 通过科学合理定编、各门店类型、效益情况以及各地区同行业工资市场平均水平进行核定 通过回归分析的方法构建数学模型 确定对标企业，并对各对标企业的情况进行数据汇总，并进行数学分析

图1：建立工资总额模型的流程图

一、回归分析概述

回归分析是由一个或多个变量来估计或预测某一个随机变量时，所建立的数学模型及所进行的统计分析。因此，回归分析是确定变量之间数量关系的一种数学统计方法。

回归分析不仅告诉我们怎样建立变量间的数学表达式，即数学模型，而且还利用概率统计知识进行分析讨论，判断出所建立的数学模型的有效性，从而可以进行预测或估计。

1

二、确定集团工资总额的数学模型 1、确定数学模型的自变量以及预测变量 建议自变量：销售总额、利润总额、人数。 自变量筛选：

工资总额发生变化主要受到销售、利润、人数、毛利、费用总额以及社会政策等因素变化的共同影响。因此，在回归分析之前要将上述各变量进行分析

集团企业工资总额管控数学模型

根据集团本年度建立工资总额正常增长机制数学模型的要求，通过反复研究，并咨询相关专家，最终采取回归分析的方法构建工资总额数学模型。

将集团本年度工资总额分解到各门店 得到本年度集团预测工资总额的数学模型，并根据模型确定集团总体工资总额 通过科学合理定编、各门店类型、效益情况以及各地区同行业工资市场平均水平进行核定 通过回归分析的方法构建数学模型 确定对标企业，并对各对标企业的情况进行数据汇总，并进行数学分析

图1：建立工资总额模型的流程图

一、回归分析概述

回归分析是由一个或多个变量来估计或预测某一个随机变量时，所建立的数学模型及所进行的统计分析。因此，回归分析是确定变量之间数量关系的一种数学统计方法。

回归分析不仅告诉我们怎样建立变量间的数学表达式，即数学模型，而且还利用概率统计知识进行分析讨论，判断出所建立的数学模型的有效性，从而可以进行预测或估计。

1

二、确定集团工资总额的数学模型 1、确定数学模型的自变量以及预测变量 建议自变量：销售总额、利润总额、人数。 自变量筛选：

工资总额发生变化主要受到销售、利润、人数、毛利、费用总额以及社会政策等因素变化的共同影响。因此，在回归分析之前要将上述各变量进行分析