暂付款是应收还是应付

用友财务常用模块操作说明 ——应收、应付款管理

前言

总述

本文主要说明用友U8启用了供应链模块（销售管理、采购管理、存货核算）后，财务如何使用应收、应付款管理模块实现往来账款生成凭证、转帐、核销等业务。

本文中，应收款管理模块以应收账款、预收账款的本币和外币科目作为受控科目；应付款管理模块以应付账款、预付帐款的本币和外币科目作为受控科目。所谓的受控科目指的是那些总账中制凭证时不允许使用，必须到应收、应付款管理模块才允许制凭证的科目。 制凭证依据

用友中受控科目（应收、预收、应付、预付）生成凭证必须要有相应的单据作为依据，以下是制受控科目凭证主要的相应单据：

销售发票：①在销售管理模块中生成并复核，②在应收款管理模块中对其审核、制单，制成借应收账款、贷主营业务收入凭证。

其他应收单：该单为除了销售发票以外可制成借应收账款凭证的单据，在应收款管理模块中填制、审核、制单，制成借应收账款、贷其他业务收入、低值易耗品、办公用品等凭证。

收款单：在应收款管理模块中填制、审核、制单，制成借银行存款/库存现金，贷应收账款/预收账款凭证。

采购发票：①在采购管理模块中生成，②在应付款管理模块中对其审核、制单，制成借物资采购、贷应付账款凭证。

其他应付单：该单

判断题

T 1.业务明细账中可以查询既是客户又是供应商单位的汇总往来账的前提条件是，该客户档案中必须事先选择好其对应的供应商。 T 2.在应收款系统中，无论“单据报警”还是“信用报警”，系统均提供了自动报警和人工查询两种方式。

F 3.在应收款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，则该凭证的凭证日期不能在本系统的已结账月份。一张凭证被删除后，它所对应的原始单据应重新填制。

F 4.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭证。

T 5.无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票进行制单处理，并传递给总账。 F 6.在应收款系统中无论采用详细核算应用方案还是采用简单核算应用方案，都可以对往来明细进行实时查询、分析。

T 7.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。

F 8.在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。

F 9.在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应付业务

印发《关于企业加强应收应付帐款 管理的指导意见》的通知

国经贸综合〔2000〕130号

各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团经贸委(经委、计经委)：

现将《关于企业加强应收应付帐款管理的指导意见》印发你们，请参照执行。

国家经济贸易委员会 二○○○年二月十二日

关于企业加强应收应付帐款管理的指导意见

近年来，企业应收、应付帐款居高不下，逾期货款增加，相当一部分应收帐款事实上已难以收回，长期虚列挂帐，严重影响了企业资金的使用效率和经济运行的质量。为贯彻落实十五届四中全会关于“狠抓管理薄弱环节”，“抓紧解决企业互相拖欠款项问题”

的精神，进一步加强以财务成本为中心的企业管理，提出以下指导意见：

一、全面清理，分类建档。企业要对应收、应付帐款情况进行全面清理，摸清底数，准确掌握应收、应付帐款的详细情况，包括应收帐款的帐龄、数额、类别、缘由、收回的风险及虚列的帐目，并与欠款单位进行核对，及时获取有效的追款凭据。在对应收帐款的帐龄、风险程度全面分析的基础上，根据帐龄的长短、额度的大小和欠款对象的经营状况，分类建立档案。应付帐款也要及时、主

会计电算化二课堂练习

实验八 应收款管理

【实验目的】

1、掌握用友ERP-U8管理软件中有关应收款管理系统的相关内容。 2、掌握应收款管理系统初始化、日常业务处理及月末处理的操作。 3、理解应收款在总账核算与在应收款管理系统核算的区别。

【实验内容】

1、初始化：设置账套参数、初始设置

2、日常处理：形成应收、收款结算、转账处理、坏账处理、制单、查询统计。 3、期末处理：月末结账

【实验准备】

引入“实验二”帐套数据。

【实验资料】 1、初始设置

（1）控制参数 控制参数 参数设置 坏账处理方式 应收余额百分比 是否自动计算现金折扣 ∨ （2）设置科目 科目类别 设置方式 基本科目设置 应收科目（本币）1122 预收科目（本币）2203 销售收入科目（本币）6001 应交增值税科目：22210102 控制科目设置 所有客户的控制科目： 应收科目：1122 预收科目（本币）2203 结算方式科目设置 结算方式：现金支票；币种：人民币；科目：100201 结算方式：转账支票；币种：人民币；科目：100201 （3）坏帐准备设置 控制参数 参数设置 提取比例 0.5% 坏帐准备期初余额 10000 坏帐准备科目 1231 对方科目

U8应收、应付转账说明

前言

U8的应收、应付款管理模块，通过从销售、采购管理模块传递来的发票，本模块填制的其它应收、应付单和收、付款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，其中转账处理是财务的常用功能之一。

以下是应收款管理初始设置的常用科目设置（“业务工作——财务会计——应收款管理——设置——初始设置——基本科目”）

其中科目对应如下： 1131——应收帐款 2131——预收账款

5101——主营业务收入

21710105——应交税金*应交增值税*销项税额 以下是应付款管理初始设置的常用科目设置（“业务工作——财务会计——应付款管理——设置——初始设置——基本科目”）

其中科目对应如下：

212101——应付账款*应付账款（票到报销） 1151——预付账款

1201——物资采购

21710101——应交税金*应交增值税*进项税额

用友U8应收、应付转账功能专为实现在预收、应收和预付、应付科目之间的充抵和自身红冲而设。

对于有的客户来说会将预收科目设置成应收账款，将预付科目设置成应付账款，这样就不需要使用预付冲应付、预收冲应收的转账操作，应收账款、应付账款的余额就是预收、预付充抵转账之后的结果。应收账款贷方即是预收账款，应付账款借方既

判断题

1.业务明细账中可以查询既是客户又是供应商单位的汇总往来账的前提条件是，该客户档案中必须事先选择好其对应的供应商。答案:√ 2.在应收款系统中，无论“单据报警”还是“信用报警”，系统均提供了自动报警和人工查询两种方式。答案:√

3.在应收款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，则该凭证的凭证日期不能在本系统的已结账月份。一张凭证被删除后，它所对应的原始单据应重新填制。答案:×

4.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭证。答案:×

5.无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票进行制单处理，并传递给总账。答案:√ 6.在应收款系统中无论采用详细核算应用方案还是采用简单核算应用方案，都可以对往来明细进行实时查询、分析。答案:×

7.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。答案:√

8.在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。答案:×

9.在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应付业务数据录入到系统中，

用友ERP 应收应付 应用能手认证复习题

一、判断题

1.业务明细账中可以查询既是客户又是供应商单位的汇总往来账的前提条件是，该客户档案中必须事先选择好其对应的供应商。 答案:True

2.在应收款系统中，无论“单据报警”还是“信用报警”，系统均提供了自动报警和人工查询两种方式。 答案:True

3.在应收款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，则该凭证的凭证日期不能在本系统的已结账月份。一张凭证被删除后，它所对应的原始单据应重新填制。 答案:False

4.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭证。

答案:False

5.无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票进行制单处理，并传递给总账。 答案:True

6.在应收款系统中无论采用详细核算应用方案还是采用简单核算应用方案，都可以对往来明细进行实时查询、分析。

答案:False

7.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。 答案:True

8.在应收款系统中，期初余额的形式只能是其

用友ERP 应收应付 应用能手认证复习题

一、判断题

1.业务明细账中可以查询既是客户又是供应商单位的汇总往来账的前提条件是，该客户档案中必须事先选择好其对应的供应商。 答案:True

2.在应收款系统中，无论“单据报警”还是“信用报警”，系统均提供了自动报警和人工查询两种方式。 答案:True

3.在应收款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，则该凭证的凭证日期不能在本系统的已结账月份。一张凭证被删除后，它所对应的原始单据应重新填制。 答案:False

4.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭证。

答案:False

5.无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票进行制单处理，并传递给总账。 答案:True

6.在应收款系统中无论采用详细核算应用方案还是采用简单核算应用方案，都可以对往来明细进行实时查询、分析。

答案:False

7.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。 答案:True

8.在应收款系统中，期初余额的形式只能是其

Time will pierce the surface or youth, will be on the beauty of the ditch dug a shallow groove ; Jane will eat rare!A born beauty, anything to escape his sickle sweep

.-- Shakespeare

用友ERP 应收应付 应用能手认证复习题

一、判断题

1.业务明细账中可以查询既是客户又是供应商单位的汇总往来账的前提条件是，该客户档案中必须事先选择好其对应的供应商。 答案:True

2.在应收款系统中，无论“单据报警”还是“信用报警”，系统均提供了自动报警和人工查询两种方式。 答案:True

3.在应收款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，则该凭证的凭证日期不能在本系统的已结账月份。一张凭证被删除后，它所对应的原始单据应重新填制。 答案:False

4.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭证。

答案:False

5.无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票进行制单处理，并传递给总账。 答案:

对账函

发函编号：

致：

感谢贵公司一如既往地对 的支持、信任与厚爱！为建立贵公司与我公司更加诚信的业务伙伴关系，加强双方应收及应付账款的管理，为双方进一步密切友好合作奠定基础，我公司正在对贵公司截止发函日与我公司的经济往来账项进行核对，诚望贵公司予以支持和配合！

1. 下列数据出自我公司应付账款簿记录，如余额相符，请在本函下端“数额证明无误”处

加盖财务签章证明；如余额不符，请在“数额不符及需加说明事项”处列明不符金额及原因并加盖财务签章。 (单位：元) 对账截止日期 20xx年xx月xx日

公司（财务专用章或公章）

20xx 年 xx 月 xx日

数额证明无误 签章： 年 月 日 烦请务必填写如下资料