商业银行计算题A银行2020年末

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计算题

一、资本充足率

表内风险资产＝∑表内资产额×风险权数

表外风险资产＝∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数

实施要求：国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，即一级资本比率不应低于4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。 例题

1

表内加权风险资产总额

=75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5（万元） 表外加权风险资产总额

=150*100%*20%+300*50%*100%=180（万元） 加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5（万元）

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因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%＞8% 所以，该行的资本充足。

《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求

1.核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%，即： 核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100%

＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100% ≥4%

2.总资本（一级和二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8%，二级资本最高不

总资本要求（TCR）三、计算题 银行资本充足率（CA）??8%总风险加权资产（TRWA）1、资本充足率

核心资本资本总额

全部资本充足率??100%核心资本充足率??100% 风险资产总额风险资产总额

资本总额=核心资本+附属资本

风险资产总额=表内风险资产总额+表外风险资产总额

=∑表内资产×风险权重+∑表外项目×信 用转换系数×相应表内资产的风险权重

银行资本充足率

总风险加权资产（TRWA）=信用风险加权资产（CRWA）+市场风险资本要求（CRMR）×12.5+操作风险资本要求（CROR）×12.5

因此，银行的资本要求=CRWA×CA+CRMR×12.5×CA+CROR×12.5×CA

例A商业银行1998年12月31日的表内及表外资产负债情况如下面两个表所示，计算该行的资本充足率。

2、资本增长计算

⑴ 由银行内源资本所支持的银行资产的年增长率 —— 银行资产的持续增长率 SG1 =（TA1 — TA0）/ TA0 = △TA / TA0

⑵ 银行资本的限制决定了银行资产的增长率等于银行资本的增长率。 SG1 = △TA / TA0 = △EC

商业银行经营管理实务实践训练

第一部分 案例分析训练

案例分析1——对应实训表第一项

?《广发银行宣布增发募集150亿元补充资本金》 结合所学知识，思考并回答以下问题：

1. 资本金对于商业银行来说，有什么意义？P21商业银行资本的作用 2. 商业银行如何增加资本金？P37从內源，外源方面 3. 要提高广发银行的资本充足率，有哪些方法？

从公式资本充足率=总资本/风险加权资产，分子变大方面和分母减小方面 总资本减小（从内源、外源方面）

风险加权资产（从P29表内风险资产=表内资产*对应权数，

表外风险资产=表外资产*信用转换系数*表内相同性质资产风险权数 对应的减小信用转换系数和资产风险权数）

案例分析2——对应实训表第二项 南京银行非存款类负债成本提高(研报) 结合所学知识，思考并回答以下问题：

除存款以外，商业银行负债还有哪些资金来源？

P70短期：同业拆借、向中央银行借款、转贴现、转抵押、回购协议、国际金融市场借款；长期：金融债券

案例分析3——对应实训表第三项

?《德银CEO阿克曼称银行融资问题仍存在》 结合所学知识，思考并回答以下问题：

1. 本案例说明了什么？商业银行流动性需求如何实现？P79 2. 商业银行现金资产由哪几类

银行考试计算

1、已知资产2000万元，负债1500万元，求所有者权益。 所有者权益=资产-负债= 2000-1500=500（万元）。

2、已知加权风险资产总额49671万元， 核心资本3027万元，附属资本-14880万元，呆账贷款100万元，入股联社资金60万元，求资本充足率。

资本净额=核心资本+附属资本-呆账贷款-入股联社资金

= 3027-14880-100-60= -12013

资本充足率=资本净额/加权风险资产总额x100% =-1213/4967x100%= -24.18%

3、已知加权风险资产总额49671万元， 核心资本3027万元，附属资本-14880万元，呆账贷款100万元，入股联社资金60万元，求核心资本充足率。 核心资本充足率=核心资本/加权风险资产总额x100% =-3027/49671x100%=-6.09%

4、已知各类逾期贷款200万元，各类呆滞贷款1000万元，各类呆账贷款80万元，各项贷款期末余额10000，求不良贷款预计损失比例。

不良贷款预计损失额=各类逾期贷款x

第三章

1.假设20１１年4月18日销户时，活期储蓄存款利率为3?，利息税率为5%，应付利息是多少呢？？

利息：156200× 3?÷30=15.62元 利息税：15.62 × 5%=0.78元

应付利息：15.62-0.78=14.84元

2.某企业将一张票面为100万元的60天后到期的商业承兑汇票到银行贴现，银行月贴现率为3.75?（一个月按30天计）。 求

（1）银行应扣除的贴现利息； （2）银行应支付给企业的贴现金额。 （1）贴现利息 100万元×3.75?×2 ＝0.75万元 （2）贴现金额

100万元－0.75万元

3. 某银行需筹资500万，包括200万活期存款，200万的定期与储蓄存款，50万的货币市场借款和50万的股权资本。 活期存款：200÷500=0.4 定期与储蓄存款：200÷500=0.4 货币市场借款：50÷500=0.1

股权资本：50÷500=0.1

4.例：某银行通过7％的存款利率可吸引25万存款，如果提供7.5%的利率，可筹集50万存款，计算边际成本（率）？

边际成本MC＝0.075×50－0.07×25＝2 边际成本率＝2/25＝0.08 （8％）

5. 某银行准备以NOWS账户支持资产扩充， 这些资金

商业银行选择题

注：源自光盘，有的没讲，没挑，之前那个单选总结不要了。 第二章

一、单项选择题

1. 银行资产负债表的编制原理是（ ）。 A．资产=负债

B．资产=所有者权益

C．资产=负债+所有者权益 D．资产=利润总额 答案：C

2. 下面可做法定存款准备金的资产项目是（ ）。 A．现金 B．债券

C．同业拆出及回购协议 D．股票 答案：A

3. 银行的证券投资组合中有一类债券基本不存在信用风险，安全性高，可在二级市场转让中占有较大份额，并作为其主要组成部分。它是（ ）。 A．公司债券 B．政府债券 C．公司股票 D．共同基金 答案：B

4. 一般商业银行最大的资产项目是（ ）。 A．贷款 B．同业拆借 C．准备金 D．库存现金 答案：A

5. 银行承兑行为反映在资产负债表中资产方的（ ）账户中。 A．未结清承兑余额

B．未结清的客户对银行承兑的负债 C．证券投资 D．其他资产 答案：B

6. 银行最主要的负债来源是（ ）。 A．贷款 B．授信 C．负债

D．同业拆入及回购协议下的证券出售 答案：C

7. 可在二级市场上转让，对存款人有较大的吸引力，银行常用这种工具向富有的个人筹资。这项负债是（ ）。

A．大额可转让定期存单

1、如果你的银行没有任何超额准备金，一位信誉良好的客户到银行申请贷款，你是否应当以没有超额准备金为由拒绝该客户，为什么？你可以采取什么方法满足该客户的资金需求？

错。当你摒弃某一客户后，你可能永远失去该客户的业务，这样做的成本很高。为了发放客户贷款，你可能得向其他银行、公司或联储筹措资金。另一种可供选择的方法是通过出售可转让存单或某些证券来筹措必须的资金。

2、假定你是某银行的经理，该银行拥有1500万元固定利率资产、3000万元利率敏感型资产、2500万元固定利率负债和2000万元利率敏感型负债。对该银行进行缺口分析，说明利率上升5个百分点时银行净值的变化。你可以采取哪些措施降低银行的利率风险？ 利率敏感性资产大于利率性负债 利率上升有利—正缺口管理； 利息掉期交易；互换交易

按照此资产负债表可得：由于存款外流银行损失了5000万美元，但银行仍然拥有500万的超额准备;不需要改变资产负债情况。 10000-5000-45000*10%=500；

相反，如果是问题5的资产负债表中。该银行的准备金将

减少2亿美元，即：7500-5000-45000*10%=-2000；

（1）银行同业拆借2000 弥补法定准备金的不足：资产负债表如下：

第三章

1.假设20１１年4月18日销户时，活期储蓄存款利率为3?，利息税率为5%，应付利息是多少呢？？

利息：156200× 3?÷30=15.62元 利息税：15.62 × 5%=0.78元

应付利息：15.62-0.78=14.84元

2.某企业将一张票面为100万元的60天后到期的商业承兑汇票到银行贴现，银行月贴现率为3.75?（一个月按30天计）。 求

（1）银行应扣除的贴现利息； （2）银行应支付给企业的贴现金额。 （1）贴现利息 100万元×3.75?×2 ＝0.75万元 （2）贴现金额

100万元－0.75万元

3. 某银行需筹资500万，包括200万活期存款，200万的定期与储蓄存款，50万的货币市场借款和50万的股权资本。 活期存款：200÷500=0.4 定期与储蓄存款：200÷500=0.4 货币市场借款：50÷500=0.1

股权资本：50÷500=0.1

4.例：某银行通过7％的存款利率可吸引25万存款，如果提供7.5%的利率，可筹集50万存款，计算边际成本（率）？

边际成本MC＝0.075×50－0.07×25＝2 边际成本率＝2/25＝0.08 （8％）

5. 某银行准备以NOWS账户支持资产扩充， 这些资金

一、选择题(单选及多选，每题2分，共40分) 1、商业银行“三性”经营原则是（ ACD ）。 Ａ 盈利性 Ｂ 信用性

Ｃ 安全性 Ｄ 流动性

2、商业银行组织形式除了单一银行制，还有（ BCD ）。 Ａ 跨国集团制 Ｂ 分支行制 Ｃ 集团银行制 Ｄ 连锁银行制 3、分支行制的优点有（ B ）。 Ａ 银行总数少，便于金融当局的管理 Ｂ 可以提倡和鼓励竞争，限制垄断 Ｃ 银行规模较大，取得规模效益

Ｄ 银行分支机构多，汇兑成本可保持在最低水平

4、商业银行的内部组织结构，以股份制形式为例，可分为（ ABD ）。 Ａ 决策机构 Ｂ 执行机构 Ｃ 经营机构 Ｄ 监督机构

5、1996年1月，巴塞尔委员会颁布了（ A ），允许银行采用自己的内部风险管理模型，但应同时满足定性与定量标准。

A、《测定市场风险的巴塞尔补充协议》 B、《市场风险的资本标准建议》

C、《预期损失和不可预见损失》

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卢俊瑜 周知 王甫希 高倩

商业银行课后题总结

Chap.1

1. 信用创造：商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介职能的基础上产生的，是

指商行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为派生存款，就增加了商业银行的资金来源。

2. 商业银行的外部组织形式：是指商业银行在社会经济活动中的存在形式。主要有：a.单一银行制 b.分行制 c.银行控股公司制

3. 银行控股公司制：是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的独

立银行的组织形式。

4. 银行内部组织结构：是指就单个银行而言，银行各部门内部及各部门之间相互联系、相

互作用的组织管理系统。

决策机构：股东大会、董事会、各种常设委员会 执行机构：行长（总经理）、业务和职能部门 监督机构：监事会、总稽核 分支机构

5. 存款保险：商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当

投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。

6. 商业银行从传统业务发展到“金融百货公司”说明了什么问题？

商业银行发展到今天，随着社会经济的发展，银行业竞争的加剧，商业银行的业务

范围不断扩大，逐渐成为多功能、综合性的“金融百货