具体审计计划模板

审计项目计划

审计项目计划

20**度**区审计项目安排的总体思路是：以党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神为指导，深入贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》和《**省政府关于加强审计工作的实施意见》文件精神，把审计工作的着力点放在稳增长调结构惠民生、维护经济健康运行、全面深化改革、全面建设小康社会等宏观政策措施的贯彻落实上，加快审计队伍职业化建设，着力推进审计监督对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任全覆盖，为建设“美丽**”做出积极贡献。

20**年度审计项目计划安排遵循全面审计、突出重点，紧紧围绕区委、区政府工作中心，全面把握相关领域的总体情况，按照有深度、有重点、有步骤、有成效的要求，有序推进审计监督全覆盖。重点突出“四个深化”。一是深化政府财政审计工作，构建财政审计大格局。紧紧围绕财政“重点、热点、难点”问题，重点关注财政支出绩效、积极财政政策贯彻落实、存量资金盘活、专项资金整合及统筹使用情况，把“三公经费”和会议费开支情况作为审计的重要内容，促进公共财政体系的逐步健全和完善，提高财政资金的使用效益。二是深化领导干部经济责任审计工作，不断加强干部权力运行监督。进一步统一思想、统一布局，统筹安排审计力

独立审计具体准则第１２号——利用专家的工作

第一意 总 则

第一条 为了规范注册会计师在会计报表审计中利用专家的工作，获取适当的审计证据，根据《独立审计基本准则》，制定本准则。

第二条 本准则所称专家，是指除会计、审计之外，在某一领域中具有专门技能、知识和经验的个人或单位。专家可以由被审计单位或会计师事务所从外部聘请或内部指派。

第三条 注册会计师执行会计报表审计以外的其他审计业务，除有特定要求者外，应当参照本准则办理。

第二章 一般原则

第四条 在审计过程中，注册会计师可以根据需要，利用专家协助工作，但应对利用专家工作结果所形成的审计结论负责。

第五条 在决定是否需要专家协助工作时，注册会计师应当考虑： （一）相关会计报表项目的重要性；

（二）相关事项的性质、复要程度及其导致错报、漏报的风险： （三）可以获取的其他审计证据的数量和质量。

第六条 注册会计师应当获取充分、适当的证据，以确信专家的工作能够实现特定审计目标。

第七条 注册会计师可在以下方面利用专家的工作： （一）特定资产的估价；

（二）特定资产数量和物质状况的测定； （三）需用特殊技术或方法的金额测算； （四）未完成合同中已完成和未

一、货币资金

定义：是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。包括库存现金、银行存款和其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等）。

审计目标：①确定货币资金是否存在 ； ②确定货币资金的收支记录是否完整； ③确定货币资金是否为被审计单位拥有或控制； ④确定库存现金、银行存款以及其他货币资金的余额是否正确 ⑤确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当

审计程序：①核对库存现金日记帐、银行存款日记帐与总帐、明细账的余额是否相符；②会同被审计单位主管会计人员监盘库存现金，编制库存现金盘点表，分币种面值列示盘点金额；（由被审计单位出纳完成） ③获取资产负债表日的“银行存款余额调节表”，并与被审计单位的银行存款明细账对比是否相符，若有差异，应查明原因，作出记录或作适当的调整； ④检查“银行存款余额调节表”中未达帐项的真实性，以及资产负债表日后的进帐情况，若存在应于资产负债表日前进帐的应作相应调整；⑤向所有的银行存款户(含外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款)函证年末余额；（含零余额账户和本年内注销的账户） ⑥银行存款中，如有一年以上的定期存款或限定用途的存款，要查明情况，作出

为规范我市业主大会、业主委员会召开和成立程序，维护业主权益，根据《中华人民共和国物权法》、《物业管理条例》、《业主大会和业主委员会指导规则》（建房〔2009〕274 号）、《江西省物业管理条例》（江西省人民代表大会常务委员会公告第100 号）和《赣州市住宅小区物业管理办法》（赣州市人民政府令第六十二号），结合我市实际，现就业主大会、业主委员会召开和成立工作操作指导如下：

一、业主大会和业主委员会成立程序

（一）成立条件

1.一个物业管理区域内，房屋出售并交付的建筑物总面积达到50％以上的，房地产开发建设单位应当在30日内向物业所在地的街道办事处（乡镇人民政府）提出召开首次业主大会的书面报告，并提供物业管理区域登记证明、建筑规划总平面图、物业建筑面积清册、业主名册、交付使用的共用设施设备证明、物业管理用房配置证明等资料。

2.房地产开发建设单位未及时书面报告的以及未成立业主大会的原有住宅小区，10 名以上业主可以联名向物业所在地的街道办事处（乡镇人民政府）提出召开首次业主大会的书面要求，当地街道办事处（乡镇人民政府）要求房地产开发建设单位提供物业管理区域登记证明、建筑规划总平面图、

物业建筑面积清册、业主名册、交付使用的共用设施设备证明、物业管理用房配置

中国内部审计准则

第1201号——内部审计人员职业道德规范

第一章 总 则

第一条 为了规范内部审计人员的职业行为，维护内部审计职业声誉，根据《审计法》及其实施条例，以及其他有关法律、法规和规章，制定本规范。

第二条 内部审计人员职业道德是内部审计人员在开展内部审计工作中应当具有的职业品德、应当遵守的职业纪律和应当承担的职业责任的总称。

第三条 内部审计人员从事内部审计活动时，应当遵守本规范，认真履行职责，不得损害国家利益、组织利益和内部审计职业声誉。

第二章 一般原则

第四条 内部审计人员在从事内部审计活动时，应当保持诚信正直。 第五条 内部审计人员应当遵循客观性原则，公正、不偏不倚地作出审计职业判断。

第六条 内部审计人员应当保持并提高专业胜任能力，按照规定参加后续教育。

第七条 内部审计人员应当遵循保密原则，按照规定使用其在履行职责时所获取的信息。

第八条 内部审计人员违反本规范要求的，组织应当批评教育，也可以视情节给予一定的处分。

第三章 诚信正直

第九条 内部审计人员在实施内部审计业务时，应当诚实、守信，不应有下列行为：

（一）歪曲事实；

（二）隐瞒审计发现的问题； （三）进行缺少证据支持的判断； （

*********有限公司 2017年度财务报表附注

(除特别说明外，金额以人民币元表述)

一、公司简介

有限公司（以下简称本公司）成立于 年 月 日， 年在

工商行政管理局办理注册登记，统一社会信用代码： ；注册资本：人民币 万元，实收资本：人民币 万元；法定代表人： ；公司住所 ；经营范围： 依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 二、企业主要会计政策、会计估计 1、会计准则

本公司执行《小企业会计准则》及其补充规定。 2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币

本公司以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，各项财产物资以取得时的实际成本为计价原则。

5、现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，确定现金等价物的具体标准为：企业持有的期限短（一般是指从购买之日起3个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，作为确定现金等价物的标准。

6、应收及预付款项

应收及预付款项是指小企业在日常生产经营活动中发生的各项债权

清算审计报告

XXXX字（2000）第 号

××有限公司清算委员会：

我们审计了后附的××有限公司（以下简称贵公司）20××年12月31日的资产负债表和财产分配表、20××年×月×日至20××年×月×日的清算损益表。这些清算会计报表的编制是贵公司清算委员会的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些清算会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信这些清算会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持这些清算会计报表金额和披露的证据，评价贵公司清算委员会在编制这些清算会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价这些清算会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述清算会计报表符合国家颁布的企业会计准则、《××会计制度》和《××企业清算办法》（注）的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司20××年12月31日的财务状况以及20××年×月×日至20××年×月×日的清算损益。

附件一：清算资产负债表（同一般资产负债表，略） 附件二：清算损益表 附件三：清算财产分配表 附件四：其他应收款明细表 附件五：清算事项说明 XXXX会计师

目录第一章工程简况2

第一节总体简介2

第二节工程建筑设计简况2

第三节工程结构设计简况3

第四节人防地下室工程简况5

第二章施工检验计划6

第一节检验人员及检验设备6

第二节施工过程检验、验收计划9

2.2.1 分部分项工程划分9

2.2.2 检验批划分错误！未定义书签。

2.2.3检验、验收计划14

第三节混凝土结构实体检验计划23

2.3.1 混凝土强度检验计划表23

2.3.2 混凝土钢筋保护层检验计划表24

第四节竣工工程安全与功能抽样检测计划表26

第三章实验计划26

第一节实验管理26

第二节材料实验计划27

第三节土建施工过程实验计划表31

第一章工程概况

第一节总体简介

第二节工程建筑设计简况建筑设计简况一览表

第三节工程结构设计简况1.结构简况一览表

2.混凝土强度等级设计:

地下室外墙、地下室基础筏板、卫生间楼板、屋顶水箱间楼板混凝土抗渗设计等级:P6，地下室变配电房部分基础、地下室水池侧壁筏板混凝土抗渗设计等级: P8

3.室内装修设计简况：

室内装修做法表

4.建筑节能设计：

第四节人防地下室工程简况建筑功能:战时为二等人员掩蔽，平时为汽车库。

建筑面积：1364平方M，掩蔽人数为800人。

地下室耐火等级为一级，防水等级为二级，抗震烈度为7度；

本人防地下室为附建式人防

清算审计报告

XXXX字（2000）第 号

××有限公司清算委员会：

我们审计了后附的××有限公司（以下简称贵公司）20××年12月31日的资产负债表和财产分配表、20××年×月×日至20××年×月×日的清算损益表。这些清算会计报表的编制是贵公司清算委员会的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些清算会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信这些清算会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持这些清算会计报表金额和披露的证据，评价贵公司清算委员会在编制这些清算会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价这些清算会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述清算会计报表符合国家颁布的企业会计准则、《××会计制度》和《××企业清算办法》（注）的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司20××年12月31日的财务状况以及20××年×月×日至20××年×月×日的清算损益。

附件一：清算资产负债表（同一般资产负债表，略） 附件二：清算损益表 附件三：清算财产分配表 附件四：其他应收款明细表 附件五：清算事项说明 XXXX会计师

工作底稿

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● 说明 ● 一、评估的重大错报风险底稿 ● 识别的报表层次的重大错报风险汇总表 ● 评估的认定层次的重大错报风险汇总表 ● 二、对风险评估及审计计划讨论底稿 ● 风险评估讨论会议的记录 ● 对审计计划的讨论及修改记录 ● 三、风险评估程序底稿 ● 一般风险评估程序导引表 ● (一)了解被审计单位业务经营环境内部控制等主要变化的记录 ● (二)财务资料初步分析表 ● (三)经营结果与预算预期的比较分析表 ● (四)多期报表对比分析表 ● (五)对中期审计结果的分析 ● (六)参观被审单位经营场所的记录 ● 针对特别项目的初步风险评估程序导引表 ● (一)针对舞弊的考虑询问管理层记录 ● (二)针对持续经营考虑询问管理层记录 ● (三)针对法律法规问题询问管理层记录 ● (四)针对关联方问题询问管理层记录 ● (五)针对或有事项询问管理层记录 ● 四、了解被审单位及其环境底稿 ● 了解被审单位的行业状况 ● 了解被审单位所处的法律环