融资融券标的股票标准

目录

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第一章 导论 (1)

第一节 研究背景与意义 (1)

一、研究背景 (1)

二、研究意义 (4)

第二节 问题的提出 (4)

第三节 文献综述 (6)

一、融资融券在国外的研究及评述 (7)

二、融资融券的国内研究及评述 (10)

第四节 研究内容与方法 (12)

一、研究内容 (12)

二、研究方法 (12)

第五节全文框架 (13)

第二章 理论基础 (15)

第一节供求定价理论 (15)

第二节 信息不对称理论 (18)

第三节 资本资产定价理论和套利定价理论 (19)

第三章 制度背景与假设推导 (21)

第一节 融资融券业务的发展 (21)

一、美国融资融券业务的发展 (21)

二、日本融资融券业务的发展 (22)

三、台湾融资融券业务的发展 (23)

第二节 融资融券业务在我国的发展 (24)

第三节 假设推导 (28)

第四章 研究设计 (32)

第一节 数据来源与样本处理 (32)

第二节 研究模型设计 (33)

V

万方数据

目录

一、变量定义与选取 (33)

二、回归模型设计 (33)

第五章 实证结果 (35)

第一节变量描述性统计 (35)

第二节变量相关性分析 (36)

第三节 回归检验与分析 (36)

第六章 结论与建议 (45)

第一节 研究结论

截至2015年7月最新898个融资融券标的

股票代码股票简称涨跌幅(%)现价(元)所属概念概念资讯概念解析000001.SZ平安银行-4.9513.07融资融券--000002.SZ万科A-3.5913.70融资融券--000006.SZ深振业A-9.9910.45融资融券--000009.SZ中国宝安-9.9911.89融资融券--000012.SZ南玻A-9.1512.01融资融券--000024.SZ招商地产----融资融券--000027.SZ深圳能源-9.999.01融资融券--000028.SZ国药一致 1.5964.00融资融券--000031.SZ中粮地产-10.0013.77融资融券--000039.SZ中集集团-10.0124.98融资融券--000043.SZ中航地产-10.0111.15融资融券--000046.SZ泛海控股-6.0411.97融资融券--000049.SZ德赛电池-1.5644.30融资融券--000050.SZ深天马A-10.0017.11融资融券--000060.SZ中金岭南-10.0313.55融资融券--000061.SZ农产品-9.9814.88融资融券--000062.SZ深圳华强-10

1 600000 浦发银行 2 600005 武钢股份 3 600008 首创股份 4 600009 上海机场 5 600010 包钢股份 6 600011 华能国际 7 600015 华夏银行 8 600016 民生银行 9 600018 上港集团 10 600019 宝钢股份 11 600022 山东钢铁 12 600027 华电国际 13 600028 中国石化 14 600029 南方航空 15 600030 中信证券 16 600031 三一重工 17 600036 招商银行 18 600037 歌华有线 19 600038 哈飞股份 20 600039 四川路桥 21 600048 保利地产 22 600050 中国联通 23 600056 中国医药 24 600058 五矿发展 25 600059 古越龙山 26 600060 海信电器 27 600062 华润双鹤 28 600063 皖维高新 29 600066 宇通客车 30 600067 冠城大通 31 600068 葛洲坝 32 600072 中船股份 33 600077 宋都股份 34 600078 澄星股份 35 600079 人福医药 36 600085 同仁堂

融资融券业务的会计标准

【问】企业发生的融资融券业务，应当执行何种会计标准？

【解答】融资融券业务，是指证券公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。企业发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

关于融资业务，证券公司及其客户均应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。证券公司融出的资金，应当确认应收债权，并确认相应利息收入；客户融入的资金，应当确认应付债务，并确认相应利息费用。

关于融券业务，证券公司融出的证券，按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》有关规定，不应终止确认该证券，但应确认相应利息收入；客户融入的证券，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理，并确认相应利息费用。

证券公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，应当作为证券经纪业务进行会计处理。

证券公司及其客户发生的融资融券业务，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》有关规定披露相关会计信息。本解释发布前融资融券业务未按照

以下为融资融券测试参考答案

说明：本测试包含40道题，均为单项选择题，在每小题给出的所有选项中,只有一个选项符合题目要求，请将选择的答案按题号顺序填在答题卡中。

1、融资融券交易和普通证券交易有哪些区别？

A、投资者通过融资融券交易可以向证券公司借入资金和证券进行交易。

B、从事融资融券交易时，投资者与证券公司之间不仅存在委托买卖的关系，还存在资金或证券的借贷关系。

C、从事融资融券交易时，投资者如不能按时、足额偿还资金或证券，还会给证券公司带来风险。 D、以上答案均正确 标准答案：D

2、融资融券交易与普通交易相比有哪些特有的风险？ A、技术风险 B、市场风险 C、强制平仓风险 D、违约风险 标准答案：C

解答：违约风险在普通交易中也存在，不是融资融券交易特有的。

3、投资者参与融资融券交易前应该做的工作包括（）。 A、签订《融资融券交易风险揭示书》 B、签订《融资融券合同》

C、开立信用证券账户和信用资金账户 D、以上都包括 标准答案：D

4、（）是客户在证券公司开立的用于记载客户委托证券公司持有的担保证券的明细数据，是证券公司客户信用交易担保证券账户的二级帐户。

A、信用资金账户 B、信用证券账户 C、融券专用证券账户 D、融

融资融券业务的会计标准

【问】企业发生的融资融券业务，应当执行何种会计标准？

【解答】融资融券业务，是指证券公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。企业发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

关于融资业务，证券公司及其客户均应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。证券公司融出的资金，应当确认应收债权，并确认相应利息收入；客户融入的资金，应当确认应付债务，并确认相应利息费用。

关于融券业务，证券公司融出的证券，按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》有关规定，不应终止确认该证券，但应确认相应利息收入；客户融入的证券，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理，并确认相应利息费用。

证券公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，应当作为证券经纪业务进行会计处理。

证券公司及其客户发生的融资融券业务，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》有关规定披露相关会计信息。本解释发布前融资融券业务未按照

单选题 1 融资融券合同的期限多长？如何续签合同？（B ）

A 融资融券合同有效期6个月。在合同到期前一个月甲乙双方未书面通知对方到期终止合同的，合同有效期自动顺延6个月，以此类推

B 融资融券合同有效期一年。在合同到期前一个月甲乙双方未书面通知对方到期终止合同的，合同有效期自动顺延一年，以此类推

C 融资融券合同有效期一年。在合同到期前一个月甲乙双方未书面通知对方到期终止合同的，合同有效期自动顺延6个月，以此类推

D 融资融券合同有效期两年。在合同到期前一个月甲乙双方未书面通知对方到期终止合同的，合同有效期自动顺延一年，以此类推

2 以下关于融资融券合同的说法,不正确的是（D ）。 A 合同必须在营业部现场签订

B 合同文本由公司统一规定,统一印制、统一发放

C 合同一式三份,融资融券部、营业部和客户各持一份

D 在与客户签

融资融券操作说明

委托软件下载：

http://www.htsec.com

页面最下面，点

安装，按下一步一直到完成。

委托系统帐号填写188174????，输入交易密码和通讯密码。 委托系统说明：

交易分为普通的股票委托和信用交易委托。

股票委托：与原有账户操作相同，可以买卖各种股票，但不能打新股和做国债回购。

信用交易：只能买卖融资融券指定的233只股票。 资金与股票转入融资融券信用帐号：

资金的转入：融资融券帐号与农行三方存管连接后，将原来普通帐号的资金转到农行卡上，再在融资融券系统中转入资金。

股票的转入：

一般在当日交易结束前操作

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在融资融券委托系统中信用交易中操作划转方向：

业务，

证券代码：选择在普通交易系统中有的股票 过户数量：填写普通帐户中的数量

1）、上海市场提交担保品划转，对方席位和对方账户不需要填写

2）、深圳市场提交担保品划转，对方席位为券账户号

016600，对方账户为普通深

A证

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项目 融资买入 融券卖出 对应操作 卖券还款 直接还款 买券还券 直接还券 说明 低点买入，高点卖出股票还款 低点买入，高点用自有资金还款 高点卖出股票，低点从市场买入相同股票还券 高

1.投资者从事融券交易，除了“直接还券”方式外，还可以选择（ ）的方式，偿还向证券公司融入的证券。

融资买入 买券还券 卖券还款 融券卖出

2.投资者向证券申请注销信用证券账户的，证券公司和投资者应该在注销信用证券账户前了结全部的融资融券交易。

错误 正确

3.融资保证金比例、融券保证金比例和维持担保比例等重要参数一经确定，不能够调整

错误 正确

4.投资者参与融资融券交易的成本包括（）。

印花税 以上都包括 佣金、手续费 融资利息、融券费率

5.客户只能与一家证券公司签订融资融券合同，向一家证券公司融入资金和证券。

正确 错误

6.（）是指投资者交付的保证金与融资、融券交易金额的比例。

维持担保比例 折算率 保证金 保证金比例

7.投资者在融资买入证券时，需要满足的条件包括（）。

证券公司有足够的资金可供融出 融资买入证券品种属于标的证券 以上都包括

执行该笔交易投资者所需保证金不超过其当时账户的保证金可用余额 8.证券公司在与客户签订融资融券合同前，向客户履行风险揭示义务。

正确 错误

9.投资者融券卖出所得资金除了用于买券还券外，还可以作其他用途。

正确 错误

10.交易所规定的可充

第29卷　第4期广西师范大学学报:自然科学版Vol.29　No.4　　　　　　　　　　2011年12月Dec.2011JournalofGuangxiNormalUniversity:NaturalScienceEdition

融资融券影响的元胞自动机股票市场模拟研究

覃　松,邓敏艺,孔令江

(广西师范大学物理科学与技术学院,广西桂林541004)

摘　要:为研究融资融券推出对股票市场带来的影响以及如何减少融券卖空对市场的冲击,建立基于元胞自

动机的股票市场模型,对融资融券推出前后的股票交易量和价格波动进行计算机仿真。仿真结果表明,融资

融券的推出既可能增加股票市场的交易量,有利于市场内在价格稳定机制形成,也可能对价格助涨助跌,增大

市场的波动。本文还针对融券卖空的潜在风险提出规避建议,这对相关金融部门保障市场稳定运行具有一定

借鉴意义。

关键词:融资融券;元胞自动机;投资行为;计算机仿真

中图分类号:TP391.9　　　文献标识码:A　　　文章编号:1001-6600(2011)04-0012-04

现有对融资融券的研究主要是从调整保证金比例的影响入手,分析不同国家和地区的信用交易活动对股票价格、市场稳定性及投资者行为的影响。Lee和Yoo对美国、日本、韩国以及