国际结算第六章信用证概述

案例1

中国某外贸公司(买方)与日本甲公司(卖方)签订了一份购买15套A型设备和8台K型仪器的合同,总价值40万美元,价格条件CFR大连,装运期为1997年9月底,付款条件是,买方在货物装运前二个月开立货款全额的不可撤销议付信用证.1997年9月30日买方通过银行开出了以卖方为受益人的信用证(未交押金),卖方于10月9日,31日分二批发运了货物,从议付银行议付了货款,议付行从开证行处获得偿付.10月15日,第一批货物15套A设备到港,11月8日,第二批货物8台K仪器到港,这两批货物买方都是在未取得正本提单情况下,以副本提单从船公司代理处提取.经省商检局检验认定,15套设备具中有4套不合格,根本不能生产出标准部件,且无法修复.其余11套设备及8台仪器无质量问题.买方认为,所购15套设备系相互配套使用的,4套不合格,则其余11套失去使用价值,遂于1998年3月24日向日方发出一份备忘录,要求将15套设备全部退回,日方既没有签字,也没有答复.买方最终提起仲裁,请求仲裁庭裁决:

(1)将15套A设备作退货处理,卖方返还已收的全部货款并承担全部退货费用.

(2)8台K仪器比合同规定的交货期延迟五周到港,卖方应支付延迟到货的罚金4万美

普通高等教育“十一五”国家级规划教材

国际结算苏宗祥、徐捷著中国金融出版社

(第五版)

第六章 信用证概述 第一节 信用证的基本概念 第二节 向开证行申请开立信用证 第三节 开立信用证 第四节 跟单信用证的基本业务流程 第五节 银行信用证业务案例详解

第一节 信用证的基本概念 一、信用证的定义、性质及其作用 (一)跟单信用证的起源 跟单信用证起源于旅行信用证。旅行信用证是银行为了 便利旅客到国外旅行时就地支取旅费、杂费所开立的信函 式的信用证，旅行者既是信用证申请人，也是受益人。19 世纪中叶，海上运输业的发展使用了提单，货物单据化。 保险、公证、检验中介服务机构的发展，使用了保险单、 检验证，履约证书化，形成了商业跟单信用证。

(二)信用证统一惯例的沿革 《跟单信用证统一惯例》(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits,UCP)是在长期的贸易实践中发展起来， 由国际商会(International Chamber of Commerce,ICC)加以成 文化，旨在确保在世界范围内将信用证作为可靠支付工具的一 套国际惯例。 1933年5月在维也纳举

《国际结算A》课程 信用证结算业务实验指导书

一、实验目的 通过本实验课程，学生应能巩固在课堂上所学的书本知识，加深对信用证结算中的基本概念、基本原理的理解，切实掌握信用证结算方式下处理单证工作的本领，深切体会外贸单证工作的重要性，从思想上重视外贸单证工作，进而培养科学严谨、求真务实的工作作风，为将来从事外贸业务工作打下扎实的基础。

二、实验要求

1．认真阅读实验指导书，按照题目要求完成实验。 2．实验后应编写实验报告。 三、实验方式

学生独立进行实验，通过模拟软件完成单据的制作，基本实验操作流程为：登陆世格外贸单证教学系统平台→进入学生练习→选择要求填制的单据→阅读要求→下载模板→根据提供的材料（合同、信用证等）填制相关单据→提交→开放答案→对照修改。

四、考核形式

本课程实验教学的成绩评定采用考查方法进行，根据实验态度、实验质量、实验报告等综合评定。教学结束后，将实验总分计入课程总成绩，比例约占10％。

五、实验报告要求

实验报告字数不少于2000字，应包括实验内容和步骤、实验中遇到的问题及解决方法、实验的收获和体会、对实验的建议等内容。并附带实验过程记录和实验结果。

第一部分 申请开立信用证 （2学时）

一、实验目的

信用证是目前国际

《国际结算A》课程 信用证结算业务实验指导书

一、实验目的 通过本实验课程，学生应能巩固在课堂上所学的书本知识，加深对信用证结算中的基本概念、基本原理的理解，切实掌握信用证结算方式下处理单证工作的本领，深切体会外贸单证工作的重要性，从思想上重视外贸单证工作，进而培养科学严谨、求真务实的工作作风，为将来从事外贸业务工作打下扎实的基础。

二、实验要求

1．认真阅读实验指导书，按照题目要求完成实验。 2．实验后应编写实验报告。 三、实验方式

学生独立进行实验，通过模拟软件完成单据的制作，基本实验操作流程为：登陆世格外贸单证教学系统平台→进入学生练习→选择要求填制的单据→阅读要求→下载模板→根据提供的材料（合同、信用证等）填制相关单据→提交→开放答案→对照修改。

四、考核形式

本课程实验教学的成绩评定采用考查方法进行，根据实验态度、实验质量、实验报告等综合评定。教学结束后，将实验总分计入课程总成绩，比例约占10％。

五、实验报告要求

实验报告字数不少于2000字，应包括实验内容和步骤、实验中遇到的问题及解决方法、实验的收获和体会、对实验的建议等内容。并附带实验过程记录和实验结果。

第一部分 申请开立信用证 （2学时）

一、实验目的

信用证是目前国际

第五章 会展旅游 一位美国市长说：“如果在我这个 城市召开一个国际会议，就好比有 一架飞机在我们头顶上撒美元。”

一：会展、会展旅游概述

一、会展、会展旅游的含义 二、会展业、旅游业、会展旅游业之间的关系 三、会展旅游的特征

四、会展的作用 五、会展的分类

一、会展、会展旅游的含义奖励旅游 公司业务 会议

本文所讨论的会展旅游对应发达国家所指 M、I、C、E的概念，即Meetings、Incentives、 Conventions,Exhibitions,并包括节日庆典和 体育赛事为主题的节事(Events)在内的各种形式。协会/团 体组织大 型会议

展览

一、会展、会展旅游的含义 会展：是指在一定地域空间，由许多人聚集在一起定期或不定期的，制度或非制度的，传递与 交流信息的社会活动。它包括各种类型的会议、 展览活动、节事活动等。

会展在英文中用“MICE”表示： (Meeting、Incentive、Convention 、 Exhibition)

Meeting:公司业务会议 Convention/Conference:协会/团体组织大型会议 Incentive:英文为“incentive tour/ travel” ,翻译为“激励旅游”

国际贸易知识

第二节 结算方式

国际结算

国际贸易知识

第二节 结算方式

国际结算

第一部分 信用证的基本概念 第二部分 信用证的种类 第三部分 信用证的综合问题

国际贸易知识

第二节 结算方式第一部分 信用证的基本概念(一)信用证的含义 (二)信用证各当事人及其权利与义务 (三)信用证的产生和发展 (四)跟单信用证统一惯例 (五)信用证的内容 (六)信用证成立的时间 (七)信用证的性质 (八)信用证的作用 (九)信用证的一般使用程序

国际结算

国际贸易知识

第二节 结算方式(一)信用证的含义

国际结算

简单来说，跟单信用证( 简单来说，跟单信用证(Documentary Letter of Credit)是 ) 一种由银行保证付款的结算方式。根据 的规定： 一种由银行保证付款的结算方式。根据UCP500的规定：“ 跟单 的规定 信用证” 备用信用证”意指一项约定，不论其如何命名或描述， 信用证”和“ 备用信用证”意指一项约定，不论其如何命名或描述， 系由一家银行(开证行)依据客户(申请人)的请求和指示或以 系由一家银行(开证行)依据客户(申请人) 开证行自己的名义， 开证行自己的名义，凭规定的单据并在符合信用证一切条款要求 的条件下： 向第三者(受益人)或其指定人付

第六章 跟单信用证结算方式

一、名词解释

1、跟单信用证

2、不可撤销信用证

3．可撤销信用证

4、保兑信用证

5、远期信用证

6、可转让信用证

7、循环信用证：

8、预支信用证

9、开证申请人

10、受益人

11、开证行

12、议付行

13．通知、

14．转递、

15．保兑、

16．议付、

17．信托收据

二、是非题

1、信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开证行对开证申请人的承诺。（ ）

2、跟单信用证中使用的是商业汇票，因此信用证结算方式是一种商业信用。（ ）

3、信用证的开证行是第一付款人，因此开证行的资历和信用是出口商出运货物是否能如期收回货款的主要因素。（ ）

4、跟单信用证是一种银行承担第一性付款责任的书面承诺，因此开证行对出口商负责付款是没有限度和条件的，出口商可以无条件地取得货款。（ ）

5、跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款的约束，而且同时受销售合约条款的约束。（ ）

6、信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付款。（ ）

7、信用证有效期是指受益人能够利用信用

第六章 跟单信用证结算方式

一、名词解释

1、跟单信用证

2、不可撤销信用证

3．可撤销信用证

4、保兑信用证

5、远期信用证

6、可转让信用证

7、循环信用证：

8、预支信用证

9、开证申请人

10、受益人

11、开证行

12、议付行

13．通知、

14．转递、

15．保兑、

16．议付、

17．信托收据

二、是非题

1、信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开证行对开证申请人的承诺。（ ）

2、跟单信用证中使用的是商业汇票，因此信用证结算方式是一种商业信用。（ ）

3、信用证的开证行是第一付款人，因此开证行的资历和信用是出口商出运货物是否能如期收回货款的主要因素。（ ）

4、跟单信用证是一种银行承担第一性付款责任的书面承诺，因此开证行对出口商负责付款是没有限度和条件的，出口商可以无条件地取得货款。（ ）

5、跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款的约束，而且同时受销售合约条款的约束。（ ）

6、信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付款。（ ）

7、信用证有效期是指受益人能够利用信用

浅析国际结算方式之汇款、托收、信用证

【摘要】当今世界国际贸易迅速发展，商品交易的数量、品种、金额不断扩大，传统“银货两讫”的结算方式早已不能适应现代国际结算的需求。当前大多数进出口贸易都是由经办国际结算业务的银行通过票据，单据等结算工具转移和传递并借助某种结算方式清算国际间贸易的债权债务，从而实现贸易的最终完成。由此银行的国际结算品种逐渐多样，方式也不断发展和创新。选择结算品种主要取决于国际间经贸活动的内容、融资的需求、风险的保障程度和银行的服务范围等因素。目前最普遍使用的品种有：信用证、托收、汇款、保函，保理和福费廷等种类。本文将对其中的汇款、托收以及信用证三种结算方式进行分析对比。

关键词：国际结算方式；汇款；托收；信用证

（一）汇款、托收、信用证的含义

1、汇款（Remittance）：也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。

2、托收（Collection）：是债权人(出口商)提交凭以收款的金融票据或商业单据，委托银行（出口国银行）通过其在国外的分行或代理行向债务人（进口商）收取款项的一种国际结算方式。

3、信用证（Letter of Credit）：是银行

第五章 信用证结算方式

一、术语解释

信用证，可转让信用证，背靠背信用证，假远期信用证，对开信用证 二、判断题

1、在信用证结算方式下，开证行负第一性的付款责任。（ ） 2、信用证与贸易合同是两份彼此相关的契约。（ ）

3、买卖双方虽是以货物为交易对象，但在国际结算中，当事人只关心单据是否符合信用证条款，而不关心货物是否和信用证条款一致，只要单据没问题，开证行不能以任何借口推卸付款的责任。（ ）

4、只要在信用证有效期内，不论受益人何时向银行提交符合信用证所要求的单据，开证行一律不得拒收单据和拒付货款。（ ）

5、议付行在处理信用证业务时有权议付或不议付。（ ） 6、保兑行对受益人承担第二性的付款责任。（ ）

7、一个第二受益人对修改的拒绝会影响其他第二受益人对修改得接受。（ ）

8、背对背信用证是指交易的一方开出第一张信用证，但暂不生效，须在对方开来一定金额的回头信用证经受益人表示接受时，才通知对方银行两证同时生效。（ ） 9、按照《UCP500》规定，可转让信用证只能转让一次，但可以转让给数人。（ ） 10、不可撤销信用证永久不能撤销。（ ） 三、选择题

1、在跟单信用证中，议付行寄单索汇的路线有（ ）