税务内部控制管理制度

存货内部控制管理制度

第一章总则

第一条：为了加强企业对存货的管理和控制，保证存货的安全完整、经济合理、生产经营需要。根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《企业财务通则》及《会计准则》等，制定本制度。

第二条：本制度所称存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。第三条：存货在同时满足以下两个条件时，才能加以确认：

（一）该存货包含的经济利益很可能流入企业；

（二）该存货的成本能够可靠地计量。

第四条：存货的计价方法采用加全平均法，存货计价方法已经确定，不得随意变更。

第五条：企业存货管理包括存货的请购与采购业务；存货的验收与保管业务；存货的领用与发出业务；存货的盘点与处置业务等。

第六条：本制度适用于存货管理各业务相关部门。

第二章机构设置及职责

第七条：企业存货管理由采购部门、仓储部门、财务部门负责管理。

第八条：采购部门负责存货的采购、入库工作，定期根据存货采购预算，制订存货采购资金使用预算，严格执行询价管理制度，确保采购存货经济合理，确保存货质量，保证存货的正常储备供应，按时办理存货入库手续和提交存货发票；第九条：仓储部门负责存货的入库、出库及保管工作，根据生

XX集团股份有限公司

内部控制管理制度

第一章 总则

第一条 为建立健全XX集团公司（以下简称公司）内部控制体系，强基固本，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者的合法权益，根据《中央企业全面风险管理指引》(国资发改革〔2006〕108号)、《企业内部控制基本规范》(财会〔2008〕7号)等法规及《公司章程》的相关规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 第三条 公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第四条 公司内部控制管理制度制定了公司及分子公司、项目部整体内控管理体系的运行规则，对内控体系建立、评价、日常检查与考核等运行环节的组织、内容、职责、要求、输出等进行了明确，包括内控管理手册、内控评价管理流程、内控检查制度、内控体系运行考核办法。

第五条 适用范围：本制度适用于公司各部门及各分子公司、项目部。

公司所属各级分子公司及控股公司参照本办法执行。

第二章 内部控制建设

第六条 公司内部控制建设遵循以下原则：

（一

税务管理制度

第1章 总则

第1条 根据《税务征收管理法》及《税务征收管理法实施细则》的规定，为加强本公司的税务管理工作，确保公司诚信纳税、合法经营，特制定本制度。

第2章 纳税凭证管理

第2条 税务证书的管理。

（1）增值税一般纳税人资格证书的审核验证，需提供的审验资料如下。

1）增值税一般纳税人资格年度审核表。

2）增值税一般纳税人资格证书。

3）纳税人营业执照、税务登记证等证件的复印件。

4）纳税人企业上一年度财务报表的复印件。

（2）税务登记证件年审所需提供的资料。

1）税务登记证的正本及副本。

2）税务登记证的年度审核表。

3）纳税人营业执照的复印件。

（3）出口企业资格证书的审核验证及换证，需提供的审验资料。

1）出口企业登记表。

2）出口企业供货资格证书。

3）出口企业出口货物的年度检查、变更登记表。

4）税务登记证。

（4）出口企业退税登记证年度审核，需提供的审核资料。

1）出口退税登记表。

2）出口退税登记证。

3）出口退税税员证。

4）其他相关资料。

第3条 税务登记证件的管理。

（1）税务登记证由专人负责保管，不得转借、损毁、遗失及出租。

（2）税务登记证原件存放在总经理办公室。

（3）税务登记证副本、增值税一般纳税人资格证书、出口供货企业资格证书、出口退税登记证

工程部内部控制管理制度

和泰房地产开发有限公司

目 录

一、项目管理实施规划编制管理办法 二、质量事故管理工作规定 三、安全事故管理工作规定

四、危险源辨识、风险评价和风险控制方法 五、技术资料管理办法 六、项目工程制度管理

一、项目管理实施规划编制管理办法

1．项目管理实施规划是指导工程项目管理的技术性文件，为规范其编制内容和审批程序，特制定本办法。

2．本办法适用于各项目部项目管理实施规划的编制和审批。 3．项目管理实施规划的编制、审批。

3.1项目管理实施规划由项目经理主持组织编制，公司总工审核，主管经理批准。

3.2项目管理实施规划应在项目部开始进驻现场时即编制、审批完毕，并于进场后报公司工程管理部。

3.3项目管理规划的内容，应根据具体项目的特点和有关要求确定，一般应包括以下内容： 3.3.1项目概述； 3.3.2项目管理机构；

3.3.3项目管理质量、投资、进度、安全健康与环境管理的控制管理方法、措施和策略； 3.3.4信息管理方法； 3.3.5风险分析与管理策略。

3.4项目管理实施规划审批应填写“项目管理实施规划审批意见表”，连同规划一并报批。

4．项目管理工作细则的编制、批准。

4.1项目阶段管理工作细则由专责项目管

工程部内部控制管理制度

和泰房地产开发有限公司

目 录

一、项目管理实施规划编制管理办法 二、质量事故管理工作规定 三、安全事故管理工作规定

四、危险源辨识、风险评价和风险控制方法 五、技术资料管理办法 六、项目工程制度管理

一、项目管理实施规划编制管理办法

1．项目管理实施规划是指导工程项目管理的技术性文件，为规范其编制内容和审批程序，特制定本办法。

2．本办法适用于各项目部项目管理实施规划的编制和审批。 3．项目管理实施规划的编制、审批。

3.1项目管理实施规划由项目经理主持组织编制，公司总工审核，主管经理批准。

3.2项目管理实施规划应在项目部开始进驻现场时即编制、审批完毕，并于进场后报公司工程管理部。

3.3项目管理规划的内容，应根据具体项目的特点和有关要求确定，一般应包括以下内容： 3.3.1项目概述； 3.3.2项目管理机构；

3.3.3项目管理质量、投资、进度、安全健康与环境管理的控制管理方法、措施和策略； 3.3.4信息管理方法； 3.3.5风险分析与管理策略。

3.4项目管理实施规划审批应填写“项目管理实施规划审批意见表”，连同规划一并报批。

4．项目管理工作细则的编制、批准。

4.1项目阶段管理工作细则由专责项目管

浅谈商业银行内部控制管理制度

银行是高风险行业，注定在发展的同时，必须将内控风险关注的触角延伸到业务的全流程，一手抓业务发展，一手抓内控管理，两手都要硬，两手相促进，以业务发展赢得内控管理的时间和空间，以内控管理校正业务发展的航程和方向。

一、银行内部控制的概述

商业银行内部控制定义：为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。银行作为经营货币的特殊企业，在经营活动中，内部控制是整个银行经营的基石，因此，银行要想发展，必须从银行内部控制与风险防范开始做起。

二、银行会计内部控制中存在的问题

目前，国内商业银行内控能力与国外商业银行相比，受内部控制环境、管理体制、运营机制等方面的制约，

控制分散，部分管理层机构内控制度执行情况不容乐观，内控制度有待进一步完善。

（一）内控组织体系有待进一步完善

内控工作涵盖了所有的机构、部门、岗位和人员，涵盖了所有的业务、产品和经营管理活动，涵盖了决策、执行和监督的全过程，具有“全员、全面、全过程”的鲜明特点。因此内控工作绝非那一个部门的事，从董事会、监事会、高管层，到各业务条线、部门与分支机构，直至每一名银行职员，都有自己的内控责任。内控工

第一章 总 则

第一条 为规范政府采购行为、 提高采购效率， 降低行政成本、 促进廉政建设， 根据《关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》（财库[2016] 99 号） 等法律、 法规，结合本单位实际， 制定本制度。

第二条 本制度所称采购， 是指以合同方式有偿取得货物、 工程和服务的行为， 包括购买、 租赁、 委托、 雇用 等。货物是指各种形态和种类的物品。 工程是指建设工程， 包括建筑物和构筑物的新建、 改建、 扩建、 装修、 拆除、 修缮等。服务是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。

第三条 采购工作遵循公开透明、 公平竞争、 公正和诚实信用原则。 实行统一管理、 分类采购。

第四条 严格执行回避制度。 在采购活动中， 与供应商有直接利害关系的相关人员， 依法实行回避。

第五条 采购员岗位实行定期轮换制度， 原则上每 3-5年轮岗一次。

第二章 组织机构与职责

第六条 成立局政府采购工作领导小组。 领导小组组长由主要领导担任， 分管办公室局领导任副组长， 机关各科室负责人和局机关纪委相关负责同志为小组成员。

办公室是政府采购业务的归口 管理部门， 负责本单位日常政府采购执行管理。

第七条 采购领导小组职责

（一） 审批本单位年度政府采购计划和预算；

内部审计管理制度

第一章 总 则

第一条 为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。

第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

1、企业经营管理合法合规； 2、保障公司资产的安全； 3、财务报告及相关信息真实完整； 4、提高经营效率和效果； 5、促进企业实现发展战略。

第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。公司董事会及其全体成员

内部审计管理制度

第一章 总 则

第一条 为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。

第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

1、企业经营管理合法合规； 2、保障公司资产的安全； 3、财务报告及相关信息真实完整； 4、提高经营效率和效果； 5、促进企业实现发展战略。

第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。公司董事会及其全体成员

财务流程及内控制度

一．内部财务管理办法 一、 出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现

根据销售进账单（会计开具的发票）收款——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据客户联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→将记账联连同发票交给会计——→填制现金解款单（已开发票）——→货款存入银行。

注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销

审核会计岗传来的费用报销单金额与原始凭证一致——→据费用报销单付款——→在费用报销单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将费用报销单及时交给会计 （2）人工费、福利费发放

凭人事部门交来的工资表填写费用报销单（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在费用报销单加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将费用报销单交给会计。

注：（1）因工作需要，如出差、业务招待和杂费；购买1000元以上的办公用品等（300元以内，不予借支，先个人垫付，然后凭正式发票报销），支取现金时，必须由