sap外币评估重置
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SAP外币评估
Chunguangz—技术人员参考
企业只要存在业务交易,就要做外币评估的工作。每个月做账时,使用平均汇率(M)来记账的,月底维护本月的评估汇率(Z)汇率,根据两个汇率间的差异,计算外币的损益,通过调整科目,调整为财务费用增加或减少,是报表真实反映月底相应项目的价值。
在SAP中外币评估的实现,是通过以下的方式: 假设当期平均汇率(M)为8, 1. 外币业务:
DR 应收A客户 1000USD 8000RMB CR 收入 1000USD 8000RMB
2. 外币评估: 评估汇率为7.5 DR 财务费用-汇兑损失 0USD 500RMB CR 应收调整 0USD 500RMB 评估汇率为8.5
DR 应收调整 0USD 500RMB CR 财务费用-汇兑收益 0USD 500RMB 这样,将汇兑损益转移到其他项目中。
而且每月的外币评估凭证要在下月初进行冲销,使得从年度角度来说,只做了最后一个月的外币评估。
系统配置:
请参考:http://community.kingdee.com/pages/chunguangz/blo
SAP-外币评估
本文主要讲述外币评估系统逻辑和会计实务的处理。外币评估,从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估。通常,外币评估的范围包括外币现金、银行存款类科目和未清项管理科目(应收应付等)。对外币重估的目的是为了期末出具企业报表时点,反映出企业实际的资产负债情况。如果跳过一个月不做外币重估,次月再做也是OK的。但是漏掉的那个月,三大报表应该是不能通过审计的。
根据最新会计准则,企业在外币业务发生时,应该当采用交易日的即期汇率将外币金额折算成本位币金额入账。如果汇率波动不大,可以采用与交易日即期汇率近似的汇率折算。这个近似汇率就是当期平均兑换汇率M。另外,通常还有PEND汇率类型,它是用来月末外汇重估用到的,有效日期一般为月末最后一天。
下面开始介绍外币评估的系统配置和业务操作。在讲这些内容之前,先从实务层面举个例子来解释外币评估。比如某企业3月10日出口一批商品到国外,当它出具发票给外国客户时,财务记账:(假如当天汇率为8)
DR 应收账款(客户) 100USD 800CNY CR 主营业务收入 100USD 800CNY
到了3月底时企业要出具资产负债表,但仍然没有收到客户货款。假如当天汇率为7.5。系统执行外币
SAP-外币评估
本文主要讲述外币评估系统逻辑和会计实务的处理。外币评估,从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估。通常,外币评估的范围包括外币现金、银行存款类科目和未清项管理科目(应收应付等)。对外币重估的目的是为了期末出具企业报表时点,反映出企业实际的资产负债情况。如果跳过一个月不做外币重估,次月再做也是OK的。但是漏掉的那个月,三大报表应该是不能通过审计的。
根据最新会计准则,企业在外币业务发生时,应该当采用交易日的即期汇率将外币金额折算成本位币金额入账。如果汇率波动不大,可以采用与交易日即期汇率近似的汇率折算。这个近似汇率就是当期平均兑换汇率M。另外,通常还有PEND汇率类型,它是用来月末外汇重估用到的,有效日期一般为月末最后一天。
下面开始介绍外币评估的系统配置和业务操作。在讲这些内容之前,先从实务层面举个例子来解释外币评估。比如某企业3月10日出口一批商品到国外,当它出具发票给外国客户时,财务记账:(假如当天汇率为8)
DR 应收账款(客户) 100USD 800CNY CR 主营业务收入 100USD 800CNY
到了3月底时企业要出具资产负债表,但仍然没有收到客户货款。假如当天汇率为7.5。系统执行外币
外币评估
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外币评估
之前一直对外币重估的未清项和余额重估,有点晕,也不太清楚为什么余额重估次月可以重回,也可以不冲回,这几天问了下同事,自己整理了下,正好也在做一个台湾项目,涉及到这方面。希望能帮到大家,也当做帮自己复习下吧。
(本来想传截图的,但是涉及到机密问题,因此不能上传咯)
外币评估,从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估。通常,外币评估的范围包括外币现金、银行存款类科目和未清项管理科目(应收应付等)。对外币重估的目的是为了期末出具企业报表时点,反映出企业实际的资产负债情况。如果跳过一个月不做外币重估,次月再做也是OK的。但是漏掉的那个月,三大报表应该是不能通过审计的。
根据最新会计准则,企业在外币业务发生时,应该当采用交易日的即期汇率将外币金额折算成本位币金额入账。如果汇率波动不大,可以采用与交易日即期汇率近似的汇率折算。这个近似汇率就是当期平均兑换汇率M。另外,通常还有PEND汇率类型,它是用来月末外汇重估用到的,有效日期一般为月末最后一天。
SAP裏目前外幣評估分爲餘額外幣重估和未清項外幣重估。
未清项包括客户、供应商未清项以及总账未清项(如典型的外币兑换中间科目,以及短期借款) 余额外币重估重估到本身科目
SAP外币兑换记账操作方法
针对外币兑换,会涉及两个不同的币种,而SAP记账,一张凭证只能有一个货币类型 设个中间科目,比如科目代码为:1003001001 外币兑换-中间科目, 一、货币兑换记账
假设公司为注册在香港的贸易公司,公司本币为港币(HKD)
现有澳元兑换人民币业务,一般凭证为:
贷:1002158001 银行存款—工商银行亚洲分行(澳元户) XXXXX AUD 借:1002158003 银行存款—工商银行亚洲分行(人民币)XXXXX CNY 6603901009 财务费用-汇兑损益 XXXXX CNY
SAP做凭证时,需要将其拆分成两张 凭证1:币种 AUD
贷 1002158001 银行存款—工商银行亚洲分行(澳元户) 借 1003001001 外币兑换中间科目 凭证2:币种 CNY
贷 1003001001 外币兑换中间科目
借 1002158003 银行存款—工商银行亚洲分行(人民币) 借 6603901009 财务费用-汇兑损益
二、货币兑换清帐
针对外币兑换中间科目,月底外币评估前进行手工清帐 清帐事物代码 :F-03
三外币评估
事务码:FAGL_FC_VAL,在做评估操作,先维护好评估汇率1905P
评估范围选10,
SAP 评估
物 料 评 估
Sap MM模块中,有关于物料评估的名词很多,下面将这些名词归集起来,主要有:
一、与自动过账相关的 valuation level 评估层次 valuation area 评估范围 valuation group 评估分组 valuation class 评估类 二、与分割评估有关的 评估类型 valuation type 评估类别 valuation category 分割评估 split valuation
一、与自动过账相关的 评估层次 valuation level:
评估层次是用来确定物料是在哪一个层次来进行价值评估的,这里所说的层次有两个,即工厂(plant)和公司代码(company code)。 在系统中,我们可以通过事务代码OX14来设置评估层次:
注意:
1. 启用了Product Plan,Product Cost Accounting这两个组件(Component),或者系统是零售系统(Retail System),必须定义在工厂级别。 2. 一旦定义了valuation level,便不可更改。 3. 这一设置对整个集团都是生效的。 评估范围 valuation area:
评估层次决定了一个集团
外币业务及外币报表折算会计作业2018
外币业务会计、外币折算作业
一、单项选择题
1.某外商投资企业,采用业务发生时的即期汇率核算外币业务。3月10日收到外商投入的资本100000美元,当日的市场汇率为1美元=8.2元人民币,合同约定的汇率为1美元=8元人民币。企业收到该项投资时应确认的外币资本折算差额为( )元。
A.0 B.10000 C.20000 D.30000
2.甲股份有限公司对外币业务采用业务发生时的即期汇率折算,按月结算汇兑损益。2007年3月20日,该公司自银行购入240万美元,银行当日的美元卖出价为1美元= 8.25元人民币,当日市场汇率为 1美元=8.21元人民币。 2007年3月31日的市场汇率为1美元=8.22元人民币。甲股份有限公司购入的该240万美元于2007年3月所产生的汇兑损失为( )万元人民币。
A.2.40 B.4.80 C.7.20 D.9.60
3.企业采用外币业务发生时的即期汇率作为折算汇率的情况下,将人民币兑换成外币时所产生的汇兑损益,是指( )。
A.银行买入价与当日市场汇率之差所引起的折算差额.银行卖出价与当日市场
外币折算
外币折算 1. A公司拥有其80%股权的境外子公司B公司,因其采用的记账本位币与母公司不一致而
确定的外币折算差额为90000元。A公司编制的合并所有者权益变动表中“外币报表折算差额”栏目金额是( )。
18000元
2. 某企业以人民币作为记账本位币。20X8年11月1日该企业购买商品,货款1000万美元,
当时尚未付款;根据合同规定,企业在12月20日支付40%货款。购货当天的即期汇率
为1美元=7.4元人民币;12月20日的即期汇率为1美元=7.5元人民币;12月31日的即期汇率为1美元=7.8元人民币。其他业务略。该交易导致企业20X7年确认的与“应付账款——美元”账户有关的汇兑差额中未实现汇兑损益为( )。
损失240万元
3. 某企业以人民币作为记账本位币。20X8年11月1日该企业销售商品,货款1000万美元,
当时尚未收款;根据合同规定,企业在12月20日收到40%货款。销货当天的即期汇率
为1美元=7.4元人民币;12月20日的即期汇率为1美元=7.5元人民币;12月31日的即期汇率为1美元=7.8元人民币。其他业务略。该企业20X7年末对“应收账款——美元”按期末汇率进行调整时确认的汇兑差额是( )。
利得280万元
外币 练习(含答案)
一、单项选择
1.某公司为一般纳税企业,本期进口原材料价款共计1500万元美元,交易发生日的即期汇率为1美元:8.30人民币,另用人民币支付进口关税为1867.50万元人民币,支付进口增值税243.41万元人民币,货款尚未支付,该项存货的入账价值为( )元。 A.14317.50 B.16751.55 C.12450 D.2019.15
2.A外商投资企业采用交易发生日的即期汇率折算外币业务,期初即期汇率为1美元=8.23元人民币。本期收到外商作为投资而投入的设备一台,投资各方确认价值为45万美元,交易发生日的即期汇率为1美元=8.25元人民币,另发生运杂费4.5万元人民币,进口关税11.25万元人民币,安装调试费6.75万元人民币,该设备的入账价值为( )万元人民币。
A.392.85 B.382.5 C.391 D.393.75
3.某企业12月31日有关外币账户余额如下(12月31日市场汇率1美元=8.5元人民币):应收账款(借方)10 000美元,81 000元人民币;银行存款30 000美元,258 000元人民币;应付账款
外币折算会计
外币折算会计
一、记账本位币:企业经营所处的主要经济环境(企业主要收、支现金的经济环境)中的货币。
☆ 企业通常应选择人民币作为记账本位币;
业务收支以人民币以外的货币为主的企业,也可以选定其中一种货币作为记账本位币; 我国企业对外编报的财务报表只能是人民币。
二、确定记账本位币时应考虑的因素
①该货币主要影响商品或劳务的销售价格——收入
②该货币主要影响商品或劳务的人工、材料和其他费用——支出 ③融资活动获得的资金以及保存从经营活动中收取款项时所使用的货币
三、境外经营
①企业在境外的子公司、合营企业、联营企业、分支机构。
②企业在境内的子公司、合营企业、联营企业、分支机构,其所选定的记账本位币不同于企业的记账本位币。 “境外经营”确定记账本位币时应考虑的因素:(与企业相同) 1.境外经营所从事的活动不具有很强自主性 2.境外经营活动中与企业的交易占境外经营较大比重 3.境外经营活动产生的现金流量直接影响企业的现金流量、可以随时汇回 4.境外经营活动产生的现金流量不足以偿还其现有债务和可预期的债务
四、外币业务类型
①外币交易:以外币计价或者结算的交易。 ⒈买入或卖出以外币计价的商品或劳务 ⒉外币资金的借入或借出 ⒊其他以外币计价或者结