epc项目财务管理要点

EPC总承包项目财务管理方案

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EPC总承包项目财务管理方案

目 录

1、货币资金管理制度 ................................................................................................................ 2、票据管理办法 ........................................................................................................................ 3、工程项目现场财务管理办法 ................................................................................................ 4、工程项目资金收支管理办法 ....................................................................

第三章 财务分析

第一节：财务分析基础 一、财务分析的作用

二、财务分析的目的：债权人、投资者、管理层、审计师、政府部门

三、财务分析的内容：偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析、发展能力分析、财务趋势分析、财务综合分析 四、财务分析的方法:

比率分析法:构成比率、效率比率、相关比率 比较分析法：纵向比较分析法、横向比较分析法 五、财务分析的程序

六、财务分析的基础：资产负债表、利润表、现金流量表 第二节：财务能力分析 一、偿债能力分析： 1、短期偿债能力分析：

流动比率=流动资产/流动负债

速动比率=速动资产/流动负债=(流动资产－存货)/流动负债 现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债

现金流量比率=经营活动产生的现金流量净额/流动负债

到期债务本息偿付比率=经营活动产生的现金流量净额/(本期到期债务本金+现金利息支出)

2、长期偿债能力分析：

资产负债率=负债总额/资产总额×100%

股东权益比率=股东权益总额/资产总额×100% 权益乘数=资产总额股东/权益总额 产权比率＝负债总额/股东权益总额

有形净值债务率=负债总额/(股东权益总额－无形资产净值) 偿债保障比率=负债总额/经营活动产生的现金流量净额 利息保障倍数=(税前

2014 《国际财务管理学》期末整理

国际财务管理复习要点：

1、 企业国际化的动因（P4）

1) 获得关键要素供给，尤其是对矿物、能源和稀缺原材料等的供给 2) 获得低成本生产要素 3) 寻找必要的市场 4) 发挥企业自身优势

5) 企业规模经济要求的产能扩大

6) 研究与开发投资激增，产品生命周期缩短 2、 企业国际经营的方式（P8） 1) 产品出口 2) 对外经济合作 3) 许可经营 4) 特许经营 5) 合资

6) 新建境外子公司 7) 跨国并购

3、经济全球化的推动力（P6） 1) 贸易和投资的自由化 2) 产品、技术标准的全球化 3) 经济体制的趋同 4) 信息技术革命的推动

4、国际企业内部资金转移管理（P16） 1) 转移价格的制定

2) 投入子公司资本及分红的管理 3) 子公司收入和费用的管理 4) 冻结资金的管理 5) 国际税收管理

5、国际财务管理的经济环境（P34）

1) 通货膨胀或通货紧缩。它会对国际企业现金流量、财务状况产生影响，并且通货膨胀会

通过汇率和利率对财务管理产生综合影响。

2) 经济状况。经济状况的好坏通常与市场条件和利润潜力相联系。

3) 金融市场。东道国金融市场的完善程度对国际企业在该国的经

财务管理复习要点

一、名词解释

1、财务决策：是在企业财务管理目标的总要求下，采用一定的决策方法，从若干个备选方案中选择一个最优财务活动方案的过程。财务决策是整个财务管理的核心内容。

2、金融市场：是资金供求双方通过某种形式融通资金达成交易的场所。

3、复利：本金与前一期的利息累计并计算后一期的利息

复利终值：是指一定量的本金按复利计算若干期后的本利和 F=P(F/P,i,n)

复利现值：是指以后年份收到或付出资金的现在价值 F=P(F/P,i,n)

4、年金（A ）的含义：一定时期内每次等额收付的系列款项。三个要点：等额性、 定期性、系列性

①普通年金：是指一定时期内每期期末等额收付的款项，又称后付年金【每期期末收款、付款的年金（期数1～n ）】

普通年金终值：F=A(F/A,i,n)

↓

偿债基金：指为了使年金终值达到既定数额，每年年末应支付的年金数额F=A(F/A,i,n)?

普通年金现值：P=A(P/A,i,n)

↓

年资本回收额：指为使年金现值达到既定金额，每年年末应收付的年金数额F=A(F/A,i,n)②先付年金：是指在一定时期内，每期期初等额的系列收付款项【每期期初收款、付款的年金（期数0～n-1）】 先付年金终值：F=A(F/A,i,n

析EPC总承包模式的项目管理要点

摘要：EPC无疑是当前最适合的建筑企业工程承包模式，它不仅减轻了工作的成本，提高了工作效率，还增强了各个环节的联系，各个环节之间的沟通得到加强可以让我们更好的对工程全局进行统筹管理，同时还可以更好的协调与调度各个部门的资源，这无论对于提高工程质量还是提高效率都有着显著的帮助，同时也可以提高建筑企业的核心竞争力。

关键词：EPC总承包模式；项目管理；企业发展 中图分类号：C93 文献标识码： A 引言

随着我国加入WTO和改革开放的不断深入发展，规模巨大、投资多元化的工程建设项目日益增多，引入国外建筑企业和国内建筑公司走出国门日益增多，国内外建筑市场的竞争越来越激烈，对工程建设项目管理水平的要求逐渐增高。与此同时，建筑工程项目管理模式也在不断地更新变化，国外出现了诸多新型管理模式。EPC项目总承包模式作为国际上一种先进的管理模式，对它的研究，有助于提高我国工程建设管理水平，加快与国际工程承包管理模式接轨。 1、工程EPC总承包管理模式概述

1.1EPC管理模式特点

EPC指的是在工程项目中总承包商根据合同约定，进行设计、采购、施工和试运行等工作，使设计、采购和

析EPC总承包模式的项目管理要点

摘要：EPC无疑是当前最适合的建筑企业工程承包模式，它不仅减轻了工作的成本，提高了工作效率，还增强了各个环节的联系，各个环节之间的沟通得到加强可以让我们更好的对工程全局进行统筹管理，同时还可以更好的协调与调度各个部门的资源，这无论对于提高工程质量还是提高效率都有着显著的帮助，同时也可以提高建筑企业的核心竞争力。

关键词：EPC总承包模式；项目管理；企业发展 中图分类号：C93 文献标识码： A 引言

随着我国加入WTO和改革开放的不断深入发展，规模巨大、投资多元化的工程建设项目日益增多，引入国外建筑企业和国内建筑公司走出国门日益增多，国内外建筑市场的竞争越来越激烈，对工程建设项目管理水平的要求逐渐增高。与此同时，建筑工程项目管理模式也在不断地更新变化，国外出现了诸多新型管理模式。EPC项目总承包模式作为国际上一种先进的管理模式，对它的研究，有助于提高我国工程建设管理水平，加快与国际工程承包管理模式接轨。 1、工程EPC总承包管理模式概述

1.1EPC管理模式特点

EPC指的是在工程项目中总承包商根据合同约定，进行设计、采购、施工和试运行等工作，使设计、采购和

EPC项目管理要点

目录

一、合同管理要点 二、质量控制要点 三、进度控制要点 四、费用估算及控制要点 五、安全管理要点 六、职业健康管理要点 七、环境管理要点 八、沟通和协调管理要点 九、财务管理要点 十、风险管理要点

十一、文件及信息管理要点 十二、报告制度

一、合同管理要点

在项目管理过程中，合同管理是重中之重，根据我们以往做项目管理的经验，我们依据各类合同类型，统一形成合同管理程序，暨由造价咨询部、项目管理部及建设单位三方负责人签字认定的合同审核单，待三方审核提出处理意见并经合同双方修改之后，最终形成完整合同，这样做可以既防止合同中不成熟的条款给日后工作带来不必要的麻烦和争议，又将项目执行中遇到的风险降到可控范围。这是因为合同不仅是双方在施工过程中责权利的约束，也是最终进行工程结算的重要依据。

对于已签订的合同管理具体可分为监控合同执行、工程款项拨付、各级工程验收、合同工期管理、合同变更控制、合同争议解决、违约索赔处理七部分。

1、监控合同执行

因为各方的工作源于合同，其工作的结果即各类产品或服务将依合同按时按质交付业主，各方创造产品或提供服务的一切直接工作也

既是合同的执行过程，而项目管理机构正是对这过程进行管理，所以，在一定程度和一

复习重点

《高级财务管理》复习要点

第1讲：高级财务管理基本框架

1、 Finance、Financial Management、Corporate Finance三者

的联系与区别。

2、

3、

第2讲：公司财务管理的定位－基于价值创造观的视角

1、大财务观视角下的财务家族构成。 Ppt有

财务会计、管理会计、财务管理、内部审计

2、对Corporate Finance认识。

3、如何正确认识公司财务管理的主体与客体？

主体：公司层面：所有者财务；经营者财务；财务经理财务

客体（管什么）：狭义的资本观；

广义的资本观（财务资本、人力资本、市场资本）

4、公司财务管理目标有哪些主要观点？如何正确认识这一问题。《财本科《财务管理》与《高级财务管理》两门课程的联系与区别。 本学期《高级财务管理》讲授的内容框架。

复习重点

务管理。刘禅》

利润最大化

每股盈余最大化

股东财富最大化

企业价值最大化

相关者利益最优化

企业价值最大化条件下相关者利益最优化

5、财务管理与财务会计、管理会计、金融、财政、企业管理等联系

与区别、

财务管理与财务会计：

联系：均属于价值管理的一种形式

会计核算要遵守财务管理制度的要求

财务管理要利用会计所提供的信息

区别：职能不同

工作内容

国际EPC项目的实施要点

近年来，国际工程承包市场中的交钥匙工程项目（即EPC项目）逐渐增多，EPC项目的实施运作，也越来越受到重视，如何运作好国际EPC项目，成为许多国际工程承包商的一

个重要课题。现结合俄罗斯南萨哈林太平洋酒店项目，就其不同于国际施工总承包项目的地方，浅谈一下国际EPC项目实施中的要点。

项目简介

俄罗斯太平洋酒店项目位于俄罗斯萨哈林州南萨哈林斯克市区，其业主是俄罗斯一家私营股份公司。工程的总建筑面积为11， 526平方米，地下1层，地上8层，局部9层。酒店有149套客房，还设有厨房、餐厅、酒吧、健身中心、会议中心等。

本项目为“交钥匙”工程，要求按欧洲三星级酒店标准设计施工，工程内容包括酒店土建、装修、机电系统的设计和施工，全部酒店家具、设备以及营业用品的采购和安装。项目工期为19个月。

EPC项目实施要点一

——详细的前期市场调研和整体实施方案的确定

对于国际EPC项目，开始阶段的市场调研非常重要，它直接影响以后项目的实施方案、设计以及成本等。通过对当地市场的详细调研，给项目下一步的实施提供纲领性的指导意见。如果没有市场调研，国际EPC项目的实施就会陷入与当地实际情况脱轨的盲动性深渊，可

直接导致项目实施的失败。在项目投标（或议标）时，

EPC项目各阶段工作要点

项目各阶段工作要点

1 设计阶段工作

（1）建立项目设计协调程序

项目设计协调程序要明确各专业设计在设计工作方面的关系、联络方式和报告制度，以及设计专业与项目其他专业部门之间的协调。联系方式形成表单，及时发放给相关人员。

（2）确定工作分解结构及其编码工作，分解结构及其编码将成为编制进度计划、人力资源使用情况的重要依据，确保设计投入足够人员。

（3）编制项目设计计划

设计负责人负责编制项目设计计划，主要包括项目的质量目标和要求，设计部人员，项目设计进度计划，设计评审、验证、确认活动的时机和方式，对资源的特殊要求，对设计成品放行、交付和交付后提供现场服务的要求等。

项目设计计划编制完成，经项目经理批准后，提交建设单位审批和确认。

（4）召开设计开工会

由项目设计负责人主持召开项目设计开工会，发布项目设计计划，说明设计任务的范围、内容、目标、实施原则、设计工作计划安排以及其它有关事项，宣布项目设计正式启动。

（5）配合施工的阶段性出图

为加快工程施工进度，采用分阶段出图方式。

（6）配合前期的手续办理

积极配合办理施工图纸报批工作，积极配合施工许可证的办理。

（7）施工现场配合

工程施工过程中，安排专门设计人员驻现场，及时发现和解决设计问题。

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