日常费用报销制度

XX科技费用报销制度

目 的：为规范本公司报销程序，提升报销流转速度和精确度，充分发挥会计核算及监督职能，提高管理效益

原 则：遵循“指令性、系统性、协调性、实用性”四原则 适应范围：本制度适应公司各部门； 内容：

1.日常费用报销流程：

1.1日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、招聘费等 1.2 费用报销的一般流程：

1)、报销人（或经办人）整理报销单据并填写《费用报销单》。 2)、单据由部门经理审核签字后，交财务部按照费用额度复核。 3）、总经理审批签字。 4）、到出纳处领款签字。

1.3 出差交通费：车程在12小时以内的，员工（包括讲师）选择大巴或者火车

卧铺出行，公司最高报销火车票普卧价格；如果车程在12小时以上，可向市场部经理申请选择飞机出行

1.4 出差住宿费：单人住宿每天不超过120元，两人住宿不得超过180元，多人住宿人均不超过80元；公司如有培训等活动，工作餐人均不超过50元。员工应在回公司后两个工作日之内填写费用报销单

1.5 金额在5000元以上的支出，原则上不采用报销的形式，直接填写《付款申请

单》，审核后由财务部直接转账；

1.6 所有的费用

费用报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第三条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金； (2) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批； (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

借款流程图解

第三

费用报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第三条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金； (2) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批； (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

借款流程图解

第三

精选资料

费用报销审批规程

为适应公司发展需要，严格报销审批手续，规范财务核算，节约开支，提高办事效率，制定本规程。

第一部分 报销审批权限及流程

一、报销流程：

经办人签字——审批人签字——财务复核——出纳付款 二、审批权限：

（一）管理费用（包括：工资、福利费、差旅费、办公费、汽车费、业务费、培训费等）： 1、业务费及招待费：

无论金额大小均由所在部门（区域）经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付；

2、职能部门除业务费及招待费的其他管理费用：

单笔支出10000元以下，由所在部门（区域）经理、财务经理审批后支付；

单笔支出10000元以上，由所在部门（区域）经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付。

4、各项目部除业务费及招待费的其他管理费用：

单笔支出5000元以下，由项目经理、区域经理审批后支付； 单笔支出5000元以上，由各区域经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付。

（二）大宗材料费用（材料采购部购买部分）：

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精选资料

无论金额大小均由材料采购经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付；

（三）工程人工费、材料费、机械费

1、单笔支出10000元以下，由项目经理、区域经理审批后支付； 2、单笔支出10000元以上，

篇一：某集团公司费用报销制度

某某集团费用报销制度

1. 报销制度

1.1 总则

为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，制定本制度,本制度适用于公司费用报销及项目成本报销.

1.2 报销流程

流程说明：

1、 经办人员按要求填写《费用报销单》《差旅费报销单》（注明用途是项目支出

或其他费用支出），并整齐地粘贴原始单据； 2、 所属部门经理证明确认；

3、 报销单据由副总裁或各事业部总经理审批； 4、 财务部审核票据的合法性、准确性 5、 报销单据上报总裁签批； 6、 出纳员复核后办理付款。

1.3 报销原始凭证内容要求

1、 发票的接受单位要正确，写明XXXX有限公司； 2、 发票日期应如实填写；

3、 内容填写齐全，金额计算正确，大小写数字应一致,如有误,以大写为准； 4、 原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有误，应当由开出单位重开； 5、 填开单据单位印鉴清楚、完整；

6、 票据必须真实合法，并印有“税务部门监制”或“财政部门监制”字样；如是

增值税专用发票，必须符合国家有关规定。 7、 及时索取发票,发票不得遗失,若无正当理由,财务部有权不予报销.发生发票遗失

情况须书面向财务部说明,以同类发票替代,若无同类发票,须向财务部咨询以何

第一部分 总则

第一条为了加强公司内部管理， 规范公司财务报销行为, 倡导一切以业务为重的指导思想， 合理控制费用支出， 特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况， 将财务报销分为日常办公费用、 工薪福利及相关费用、 税费支出、 业务相关支出及专项支出等, 以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款： 出差人员凭审批后的《出差申请表》 按批准额度办理借款， 出差返回第一个周周五下午或周六办理报销还款手续。

(二) 一般的业务出差原则山不允许借款， 如果因公司事务招待或大客户事务， 所涉及到费用超过1500元时允许借款。

(三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部和总经理备款。

(四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据， 据实报销，超出申请单范围使用的， 须经主管领导批准， 否则财务人员有权拒绝销帐；

(五) 借款未还者原则上不得再次借款， 逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》， 注明借款事由、 借款金额（大小写须完全一致， 不得

费用报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第三条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金； (2) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批； (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

某某集团公司

财务审批权限及审批流程的规定（试行）

为加强公司财务支出管理，严格审批权限，规范财务报销程序，提高资金使用效益，根据国家有关规定，结合我公司实际情况，制定本暂行规定。

一、财务支出审批权限及流程

公司所有货币资金支付业务必须进行核准、审核、审批，最后由出纳办理付款手续。对除日常报销外的涉及到固定资产投资和对外投资等重大资金使用事项， 按照公司有关规定和程序上报，按相关制度执行。

（一）审批流程

采取经办人逐级呈报制，经办人首先对票据真实性验证、粘贴、签字?部门负责人签批（业务真实性、合理性与必要性）?财务会计审核（报销单据是否合规、审批手续是否完善、金额是否正确、费用支出是否合规等）?执行副总签批?财务总监签批。

（二）特殊事项审批程序

超过1000 元（含）的预算外支出款项，和预算金额超过1万元（含）的特殊事项，需提交项目预算申请批复（该批复由申请部门领导、执行副总裁和财务总监），报财务部门备案，方可同步执行财务审批借款流程。 二、财务支出付款核查

（一）票据粘贴

经办人首先对票据的真实性、有效性进行网上查验，如果不能确定其真实性时可到财务部进行查验，之后，经办人整理归类合规票据并粘贴，填写原始凭证粘贴单，并

母公司费用报销规定

第一条 为了加强集团母公司财务管理，合理控制资金成本，规范公司费用报销行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》、《中共中央八项规定、六条禁令》、《违规发放津贴补贴行为处分规定》及国家有关法律法规和集团公司有关制度，结合母公司的实际情况制定本规定。

第二条 各项业务费用的发生，经办人及有关责任人要保证业务的真实性，发现有虚列费用的行为，将按有关规定予以处理。 第三条 日常费用报销规定

日常业务开展，要严格遵守《中共中央八项规定、六条禁令》、《违规发放津贴补贴行为处分规定》，不得违反，对各项费用报销规定如下。

(一) 慰问费：主要指为看病号、节日走访员工发生的费用，发票开具内容要详细，要填写明确的物品名称、单价、数量，报销单据上要写明慰问事项和人数、标准（建议300、400、500元），慰问人员明细表作为凭证附件之一。

（二）职工教育经费：包含培训费、图书等，是企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。

①培训费：委托大学院校开展培训，要求提供与大学院校签订的培训合同。企业内部培训要有内部相关文件及参会人员签到表。

②购书：发票要填写书籍具体的名称，与工作无关的

费用报销管理制度

第一章总则

第一条：目的

为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：适用范围

本制度适用集团内各公司各部门。

第二章费用报销制度及流程

第三条：原始凭证有效性的规定：

1、报销人须取得真实合法的原始凭证。有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；原始凭证不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全；报销时弄虚作假、虚报冒领者，除必须退回所报销金额外，还要处以所报销金额1-3倍的罚款，情节严重者，公司将给予包括开除在内的处分。

2、取得费用报销的发票时，应要求开票人在“客户”处填列“上海*电子科技有限公司”，且金额大小写须一致，开票日期、收费项目等项目须清楚，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章；

3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，须经副总级以上领导同意，报销时凭副总级以上领导批示的情况说明，用同类发票抵冲；非正式发票或收据不得作为报销凭证；一旦发现假票和不合规定的发票，公司可以拒绝报销，由此造成的损失由个人承担；

第四条：费用报销单填写及