行政事业单位内部控制自我评价报告

行政事业单位内部控制报告 篇1

党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局：

根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号，以下简称《指导意见》)要求，行政事业单位(以下简称单位)应当依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号，以下简称《单位内部控制规范》)积极开展内部控制自我评价工作，并就单位内部控制自我评价情况进行报告。为推动单位按照《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会〔20xx〕1号，以下简称《管理制度》)编制内部控制报告，掌握单位内部控制建立与实施情况，更好发挥信息公开对单位内部控制建设的促进和监督作用，财政部决定开展2016年度行政事业单位内部控制报告编报工作。现就做好有关工作事项通知如下，请遵照执行。

一、工作目标

开展单位内部控制报告编报工作，旨在进一步加强单位内部控制建设工作，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。

二、总体要求

(一)高度重视，精心组织

行政事业单位内部控制规范评价报告范文篇一

党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局:

根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔20XX〕24号，以下简称《指导意见》)要求，行政事业单位(以下简称单位)应当依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔20XX〕21号，以下简称《单位内部控制规范》)积极开展内部控制自我评价工作，并就单位内部控制自我评价情况进行报告。为推动单位按照《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会〔20XX〕1号，以下简称《管理制度》)编制内部控制报告，掌握单位内部控制建立与实施情况，更好发挥信息公开对单位内部控制建设的促进和监督作用，财政部决定开展20XX年度行政事业单位内部控制报告编报工作。现就做好有关工作事项通知如下，请遵照执行。

一、工作目标

开展单位内部控制报告编报工作，旨在进一步加强单位内部控制建设工作，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。

二、总体要求

(一)高度重视

《行政事业单位内部控制规（试行）》

讲解提纲：

第一章 总则

第二章 风险评估和控制方法 第三章 单位层面内部控制 第四章 业务层面内部控制 第五章 评价与监督

第一讲 总则 第一课时

一、制定意义和依据

1、《行政事业单位内部控制规范》制定的意义（六大要求）：

（一）建设廉洁高效、人民满意的服务型政府的要求。 （二）适应分类推进事业单位改革的要求。 （三）适应财政规范化科学化信息化管理的要求。 （四）国务院治理“小金库”和打击“假发票”的要求。 （五）我国内部控制标准体系建设的要求。

内部牵制——内部会计控制——内部控制的发展过程。 企业 +（行政事业）单位

（六）提高我国行政事业单位内部管理水平、加强廉政风险防控机制建设的要求。

2、制定意义和依据

《行政事业单位内部控制规范》制定的依据：

根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。

同时参考了企业内部控制规范，美国审计总署《联邦政府内部控制准则》等相关规定。

二、适用范围——行政部门和事业单位

1.党的机关 2.人大机关 3.行政机关 4.政协机关 5.审判机关 6.检察机关 7.各民主党派机关 8.人民团体 9.事业单位

行政部

承德市行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）

第一章 总则

第一条 为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008]5号），现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。

第二条 本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。

第二章 财务管理制度

第三条 财务机构工作职责

1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。

2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。

1

4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析

内部控制手册

1

前 言一、二、三、四、五、（试行本）2018 年 8 月1目录

目的 .................................................... ............................................................ 6日

........................................................................................... 8 内控手册编制意义和 .......................................... 9 内控手册编制依据10 内控手册框架12 内部控制手册单位有限性 ........................................ 13 内控手册形成及使用说明 ........................................ 14

2

六、 生效日期及适用范围 ................................................ 15 第一部分 风险评估与控制

承德市行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）

第一章 总则

第一条 为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008]5号），现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。

第二条 本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。

第二章 财务管理制度

第三条 财务机构工作职责

1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。

2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。

1

4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析

1.下列选项中，属于预算管理职能部门设置要求的是（ ）。 1.信息系统和信息处理流程管理的中心是（ ）。 A、决策 B、计划 C、执行 D、控制

A

B

C

D

【正确答案】：A

A、不具备设立专门机构条件的行政事业单位，可以指定财会部门等负责预算管理工作 B、财会部门不得负责预算管理 C、预算委员会下不设置考核评价组

D、不是组员管理组织体系的必要组成部分

A

B

C

D

【正确答案】：A

1.下列选项中，不属于组织结构6个关键要素的是（ ）。 A、工作专门化 B、命令链 C、控制跨度 D、权责明确

A

B

C

D

【正确答案】：D

1.下列各项中，内部审计机构应该隶属于（ ）。 A、组织的最高管理层 B、组织的财务部门 C、组织的人力资源部门 D、组织的会计部门

A

B

C

D

【正确答案】：A

1.下列选项中，属于内部风险要素的是（ ）。

A、高级管理人员的职业操守 B、法律法规 C、教育水平 D、技术进步

A

B

C

D

【正确答案】：A

1.内部监督分为日常监督和（ ）。 A、专项监督 B、持续监督 C、自我监督 D、过程监督

行政事业单位内部控制风险评估报告

行政事业单位在运行过程中也会存在一定的不确定性，这就是风险。但风险并非全都是坏东西，风险往往与风险收益并存。以下是由聘才网小编为大家整理的相关范文，欢迎阅读。

行政事业单位内部控制的目标和原则： (一)内部控制的目标

内部控制是由行政事业单位的领导层和全体员工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。

行政事业单位内部控制的目标是： 1.合法性管理和服务活动的合法合规 2.安全性资产安全

3.可靠性财务报告及相关信息真实、完整 4.效率性提高管理服务的效率和效果 5.风险防范排除障碍实现单位发展战略

(二)行政事业单位建立与实施内部控制应遵循的原则 1.全面性原则

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的

所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。 2.重要性原则

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质

行政事业单位内部控制风险评估报告

行政事业单位在运行过程中也会存在一定的不确定性，这就是风险。但风险并非全都是坏东西，风险往往与风险收益并存。以下是由聘才网小编为大家整理的相关范文，欢迎阅读。

行政事业单位内部控制的目标和原则： (一)内部控制的目标

内部控制是由行政事业单位的领导层和全体员工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。

行政事业单位内部控制的目标是： 1.合法性管理和服务活动的合法合规 2.安全性资产安全

3.可靠性财务报告及相关信息真实、完整 4.效率性提高管理服务的效率和效果 5.风险防范排除障碍实现单位发展战略

(二)行政事业单位建立与实施内部控制应遵循的原则 1.全面性原则

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的

所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。 2.重要性原则

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质

行政事业单位内部控制风险评估报告

按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》，以及两当县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我院内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我院对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下：

一、准备工作

我院制定了兴化乡卫生院《行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，本院贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。

二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则 (一)内部控制的目标和原则 1、内部控制的目标

内部控制是由院长和全体职工实施的、旨在提高卫生院管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现卫生院服务目标所制定的政策和程序。

我院内部控制的目标是：

(1)可靠性财务报告及相关信息真实、完整 (2)效率性提高管理服务的效率和效果 (3)风险防范排除障碍实现单位发展战略 2、我院建立与实施内部控制应遵循的原则 (1)全面性原则 (2)重要性原则 (3)制衡性原则 (4)适应性原则 (5)成本效