进口类贸易融资产品

附件2：

贸易融资及保函授信产品特性及风险指引

说明

一、产品类别主要按业务品种划分，具体包括：出口信用证、出口托收、汇入汇款、进口开证、进口代收、汇出汇款、保函、保理、国内信用证项下融资及福费廷、短期出口信用保险项下融资等十一类。

二、产品描述主要包括产品定义、产品功能、适用范围等。 三、产品特性主要描述产品自身特点，个别与类似产品进行了比较。

四、主要风险点侧重于分析产品自身的风险要素及表现形式，其中：

进出口贸易融资（包括保理）主要针对围绕具体贸易背景对影响第一还款来源的风险要素进行了分析。

授信开立保函（仅指非融资类保函，融资类保函授信比照中国银行贷款管理的有关规定执行）主要对保函项下可能导致索赔的因素进行分析，包括申请人未履约或受益人无理索赔两种情况。其中，对前者的分析主要侧重于申请人在保函项下的履约能力（如被担保人与申请人非同一方，应重点分析被担保人的履约能力），对后者的分析则主要围绕受益人的资信状况。

本办法中所指的第一还款来源：出口业务主要指出口应收帐款下形成的现金流，进口业务主要指进口货物销售形成的现金流以及生产型企业销售产品形成的现金流。上述现金流一般为我行可以控制的那部分。

1

贸易融资项下对第二还款来源或保函项下

全行国际业务从业人员上岗考试试题

（贸易融资）

一、填空题

1. 进口押汇：是指银行收到境外出口商或其他银行寄来的单据后，应进口商要求向其提供短期资金融通，以信用证项下代表货权的________为质押，并同时提供必要的______、______或其他担保，由银行先行对外付款。 2. 进口押汇授信对象应满足开证授信应具备的基本条件，且风险评级为____级及以上，_____级客户需掌握货权或提供充足担保。

3. 进口押汇期限最长期限一般不超过______天。根据业务实际，允许展期___

次，展期期限不得超过原押汇期限。

4. 进口押汇一般使用原币（即信用证及单据使用的货币）直接对外付款，不可兑换成______使用。

5. 进口押汇金额需进口押汇申请人根据世纪情况与开证行协商后决定，一般应不超过国外_____索汇的总金额。

6. 办理进口押汇后，进口押汇申请人在没有支付货款的情况下得到了货物的_____，但货物的所有权仍然归_______。

7. 进口押汇是一项专项融资，仅可用于履行特定贸易项下的________责任。 8. 办理进口押汇的突出特点是进口押汇款项的用途仅仅限于履行信用证项下的对外付款，所得的押汇款项不能入企业的_______而自由使用

全行国际业务从业人员上岗考试试题

（贸易融资）

一、填空题

1. 进口押汇：是指银行收到境外出口商或其他银行寄来的单据后，应进口商要求向其提供短期资金融通，以信用证项下代表货权的________为质押，并同时提供必要的______、______或其他担保，由银行先行对外付款。 2. 进口押汇授信对象应满足开证授信应具备的基本条件，且风险评级为____级及以上，_____级客户需掌握货权或提供充足担保。

3. 进口押汇期限最长期限一般不超过______天。根据业务实际，允许展期___

次，展期期限不得超过原押汇期限。

4. 进口押汇一般使用原币（即信用证及单据使用的货币）直接对外付款，不可兑换成______使用。

5. 进口押汇金额需进口押汇申请人根据世纪情况与开证行协商后决定，一般应不超过国外_____索汇的总金额。

6. 办理进口押汇后，进口押汇申请人在没有支付货款的情况下得到了货物的_____，但货物的所有权仍然归_______。

7. 进口押汇是一项专项融资，仅可用于履行特定贸易项下的________责任。 8. 办理进口押汇的突出特点是进口押汇款项的用途仅仅限于履行信用证项下的对外付款，所得的押汇款项不能入企业的_______而自由使用

拜耳公司产品：

好力克 430克/升戊唑醇悬浮剂 艾美乐 70%吡虫啉水分散粒剂 锐劲特 80%氟虫腈水分散粒剂 锐劲特 50克/升氟虫腈悬浮剂 锐劲特 4扑海因 255扑海因 500世玛 30使阔得 6.25%霉多克 66.8%锐丹 35锐捷 210锐先 36%大骠马 69农思它 120阔世玛 3.6%敌杀死 25螨危 240康福多 20%赛丹 350克/升氟虫腈超低容量剂 克/升异菌脲悬浮剂 克/升异菌脲悬浮剂 克/升甲基二磺隆油悬浮剂

甲基碘磺隆钠盐·酰嘧 水分散粒剂 丙森·缬霉可湿性粉剂 克/升氟腈·溴乳油 克/升氟腈·唑磷乳油 氟腈·乙酰甲乳油 克/升精噁唑禾草灵水乳剂 克/升噁草酮乳油

甲基碘磺隆钠盐·甲基二磺隆可分散粒剂克/升溴氰菊酯乳油 克/升螺螨酯悬浮剂

吡虫啉可溶性液剂（重量/容 量） 克/升硫丹乳油

银法利 687.5克/升氟吡胺(建议)·霜霉悬浮剂 脱吐隆 540克/升敌隆·噻苯悬浮剂卡莱理

进口设备评估报告

一、基本概况

某公司欲以公司拥有的进口机器设备等资产对外联营投资，故委托某评估机构对该进口设备的价值进行评估。 设备名称：图像设计系统 规格型号：STORK

设备产地：德国××厂家 启用日期：1998年7月

账面价值：11,000,000.00元 账面净值：9,000,000.00元 （1） FOB价为EUR（欧元）560,000.00元。该价格系向德国××厂

家询得，评估基准日欧元与美元汇率为1.0196，评估基准日美元与人民币汇率中间价为8.2789。 （2） 根据《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》及《中

华人民共和国上海海关公告——外商投资项目不予免税的进口商品目录》规定，除设备控制系统中的微型计算机不予免关税外，其余机器设备均予免税，该系统微型计算机所占份额很少。 （3） 海关监管手续费率取0.3%，商检费率取0.3%，国内运输方式，

不需要专门设备。 （4） 评估基准日一年期贷款利率5.85%，半年期贷款利率5.58%。从

合同签订至设备安装调试完毕12个月。付款方式为：首期支付CIF价的30%（计息期12个月），设备进关开始安装调试支付60%（计息期6个月），安装调试费均匀投入（计息期3个月），余款1

进口设备评估报告

一、基本概况

某公司欲以公司拥有的进口机器设备等资产对外联营投资，故委托某评估机构对该进口设备的价值进行评估。 设备名称：图像设计系统 规格型号：STORK

设备产地：德国××厂家 启用日期：1998年7月

账面价值：11,000,000.00元 账面净值：9,000,000.00元 （1） FOB价为EUR（欧元）560,000.00元。该价格系向德国××厂

家询得，评估基准日欧元与美元汇率为1.0196，评估基准日美元与人民币汇率中间价为8.2789。 （2） 根据《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》及《中

华人民共和国上海海关公告——外商投资项目不予免税的进口商品目录》规定，除设备控制系统中的微型计算机不予免关税外，其余机器设备均予免税，该系统微型计算机所占份额很少。 （3） 海关监管手续费率取0.3%，商检费率取0.3%，国内运输方式，

不需要专门设备。 （4） 评估基准日一年期贷款利率5.85%，半年期贷款利率5.58%。从

合同签订至设备安装调试完毕12个月。付款方式为：首期支付CIF价的30%（计息期12个月），设备进关开始安装调试支付60%（计息期6个月），安装调试费均匀投入（计息期3个月），余款1

为了帮助企业更好地了解金融信贷政策、掌握信贷流程,让金融产品更好地服务各个企业,促进中小企业融资困难问题得到有效缓解,本刊从本期开始开设“中小企业信贷指南”专栏,全面系统地介绍各家金融机构面向中小企业提供的信贷产品和服务,同时,也欢迎各个企业将申请贷款过程中遇到的困难和问题向本刊经济部进行反馈,本刊将针对企业所提出的困难和问题邀请相关金融机构的负责

自偿性贸易融资：小本做大生意

有一家规模不算大的贸易公司，想做一笔大生意———为国内的发电厂采购油品。如果以自身的资金实力，这家企业是没有办法完成交易的。在深圳发展银行广州分行业务员的帮助和联系下，这家企业和下游的电厂进行了沟通，电厂为其开出商业承兑汇票。用这张汇票去银行抵押办理了信用证，同时又通过票据贴现，成功地实现了融资。

小企业如何做大买卖

上述企业所用的融资方式被称为“自偿性贸易融资”，用这种方法，一家注册资金只有两三百万元的民营进口企业，可以实现一年几亿的贸易额。这不是凭空想像，据深圳发展银行广州分行介绍，他们经手过的这样的案例实在是太多了。

什么叫“自偿性贸易融资”呢？据该行介绍，“自偿性”就是指企业通过银行支持做成贸易，该交易的销售收入能够为自己还清银行贷款。

就上面的例子而言，由银行贷款支持采购来的油品卖给电厂，其收款足以抵偿企业从银行的借款，“还款来源”来自电厂。企业将下游“还款来源”单位开出的商业承兑汇票（或银行承兑汇票）抵押给银行，以此开出信用证，实现票据融资。与以往银行在国际贸易融资方面推出的业务不同的是，“自偿性贸易融资”实现了国际业务与票据业务的结合：订单融资+应付账款融资，从融资载体上说就是信用证+商业承

委托支付协议(贸易融资)

编号：

委托支付协议

（贸易融资）

委托人（甲方）:

地址 法定代表人

受托人（乙方）:银行股份有限公司

地址 负责人

鉴于：

1.甲方与乙方签订编号为的《（下称“融资合同”），

乙方依据融资合同的约定向甲方提供融资。

2.根据相关监管规定和乙方管理要求，对符合条件的融资款项支付或

经甲方同意由乙方受托支付的其他款项应采用受托支付方式，即乙方根据甲方的提款申请和支付委托，将融资款项支付给符合约定用途的甲方支付对象。

为明确融资委托支付事宜，甲方和乙方经平等协商一致，订立本协议。

第一条 受托支付条件

委托支付协议(贸易融资)

甲方在融资合同项下单笔提款金额达到或超过 万元，或符合

下列条件的，应采用受托支付方式：

第二条 授权和委托

对符合本协议约定的受托支付条件的提款，甲方授权和委托乙方在将

融资款项划入指定的甲方账户后，将融资款项转入符合融资合同约定用途

的甲方支付对象账户，并根据乙方要求提供支付凭证等相关资料。具体融

资用途为：

第三条 受托支付

1. 在办理受托支付时，甲方应在乙方处开立或指定专门账户用以办理

受托支付事宜。

2. 在办理受托支付时，甲方应在每次提款时向乙方提供其放款账户和

支付对象账户信息以及证明本次提款符合约定用

水果品名 澳橙 卖点 皮薄细嫩，肉质脆嫩化渣，浓甜芳香。新奇士橙不但甜度高，而且表面鲜艳光泽，果大形正，皮薄细嫩，肉质脆嫩化渣，浓甜芳香。汁含量最高的橙子，几乎所有高档的橙汁都选用它来作为原料！橙子忌与槟榔同食 果肉汁多味甜、清香沁人，但是果核特苦。当地人因此将它称“爱情果”，意思是它与爱情的感觉很相似，先有神秘的外表包裹，当爱情发生时同样有甜蜜、沁人心脾的感受，而当爱情消逝时，也会有苦不堪言的感觉。 国青柚是一种由柚子和白肉葡萄柚杂交而成的柑橘品种。它形似葡萄柚，并像葡萄柚一样多汁，但在甜度上类似柚子，是因为它的酸度很低，使得含糖量突出。所以它的外观与它内部的浅黄色果肉和清甜的口感形成了鲜明的对比。http://www.quannonghui.com/goods-126.html（参考网站，有图片） 龙眼有壮阳益气、补益心脾、养血安神、润肤美容等多种功效，可治疗贫血、心悸、失眠、健忘、神经衰弱及病后、产后身体虚弱等症。现代医学实践证明：它还有美容、延年益寿之功效。龙眼对气血不足、产后出血体弱、年老体衰或脑力衰退的人都有效用 http://www.xuxian.com/index.php?controller=site&action=good